（区域经济学专业论文）中小国有企业改革研究.pdf

中文摘要中父摘要 y 3 j s 互8 0 改革开放以来，我国中小企业开始活跃，中小企业的 崛起，为我国经济发展带来了无限生机然而，当前在中小：企 业的发展问题上，一些入在思想认识上存在不足，不能正确认 识中小企业的作用及重要性本文正是笔者对国有中小企业改 革研究的一次探索。 本文分四部分，第一部分着重从就业、技术创新、大小 企业关系等方面阐述我国中小企业在国民经济发展中的重要 性；第二部分着重从机制、负担、人员素质、政策环境等方面 阐述我国中小企业存在的问题；第三部分介绍其它国家发展中 小企业的经验；第四部分提出我国中小企业在改革思路、目标、 形式、内容等方面的设想和建议。 关键词：中小国有企业重要性问题改革研究 s u h i m a r ) w i t hc h i n e s er e f o r ma n do p e n i n gp o l i c ) g o i n go n ，m i d d l ea n ds m a l l s c a l ee n t e r p r i s e so fo u rc o t m t r yh a 、ec o m et o i n v i g o r a t e t h ea b r u p t r i s i n go ft h e s ee n t e r p r i s e sh a sb r o u g h ti n f i n i t ev i g o ra n d 、i t a l i t y t ot h e d e 、e l o p m e n to fo u rc o u n t r y 。h o 、e v e r c o n c e r n i n gt h ed c 、。e l o p m e n t o f m i d d l ea n ds m a l ls c a l ee n t e r p r i s e s ，s o m ep e o p l es t i l lc a n n o tr e a l i z et h e r o l ea n di m p o r t a n c eo ft h em i d d l ea n ds m a l ls c a l ee n t e r p r i s e sb e c a u s eo f t h e i ri n s u f f i c i e n tr e c o g n i z a t i o n t h ew r i t e ro ft h i sa r t i c l ei sj u s im a k i n ga n e x p l o r a t i o nm a i n l yo i l t h er e f o r n lo ft h em i d d l ea n ds m a l ls c a l es t a t e o w n e d e n t e r p r i s e s f o u rp a r t sa r ei n c l u d e di nt h ea r t i c l e b yd i s c u s s i n gs u c hp r o b l e m s a se m p l o y m e n t ，t e c h n i c a li n n o v a t i o na n dt h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nl a r g e s c a l ee n t e r p r i s e sa n ds m a l ls c a l ee n t e r p r i s e s t h ef i r s tp a r tg i v e sa c c o u n t s o ft h e i m p o r t a n c e o ft h em i d d l ea n ds m a l ls c a l e e n t e r p r i s e s i nt h e d e v e l o p m e n t o fn a t i o n a l e c o n o m y t h e s e c o n d p a r t e l a b o r a t e st h e p r o b l e m se x i s t i n g i nt h em i d d l ea n ds m a l ls c a l e e n t e r p r i s e sw i t ht h e r e s p e c t so fs y s t e m ，b u r d e n ，s t a f fq u a l i t y , p o l i c y se n v i r o n m e n ta n ds oo n e x p e r i e n c e s a b o u tt h e d e v e l o p m e n t o ft h em i d d l ea n ds m a l ls c a l e e n t e r p r i s e si no t h e rc o u n t r i e sa r ei n t r o d u c e di nt h et h i r dp a r t a n di nt h e f o u r t hp a r t s o m es u g g e s t i o n sa n di d e a sa b o u tt h er e f o r mo ft h em i d d i e a n ds m a l ls c a l ee n t e r p r i s e sa r ep r o p o s e df r o mt h ea s p e c t so f t h o u g h t 。g o a l ， p a t t e r na n d c o n t e n t k e y w o r d s ：m i d d l ea n ds m a l ls c a l es t a t e o w n e de n t e r p r i s e i m p o r t a n c e ，p r o b l e m ，r e f o r mr e s e a r c h 引言 近几年来，我国企业改革正在逐步深入，特别是中小企业改革更勾 活跃，也更令人瞩目。党的“十五大”确定了国有企业改革总的方略是 “抓大放小”，即国家只“抓”少数国有大型企业，“放活”中小企业 这就为中小企业改革确定了总的基调。 改革开放以来，特别是8 0 年代中期以来，改革的重点一直是国有 大型企业，直到“十五大”召开。对国有中小企业的改革，才引起人7 门 的关注，虽然中央早就提出，对中小企业改革可采取承包、租赁、兼：华 等形式。但很长时间以来，中小企业改革进度缓慢，究其原因一是受目 思想观念的束缚；二是中小企业改革缺少具体指导办法；三是有关配套 政策不健全；四是对中小企业重视不够。 研究和探索我国中小企业改革的路子，对我国经济全面、协调、健 康地发展具有现实的紧迫性和深远意义。 本文以建立现代企业制度的理论为依据，用数据、实例来说明我国 发展中小企业的重要性及现状。同时，借鉴国外中小企业发展的经验研 究了我国中小企业发展的有关问题。由于水平有限，所持观点难免有不 妥，恳请大家批评指导。 1 中小国有企业的界定 1 1 中小企业的界定标准 中小企业始终是一个相对的、比较模糊的概念，试图给它下一个确 切、完整的定义，无论在理论上和实践上都非常困难，目前世界各国_ ) c 寸中 小企业的界定尚无统一的标准。 我国对于中小企业的界定和划分标准自建国以来也先后进行了几次 调整，1 9 6 2 年曾规定，3 0 0 0 人以上的为大型企业，5 0 0 - 3 0 0 0 人的为中型 企业，5 0 0 人以下的为小型企业。1 9 7 8 年国家计委下发的关于基本建设 项目的大中型企业划分标准的规定，把企业规模划分的标准改为企业的 年综合生产能力。1 9 8 8 年，又对1 9 7 8 年的标准进行了修改和补充，颁布 了大中小型企业划分标准。现行标准按企业生产规模把企业划分为特 大型、大型( 分为大一、大二两类) 、中型( 分为中一、中二两类) 和小 型。虽然现行标准对企业规模的界定比较复杂，但归结起来，大致有如下 3 方面的特征。 第一，以生产能力为参照进行界定。 凡生产产品比较单一的企业，一般以生产能力为参照进行界定。例 如，钢铁联合企业，年产钢在6 0 1 0 0 万吨的，为大型企业，1 0 - - 6 0 万吨 以下的，为中型企业，1 0 万吨以下的为小型企业。煤炭开采企业，3 0 0 - 善5 0 0 万吨为大型企业，9 0 - 3 0 0 万吨为中型企业，9 0 万吨以下为小型企业。还 有一些产品单一的企业，如炼油厂、手表厂、水泥厂等企业，都是以年生 1 产产量为标准进行企业规模界定的。 第二，以生产设备数量为参照进行界定。 有一些企业，习惯上以生产设备数量的多少确定企业规模。例如， 发电厂，装机容量在3 0 - - - 6 0 万千瓦的为大型企业，5 3 0 万千瓦的为中型 企业，5 万千瓦以下的为小型企业；棉纺织企业( 单纺) ，棉纱锭在1 0 1 8 万锭的为大型企业，5 1 0 万锭的为中型企业，5 万锭以下的为小型企业。 第三，以固定资产原值为参照进行界定。 在一些产品和设备比较复杂的企业，一般以固定资产数量为参照进 行界定。饲如，通用设备制造厂就是这样界定的，5 0 0 0 1 0 0 0 0 万元的为 大型企业，1 5 0 0 5 0 0 0 万元的为中型企业，1 5 0 0 万元以下的为小型企业。 机械行业的大多数企业，是以固定资产原值为参照进行企业规模界定的， 还有一些化工、森林工业、电子工业等，都是这样界定的。 第四，我国还有“大中型企业”和呻小型企业”的说法。 那么，如何区分二者所包含的“中型”呢? 方便的办法，是把中型 企业的上半部分，即中型( 中一类) 划到“大中型企业”之中，雨中型企 业的下半部分，即中型( 中二类) 划到“中小企业”之中，这就是“中小 型企业两分法”。 1 2 中小企业的现状 我国的中小企业是伴随着整个国民经济的发展而发展的。改革开放 以来，中国经济全面发展，中小企业也得到相应的发展，据统计，到1 9 - 9 4 年底，全国在工商管理部门注册登记的企业共计8 5 7 万户，其中大中型企 业不到2 万户，9 9 以上为小企业。就是在2 0 多万户“三资”企业中， 2 中小企业也占到9 9 。就工业企业来说，1 9 9 4 年底，在全国乡及乡以上 工业企业单位5 3 1 8 4 8 个中和在全国独立核算工业企业单位4 6 5 2 3 9 个中， 大、中、小型企业所占比重见表! - - 1 所示 表1 - 11 9 9 4 年工业企业规模构成 乡及乡以上工业企业独立核算工业企业 个数比重( )个数比重( ) 大型5 】9 3( 1 9 85 i8 7ll i 中型15 2 l l2r 615 19 l32 7 l小型5 1 1 4 4 49 61 64 4 4 8 6 l9 56 2 全国5 3 18 4 81 0 04 6 5 2 3 91 0 0 资料来源：中国统计年鉴( 1 9 9 5 ) 2 中小国有企业在国民经济中的地位和作用 2 1 中小国有企业是经济增长的新生长点 中小企业在我国国民经济中具有重要的地位，这可以用一个统计资 料作例证，援引中华人民共和国1 9 9 5 年第三次全国工业普查资料汇编* ， 我们可以看出在此次普查中，大型企业在国民经济中居于重要地位，但如 果中小企业和大企业相比，则前者超过后者。 就企业数而言，中小企业数为7 2 5 3 4 0 6 个，占工业企业总数的 9 9 9 1 ，而大企业数为6 4 1 6 个，占工业企业总数的o 0 9 ； 就工业总产值来看，中小企业为5 8 6 9 1 9 9 亿元，占工业总产值的 7 2 8 9 ，大企业为2 1 8 2 7 6 2 亿元，占工业总产值的2 7 1 1 ； 从就业人数看，中小企业为1 1 9 5 7 。9 2 万人，占工业企业总人数的 8 3 2 3 ，大型企业为2 4 0 9 3 1 万人，占工业企业就业总数的1 6 7 7 ； 就本年度交纳税金总额看，中小企业为2 4 2 2 6 9 亿元，占工业企业 度交纳税金总额的5 2 1 7 ，而大型企业为2 2 2 0 9 3 亿元，占4 7 8 3 。 以上数据说明的只是工业企业，如果把中小企业占统治地位的商业 和服务业包括在内，中小企业的上述年度指标远远大于大型企业。 从1 9 8 7 1 9 9 1 五年中企业的统计情况来看，仅小企业就占企业总数 9 9 以上，它容纳了全国职工人数的7 9 ，投资的5 8 9 ，其产值、资 产、销售收入超过6 0 ，利税占5 3 8 ，外贸出口占1 8 6 ，发挥了“半 边天”的作用。 随着我国市场经济的发展，中小企业将会有更大的发展，其在国民 经济中的地位更加突出。见表2 一l 表2 1全国部分省工业总产值规模及构成( 1 9 9 6 年) 乡及大型中型中型小型小型中小 全部企乡及以大型企 以上企业企业企业企业企业企业 省市区业总计上台计业比重 比重产值产值比重产值比重比重 f 亿元l( 亿元lf 1 f )f 亿元l( 亿元lf l( 亿元1f 1( l 全国9 9 5 9 536 4 8 8 786 5j52 4 7 5 673 8i59 5 3 931 47 03 0 5 9 i94 7i56j8 5 北京 i8 5 331 6 3 228 80 78 6 7i5 3i31 | 607i |6 4 9l3 97 74 68 7 辽宁5 6 ) 223 3 5 465 98 81 8 7 645 59 33 5 741 06 5 1 12 l j83 34 l4 4 7 上海5 0 6 664 3 2 958 54 52 4 9 5 【)5 76 35 1 ) 39l 】6 4l3 3 063 【) 7 34 23 7 江苏 】l5 5 567 9 1 936 85 32 ) 2 862 56 2 l5 5 】4l95 94 3 3 935 47 97 43 8 湖北4 8 3 632 9 5 776 il69 1523 09 43 8 541 30 31 6 5 725 60 36 9 0 6 广东1 0 5 3 097 4 9 057 32 3 7 483 i7l0 9 601 46 34 ( j 1 975 36 66 83 ( j 四川4 l6 87 2 9 2 6 97 02 l1 1 4 7o3 91 94 1571 42 01 3 6 4 l4 66 16 08 i 云南l2 9 l4l0 1 657 87 25 3 9l5 30 3l5 2l1 49 63 2 543 2 l 4 ( 9 7 陕西 l2 3 939 5 277 68 84 5 234 74 71 0 7ll l2 53 9 334 12 85 25 3 资料来源：中国统计年鉴( 1 9 9 7 年) 。 另外，近几年，我国的出口增长较快，其中大宗出1 ：3 产品，如服装、 工艺品、五金工具、轻工纺织等主要靠中小企业提供。目前我国“三资” 企业近2 0 万户，其中9 9 也依然是中小企业，中小企业已成为经济增长 的新生长点。 2 2 中小企业是活跃市场的基本力量 中小企业贴近市场、贴近客户，本钱少、风险大，但机制灵活、富 于创新。同大企业相比，它们具有自己的优势，并不断开拓着活动领域： 一是利用机制活的特点，集中于大企业尚未涉及的新领域；二是发挥贴近 市场的优势，活跃在竞争变化十分剧烈的领域，如：饮食、服务业；三是 乐于参与那些大企业不愿涉足的“多品种”、“小批量”、微利零销和维修、 服务等领域。而实际上，上述领域恰恰是市场机制最鲜明、最灵活的部分。 正是由于中小企业在上述领域中的积极参与，才使得整个市场活跃起来。 实践表明，哪些地区的中小企业发展较快，那些地区的市场也相对活跃( 如 广东、江浙一带) ；哪些地区的中小企业发育滞后，那些地区的市场也相 对呆板。可见，中小企业在形成市场机制中的作用是无可替代的。 2 3 中小企业是大企业发展的重要依托 我国在计划经济体制下形成的上万人甚至几十万人的大企业，目前 已有相当部分处于困境，摆脱田境的主要手段就是调整结构，发展专业化 生产。要实现这一点，大企业就要依托一大批富有活力的中小企业。实际 上，控制国民经济命脉的大型企业体现了国家的经济实力；而千百万机制 灵活的小型企业则创造着市场的活力。应该说，二者是相互依存而不可替 代、相辅相成而非相互排斥的关系，由此构成市场体制下合理的企业结构。 没有大企业的强大，中小企业就缺乏能源、基础设施等的保障；没有充分 发展的中小企业为大企业配套，大企业也难以摆脱目前“大而全”、低效 益的被动局面，更难以缓解越来越沉重的社会就业压力。所以，大力发展、 壮大中小企业，形成大、中、小的合理结构和布局，既是国民经济发展的 客观需要，也是改革深化的现实选择。如二汽建厂之初卡车生产自制率高 达6 6 ，这在国际上是极为少见的，大企业要真正增强市场的应变能力， 最重要的是降低自制率。凡中小企业能够生产的，大企业自己绝不生产。 一方面可以减少投资、降低成本、缩小管理幅度；另一方面可以分散风险、 分散产品换型工作量，缩短市场应变的周期。此外，大企业需要分离办社 会的职能和分流富余人员。国有企业改革的最后一个难题就是人的问题。 人的出路在哪里，还得依托中小企业创造更多的就业机会。因此，大企业 要改革、要发展，必须依托中小企业。 2 4 中小企业是增加就业的基本场所 中小企业一般为劳动密集型产业，又因为其众多的数量及产业分布 的广泛性，为我国大量的劳动力提供了广阔的就业市场，尤其是在世纪之 末的今天，我国进行经济体制改革，大量工人、机关干部纷纷下岗，面临 着再就业的问题，解决好这个问题是我国经济体制改革的关键一环。由于 大量的工人下岗，造成社会的不稳定性因素增加，社会治安、社会秩序都 受到了很大的影响。需使这些职工能够成功的实现二次就业，成为我国当 前稳定社会秩序，实现经济良性运转，扭转国有企业的亏损局面的一个重 1 要又很现实的问题。中小企业以其创建的迅速性，分布的广泛性，经营的 灵活性成为解决我国目前的下岗职工再就业的主要途径。 另据统计，改革开放毗来，乡镇企业已吸收了农村富余劳动力9 2 1 7 万人，占农村富余劳动力的一半左右。自1 9 9 1 年以来，城市新增的集体， 个体企业( 工商户) 已增加4 0 0 万个就业岗位，占城市新增就业岗位的5 0 以上。如前所述，下一步大企业的分离、分流工作也主要靠中小企业。因 为一般来说，目前大企业已很难再提供新的就业岗位，而且随着其技术、 管理水平的提高，富余人员会更多，将会有更多的人走向社会。如上海宝 钢，年产3 0 0 万吨钢时定员为4 2 万人；目前年产7 0 0 万吨钢时用工却减 到2 万人；到2 0 0 0 年产钢1 1 0 0 万吨时，计划用工将降至1 5 万人。可见， 这些都是大企业的技术、管理水平全方位提高，非但无法吸纳职工，用工 数量反而要下降。据悉，目前全国国有工业企业职工7 6 0 0 万人，如果保 守一点，按3 0 富余职工计算，则将有2 5 0 0 万人。这2 5 0 0 万个3 - 作岗 位从何而来，还要靠发展中小企业。 2 5 中小企业是发展农村经济的生力军 中小企业是县区经济的主要财源，广大农民由乡镇企业获得的收八， 通常要比种植业得到的收入高得多。当然，农业是国民经济的基础，但是， 目前谁又有能力以大量资金去支援农业这个基础呢? 财政有责任，但能拿 出的与需要相比是极其有限的。应当说，农业的发展、农村经济的发展， 目前除农业自身之外，主要还得靠中小企业积累资金以工养农。 从我国的实际情况来看，工业化和现代化的实现还需要一个相当漫 x 长的过程，同时农业基础尚不稳固，支援并保证农业和农村经济的健康、 迅速发展也是一项长期而艰巨的任务。由于受资金来源的制约，农村经济 的发展和“二元经济结构”的逐渐消除，除了依靠农业自身的发展之外， 主要还得依靠以中小企业为主的农村工业、乡镇企业的发展和帮助。据统 计，仅1 9 9 4 年，农村工业所支付的从业人员工资总额就高达3 0 0 2 5 亿j 乇， 按当年8 5 亿农业人口计算，人均收入达3 1 5 4 5 元，约占农民全年人均纯 收入的2 9 。此外，农村工业还以直接的资金援助，提供生产资料和基 础设施等多种形式支援农村经济的建设。 2 6中小企业是技术创新的源泉 伴随着知识经济的诞生，数字化时代的到来，科学技术成为各国经 济发展的最为突出的因素。虽然大企业在其技术创新方面有着不可替代的 作用，但中小企业所起的作用也不容忽视。中小企业因其较小的规模为新 型技术的试用提供了便利的条件；与大企业的制度化管理不同的灵活的经 营方式，又为技术创新提供了广阔的空间，这些在中小企业发展、研制出 来的新型技术，一旦投入市场，又会促进经济的迅猛增长，如有中国“硅 谷”之称的北京中关村企业全年总产值达数十亿美元，是中国袖珍计算器、 家用电脑、无线电话、激光技术和微处理机等新兴电子产品的技术诞生地。 在中关村几乎每天都有新的小企业诞生。这些小企业往往是由几个具有新 思想的工程技术人员组成。目前中小企业已成为我国经济增长的主要来源 和技术创新的主要力量。 中小企业以其庞大的数量，广泛的分布成为我国经济发展和出口创 q 汇的主力军。中小企业尤其是乡镇企业在各地的发展，有效地支援了当地 的农业发展和地方财政，成为农村经济发展的支柱产业。同时中小企业以 其鲜明的特色产品，精湛的地方工艺成为我国出口创汇的主力军，1 9 9 5 年仅乡镇企业( 不包括城镇中小企业) 出口产品交货值就达4 4 0 0 亿元， 占全国出口总额的3 2 ，有力地支援了国家的经济建设。 综上所述，深化中小企业改革，加快中小企业发展，是解决当前经 济体制改革和国民经济发展许多难点的非常重要的一招，是破解种种难题 的关键一环。如就业问题、以及国有大企业改革与发展的依托问题等。加 快中小企业改革步伐，对于推进整个企业改革具有重要的意义。 3 中小国有企业目前存在的问题 3 1经营机制僵化 经过多年的改革，国有中小企业经营机制不活的矛盾依然突出，这 既有观念上的原因，但更主要的是体制的原因。 3 1 1 自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的经营机制远 未形成。 ( 一) 企业无经营自主权 国有中小企业经营机制的转变同政府职能转变有着直接的联系。在 政企不分的情况下，企业根本不能自主规定劳动用工、人事任免、工资分 配等等。更为严重的是，多数的中小企业还没有成为真正的投资主体，没 有投资决策权，导致错误的投资决策，使企业的生产经营出现困难。有一 部分中小企业连产品的销售市场，流通渠道等都受到影响，自然大大影响 了企业的生产效率。 ( 二) 企业难以自负盈亏 由于国家、部门地方对国有中小企业在价格、投资、原材料供应 等方面政策不一，使企业难以在公平条件下展开竞争，实现自负盈亏，尤 其是一部分国有中小企业，至今仍承担着指令性计划任务，这一方面增加 了他们对国家的依赖性，也限制了自负盈亏机制的形成。 ( 三) 企业发展后劲不足 改革开放以来，我国非国有经济迅速发展，其中最主要的原因之一 就是对非国有经济采取了一些特殊优惠政策。这样做的结果，使得国有中 小企业同非国有企业之间出现了不平等竞争，这主要表现在税负不乎等方 面。由于采取不平等的税负，导致国有中小企业长期严重“贫血”，也就 无法“造血”，自然无后劲。 ( 四) 企业缺乏约束机制 企业经营者缺乏监督和激励，因而难以形成兼顾近期利益和长远利 益，提高技术、聚集资金、发展生产的强劲动力。企业界面对困难，不是 加强管理，挖掘潜力，苦练内功，而是依赖各级政府，片面强调外部环境 的改善，要求给予优惠政策。一些企业经营者搞短期行为，在任期内不愿 下大力气搞技术改革和产品更新换代，同时，在企业分配时向个人倾斜， 不仅盈利企业通过增加工资成本和增加利润中的福利、奖励支出，即使是 亏损企业，也通过挤占折旧基金或银行挂帐的办法，使企业收入向个人倾 斜。更有一些企业领导者借机中饱私囊，大搞贪污腐化，出现了所谓“穷 庙富方文”的怪现象。 3 1 2 管理体制转换乏力 许多国有中小企业管理不烦，机构混乱，功能不强。这些都严重刳 约了中小企业发展，在条条方面，已有的中小企业主管部门，管理功能逐 渐减弱，新的管理体制尚末形成；在块块方面，中央，省级政府把抓经济 的重心放在搞好搞活国有大型企业上，中小企业成了被遗忘的角落。国家 1 2 出台的一系列优惠政策，往往面向的是大型企业，中小企业处于政策的真 空地带。加之财政体制分灶吃饭，使经济生活中形成了“各级保各级”的 现实格局：中央保中央企业，省地保直属企业，市县中小企业苦于家底太 薄，改革倍感艰难，相当一部分中小企业失去了改革的信心。 3 1 3 “三大关系”严重扭曲 目前，国有中小企业的“三大关系”扭曲较为突出。首先是政企关 系不顺。主要表现在企业的厂长、经理仍然由政府任命，企业被划分为“科 级处级”，人、财、物的管理权力仍然掌握在政府部门手中。其次是职 工与企业关系不顺。在长期的计划经济体制下，职工吃惯了企业的“大锅 饭”，形成“不拿白不拿，拿了也白拿”的心理，导致国有资产严重流失。 其三是企业内部党、政、工关系不顺，厂长是“中心”，书记是“核心”， 工会是主人翁代表。实践中，三者在一些问题上难以统一，影响了企业效 率的提高。甚至出现了厂长叫书记下岗，书记不叫厂长转正的怪现象。 3 2 资产流失管理失控 3 2 1 企业国有资产流失严重 由于国有中小企业分布广、数量多、难于管理，再加上没有形成有 效的约束机制，导致国有资产大量流失。目前，国有中小企业权益损失占 净资产比重的7 0 。国有中小企业亏损问题由来已久。经过这几年的扭 亏增盈，仍无缓解之势。1 9 9 4 年，国有工业企业亏损面为2 0 3 ，亏损 率3 3 1 ，其中国有中小企业亏损率达8 5 。国有商业中小企业，亏损 达9 0 以上，国有物资企业几乎全部亏损。同严重的亏损相伴随的是中 小企业浪费惊人。高投入，低产出，低水平重复建设，几乎成了国有中小 企业的通病，再加之激烈的竞争，许多国有中小企业出现开工不足，造成 生产能力的严重浪费。 据1 9 9 6 年中国统计年鉴，国有公共企业资产负债率为6 5 5 0 a ， 小企业的资产负率为7 1 5 ，比平均水平高6 个百分点，比大企业高l o 个百分点，比大型企业销售利润低s 8 5 个百分点；国有中小型企业的净 资产利润率为1 6 ，比国有企业平均净资产利润率低5 5 个百分点，比 国有大企业净资产利润率低7 6 个百分点。在全部亏损的企业中，国有中 小型企业占全部总数的近9 0 ，占全国国有中小企业总数的6 0 。此外 中小企业国有资产流失严重，国有权益损失殆尽。据1 9 9 6 年3 月财政部 对1 2 4 万户企业清产核资的资料核算，8 万户中小企业中国有权益损失占 国有净资产比重高达5 9 4 以上，而大型企业仅为1 5 2 。国有中小企业 的这种状况制约着整个国民经济的健康发展。 3 2 2 内部管理失控 如何搞好国有企业，一直是我国市场化改革的一个难点。其中，如 何扭转国有中小企业运营上的困难状况，显得尤为突出。到1 9 9 5 年底， 全国共有独立核算国有工业企业7 2 5 3 4 0 6 户，此外，还有5 1 8 8 万户乡和 乡以上政府所属乡镇企业，它们虽在统计上归为“集体企业”，但其中相 当一部分的经营方式与中小型国有企业没有多大差别。由政府行政机关代 表国家直接经营企业，本来就是成本很高而效率很低的事情。国有中小企 14 业数目如此众多而布局又十分分散，政府经营的成本更高，效率也更加低 下。为了走出这种困境，过去常用的办法是给企业的管理层放权，或实行 承包，由承包人享有剩余价值索取权。这样做当然比行政干预更有利于企 业效率的提高。但是，由此形成的“内部控制失控”的状况，也往往使所 有者的利益不能得切实的保障。与资本增值没有直接利害关系和明确责任 的管理层往往表现出明显的短期行为：或者大量举债，用于轻率决定的投 资项目，而把偿债责任留给所有者；或者任意挥霍浪费企业资财，即使国 有中小企业经营得比较好的地区，这类问题也相当普遍。在“内部控制失 控”的情况下，有的经营者短期行为严重，“有钱分晒( 光) ，缺钱靠贷， 还债下届”；还有的企业出现了“厂外设厂、帐外有帐、虚盈实亏、效益 暗流”的现象，“把承包责任制变成了厂长所有制、皇亲国戚所有 制”。当然，政府可以采取行政措施来强化监督和管理，但由于国有中小 企业与非国有企业相比缺乏竞争力，管理人员的报酬又很低，他们一旦失 去非正常收入，就会大量流向非国有企业，使所有者蒙受人才流失的损失。 3 3 中小国有企业负担过重 3 3 1 债务负担重 国有企业全面实行“拨改贷”后，企业债务负担迅速增加，1 9 9 3 年， 有近1 0 的国有中小企业资不抵债，9 8 年又有大幅度上升。巨大的债务 负担，对于国有中小企业来说，无论是税前还贷，还是税后还贷，企业都 成了“银行的打工仔”。 资料来源：赵民望等：铺天盖地都是费，中国工商时报，1 9 9 8 年4 月1 7 日。 3 3 3 社会负担重 由于长期实行计划经济体制，使国有中小企业担负大量应由政府承 担的社会职能，如职工的社会保障、医疗、子女入托、学校教育以及社会 治安等，从而使企业不得不以大量的人力、物力财力应付这些社会职能 的需要，企业似在办社会。另外，由于国有中小企业在劳动用工上没有自 主权，使得企业内部人员冗余现象严重，据估计，大约占到职工总数的 i ，3 一l ，2 左右，这严重影响了企业效率的提高。 3 4 企业技术含量低 人员素质差、技术水平落后这是中小企业的顽疾，中小企业由于自 身规模小、工作岗位的脏、累、险以及工资水平的相对较低等不利因素使 中小企业很难吸纳素质高、技术水平高的优秀员工。没有高素质的员工便 很难实施现代的经营管理及促进效率水平的提高。 我们以浙江温州市为例。全市乡及乡以上工业企业的3 7 9 7 万职工 中，工程技术人员仅占5 0 2 ，工人和学徒工占7 1 5 1 ，管理服务及其 他人员占2 3 4 7 ；具有大专以上文化程度的仅占2 0 6 ，高中、技工、 中专程度的占2 1 3 7 ，初中及初中以下文化程度的占7 6 5 7 ；大多数中 小企业安装使用的设备都为7 0 - 8 0 年代的产品或二手设备，企业基本上不具 备技术开发能力。 总之，中小企业的人员素质差、技术水平落后、技术开发能力薄弱 1r 在以后较长时间内难有较大提升。中小企业技术水平低下影响和制约着中 小企业经济效益的提高，使之很难走出外延型扩张的窠臼。 3 5 外部环境较差 3 5 1 不利的政策环境 8 0 年代初，国家为了促进中小企业尽快发展给予了许多优惠政策。 随着改革开放的不断深入，这些优惠政策逐渐被取消了。由于目前国家把 经济工作的重点逐渐转向国有大型企业，所以中小企业非但得不到许多优 惠的扶持政策，反而面临着许多与已不利的政策环境。在实践中，“国家 要为各种所有制经济平等参与市场竞争创造条件，对各类企业要一视同 仁”的方针政策贯彻不够彻底。在“抓大放小”宏观政策的指导下，许多 地方政府把工作重点放在组建大型企业集团上，对中小企业则只是漠不关 心甚至是只对出售、租赁中小企业感兴趣。一些地方银行等金融机构列不 同所有制或同一规模的企业融资给予差别待遇，非国有、非集体的企业的 贷款条件要比公有制大型企业严格得多，中小企业的贷款条件比大企业严 格得多，所以致使许多中小企业得不到地方金融机构有利的资金支持。此 外，随着银行改革的不断深入及投资风险约束机制的建立，在银行采取。授 权授信”措施之后，大部分县市行几乎没有多大的贷款权力。这又进一步 增加了地方性中小企业的贷款难度。 此外，中小企业不同于大型企业的税费负担也是不公平的政策环境 的重要表现，如对软件和其他一些知识经济企业适用一般企业的增值税税 率，由于这些企业往往很少或没有上游产品增值税抵扣，导致这部分企业 负担过重。再如，乡镇企业( 中小企业为主) 要缴纳农业附加税，而非乡 镇企业则无需承担这一额外税项。另外，强加在中小企业之上的乱收费更 进一步加重了中小企业的经营负担。中小企业在正常的经营活动之外，还 承担了大量的本应政府所承担的职责，如计划生育、清洁卫生、社会治安、 交通安全、绿化、义务献血等。还有一些政府部门利用职务之便并捏造种 种借口向中小企业摊派。与大企业相比，中小企韭对这些税费负担能力明 显要弱，可以说现在已经到了不堪重负的时候，尽管党中央和国务院为减 轻企业负担颁布了中共中央、国务院关于治理向企业乱收费、乱罚款和 各种乱摊派等问题的决定。各地在治理三乱时，往往忽视了中小企业所 承担“三乱”负担问题。 3 5 2 不利的竞争秩序 在社会主义市场经济条件下，大、中、小企业应成为自主经营、自 负盈亏的平等市场主休，平等地接受价格机制、竞争机制的调节作用，实 现企业的自我发展与壮大。但在实践中，由于我国正处在由传统的计划经 济体制向社会主义市场经济体制的转轨时期，并未形成完全意义上的市场 调节机制。所以中小企业在发展时必然要遭遇到不平等的待遇。 首先，中小企业的进入存在行业壁垒。现在许多行业还是企业大小 作为迸入该行业的许可标准，例如医药经营业、邮电通讯业、交通运输业 ( 航空运输和铁路运输) 。许多政策还是以企业规模和所有制划线，如前 面所讲的中小企业不能享有自营外贸经营权。这样由于存在着上述的中小 企业进入行业壁垒，一方面限制了中小企业的发展，另一方面也阻碍了 ，n 一一些行业国有企业产权多元化改革。 其次，有的行政单位对有关法律文件的效力不予认可，而只认所谓 上级主管的证明，这增加了无上级管制和民办中小企业的经营困难。再如 目前国家对中小企业人员的出国商务活动限制过多，手续繁杂且费时耗 力。这使不少可以在国际市场上一展身手的中小企业白白浪费了不少商 机。 最后，各地中小企业之问在相当大的范围内存在着低水平过度竞争 问题。中小企业由于其产品的同一性，为了争夺市场不得不采用“竞相压 价”这一杀手锏。而为了在较低价位上能维持一定的利润水平，不得不偷 工减料，以次充好，降低产品质量或以大量回扣为手段。由于这种中小企 业之间的市场竞争不是在公平的基础之上展开的，而是使用各种不正当竞 争手段进行的。它们之间竞争并不是优胜劣汰，使资源配置到效益较好的 中小企业，而是以资源巨大浪费为代价的优劣企业同时并存。中华人民 共和国反不正当竞争法中列述的五类不正当竞争行为：假冒名牌、制造 虚假广告、窃取他人商业秘密、进行巨奖销售、低价倾销等，都在中小企 业之间的竞争中曾经使用过或正在使用着。 更有甚者，一些大企业利用自身的经济优势或假借的权势，或者以 低于成本的价格倾销其产品，来达到排挤或吞并中小企业的目的，更使中 小企业深感生存之艰难。可见在如此不平等的竞争秩序下，中小企业更是 举步维艰。因此政府应改善中小企业生存环境，保证中小企业在市场竞争 中的合法权益，并维护适合于中小企业发展的正当竞争秩序，促进中小企 业的顺利发展。 4 其它国家发展中小企业的经验 4 1 亚洲国家加强扶植中小企业 遭受经济危机的亚洲国家已开始进一步着力培养和扶植中小企业。 一方面，这些国家向难以从银行获得贷款的中小企业提供暂时的经济援 助，知发放政府贷款等；另一方面，作为长期经营战略的关键内容，亚洲 国家提出要帮助中小企业培养人才和进行技术开发。同时，亚洲国家也指 望通过拓宽产业领域，增加具有高新技术能力和经营经验的中小企业来确 立更加牢固的产业结构。 4 1 1 马来西亚：提供高技术指导 位于吉隆坡南面1 5 0 公里处的马六甲是1 5 世纪王朝建立的古都，这 里的多媒体大学是马来西亚培养产业人才的基地，马哈蒂尔总理对这所大 学寄予了厚望。 这所大学创立于1 9 9 7 年6 月，是在吉隆坡附近建立多媒体试点城市 的“多媒体超级走廊计划”的一个组成部分。政府期待着这一计划能使更 多掌握着高技术的中小企业涌现出来，成为经济增长的新动力，这所大学 担负着提供人才和开发技术的任务。据伊斯梅尔院长介绍，多媒体大学将 在9 9 年搬迁至多媒体超级走廊，届时将全面更新设置的课程。除了要开 设面向企业家的讲座外，还将聘请美国微软和日本电报电话等公司的研究 人员到培训中心授课。伊斯梅尔院长说：“我们的目标是培养掌握独特技 术的风险企业”。 4 1 2 泰国：扶危济困重振中小企业 有人曾形容，中小企业是泰国工业形势的睛雨表。此话有一定的道 理，因为中小企业在泰国工业中起着举足轻重的作用。根据泰国法律的定 义，资产不足5 0 0 0 万泰铢( 1 美元约合3 6 泰国铢) 、雇员少于2 0 0 名的 企业可称为中小企业。泰国工业部的统计显示，在工业领域中小企业共约 1 3 万家，数量占所有注册工厂的9 8 ，中小企业的雇员约1 6 0 万人，占 工业系统劳动力总数的一半。但一场突如其来的金融风暴使中小企业损失 惨重。据官方提供的数字，自金融危机1 9 9 7 年7 月爆发以来，泰国有近 3 万家企业倒闭，其中大多数为中小企业。作为金融危机的发源地，泰国 在扶持中小企业方面采取什么措施呢? 泰国工业部长素瓦利达巴洛介绍说，政府首先在法律上扶持中小 企业的发展。泰国工业部已经提交了一份中小企业促进法案的草案， 该草案规定将设立一项基金，在财政上资助与中小企业发展有关的政府及 私营项目，包括贸易和服务部门。另外，政府还打算向中小企业发放风险 资本，并为具有战略意义的中小企业提供财政援助。此外，泰国证券交易 所正在为上市的中小企业设立一个特别的市场，并给予特别的优惠政策， 降低它们挂牌上市的最低标准，以方便中小企业在资本市场上进行资产重 组。 其次，泰国政府注重中小企业的破产和兼并，但重点是帮助中小企 业渡过经济危机。为此，政府尽力帮助中小企业进行债务重组和结构调整 3 为帮助负债的中小企业与银行之间达成债务重组协议，泰国政府责令各地 方权力机关设立调解委员会，负责双方的谈判协调。当企业兼并势所难免 时，政府推出优惠政策，免除资产转移税，以减轻企业的负担。 第三，对于中小企韭面临的流动资金紧张问题，泰国工业部和财政 部联合设立了3 5 0 亿铢的贷款，将在今年内向各中小企业分发。另外，工 业部还与国有商业银行泰京银行合作，推出了1 0 0 亿铢贷款，将借贷 给加入工业部农村工业发展项目的中小企业。为了从根本上解决流动资金 紧张问题，泰国政府还致力于提高各金融机构特别贷款项目、评定借贷公 司表现以及和金融公司的信息。素瓦还透露，政府还计划成立一个专门为 中小企业服务的银行。 第四，泰国政府鼓励中小企业向高科技方向发展。为此，政府向致 力于科技研究、发展以及应用的私人投资者发放长期、低息贷款。政府还 将部分承担这类企业的科技研究咨询费。目前，泰国正在设立一项技术革 新基金，鼓励企业增加自身的科技含量。 素瓦表示，扶持中小企业是泰国政府的既定政策，泰国政府将一如 既往，努力帮助中小企业走上振兴之路。 4 1 3 印尼：加大资金投入积极扶植中小企业 据不完全统计，在过去的一年半时间里，印尼的大企业集团有8 l i t 多经营亏损，有逝6 0 严重亏损或破产。丙其产值占国内生产总值3 s 的小企业在金融风暴中则显示出顽强的抵抗力。以农业为基础的中小企业 界只有1 7 因经济危机而停业。 印尼是亚洲最大的农业国之一，其全国2 0 2 亿人口中大部分是农民、 2 4 渔民和小业主，中小企业不仅占多数，而且还能够吸收9 0 以上的劳动 力。因此，政府意识到摆脱金融危机重要途径之一就是优先扶植中小企业 的发展。 为此，政府1 9 9 8 年l o 月决定拨款1 0 8 万亿元盾( 约1 4 6 亿美元l ， 帮助中小企业和合作社的发展。这些款项将通过1 4 种贷款形式发放，年 息在6 到1 6 之间，而政府银行的年息在4 3 左右。1 9 9 9 年年初，哈 比比政府公布的新年度预算案中决定拿出6 2 9 2 亿盾( 8 4 0 0 万美元) 扶持 小型企业和1 7 5 4 亿盾扶持小商人，同时拨出1 3 3 亿盾从资本和技术上支 持合作社和小企业。 印尼的农业合作社1 9 4 7 年就诞生了。目前合作社已遍布印尼各地农 村，成为农村经济的重要支柱。这些合作社在农副产品加工、基本生活必 需品供应以及向农民提供贷款等方面形成全国性的一条龙服务网络，对保 障市场繁荣和物价稳定发挥了积极作用。合作社和小企业发展部长阿迪萨 索诺说，实践证明合作社可以成为一支经济抗衡力量。他们进入销售渠道 后，大企业再也不能单方面主宰市场价格。去年5 月以来，通货膨胀率从 2 2 逐月降到0 3 3 就是一个证明。此外，小企业的贷款偿还情况良好。 1 9 9 8 - - 1 9 9 9 财政年度，政府发放了4 0 0 0 亿盾( 约合5 4 0 0 万美元) 农民 企业贷款，现在已经收回4 0 。过去1 2 年来，政府发放的农村一般贷款 总额达到3 0 9 万亿盾( 约合4 1 7 亿美元) ，未能收回的贷款只有i j 5 。 日前，印尼政府正在着手制定建立“人民经济”体系，其目标是取 消大企业集团和商业大亨们享有的一切优惠政策待遇，取消垄断经营，大 力扶植中小企业和农村合作社，以维护社会的长期稳定。 4 。1 4 韩国：中小企业减少破产 韩国政府也在努力振兴中小企业。1 9 9 8 年5 月韩国政府作出决定， 向购买了中小企业出口单的银行提供总额为3 亿美元的资金。为缓解借贷 现象，韩国政府还相继实施了援助措施，如提高公司的债务担保限额，正 式向拥有不良债权的银行投入公共资金等。1 9 9 8 年上半年以前，韩国企 业也接连不断地破产。但是，在实施这一系列措施之后，加上利率下调从 下半年开始，中小企业破产转而减少，企业活动也日趋活跃。 1 9 9 9 年1 月汉城等七大城市新成立了2 2 8 6 家法人公司，大约是去 年同期的1 8 倍。中小企业特别委员会委员长朴尚奎说：“惜贷现象仍在 持续，但比以前有所好转