（工商管理专业论文）基于DEA模型的零售业上市企业运营效率评价研究.pdf

独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地 方外，论文中不包含其他人己经发表或撰写过的研究成果，也不包含 为获得天津财经大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明 确的说明并表示谢意。 学位论文作者签名：莉午 签字日期： 冰年5 月7 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解天津财经大学有关保留、使用学位论文 的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁 盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权天津财经大学可以将学位论文 的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或 扫描等复制手段保存、汇编学位论文， ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：乌稍午 导师签名：二蟓、等一 j 一、 签字日期： 年s 月日 签字日期： 硝。年二月叫日 学位论文作者毕业后去向： 工作单位：电话： 通讯地址：邮编： 内容摘要 近几年来随着我国c p i 指数的上涨，零售业总体呈现较好的发展势头，成为引领生产 和消费的先导企业然而占据我国零售业市场份额的企业中，本土企业居于次位，外来企 业稳占龙头地位相较国外同行业而言我国的零售企业的发展还处于初级阶段，面临很多 问题，比如业态的多元化、整体规模较小、各项成本偏高、经营管理水平较低等问题我 国本土零售企业需要在经营管理中发现差距，找出影响影响企业运营效率的关键指标，进 而有针对性的改善企业的经营管理水平和投资水平，进而提升企业的核心竞争力 本文选取了2 0 0 7 年2 0 0 9 年连续3 年在我国沪深两市上市的来自四个城市的1 4 家零售 企业作为研究样本，以“总资产”，“运营性支出”、“投资性支出”为输入变量，以“运营收入 、 “营业利润”为输出变量，运用d e a 方法分别从横、纵”两个角度对北京、天津、上海、深 圳四个城市的上市零售企业的运营效率进行评价研究，从而为企业的发展提出相应的对策 和建议研究结果表明，1 4 家企业在2 0 0 7 年的效率均值高于其他两年，其中，益民商业、 友谊股份、豫园商城这3 家企业连续3 年都是d e a 有效的，而津劝业和深国商连续3 年 均为d e a 无效在4 个地区中，天津的技术效率值在3 年中始终是最低的，而且3 年问 技术效率值波动较大；深圳的技术效率值次之，呈现线性下滑趋势；上海和北京3 年的技 术效率值比较稳定，而且处于较高的水平说明近几年来上海和北京零售业发展较好，拥 有较高的管理水平和技术水平；深圳和天津的零售企业依然需要提高经营管理水平和技术 水平 在对1 4 家上市零售企业的运营效率进行综合评价之后，本文分析了导致技术无效的原 因，并据此提出改善运营效率的策略：提高驾驭环境的能力，提高提升企业的战略管理水 平、向低碳化运营模式发展、增强市场拓展能力等措施，以期对提高我国零售企业的运营 效率有所帮助 关键词：零售企业运营效率d e a 方法技术效率 a b s t r a c t i i ir e c e n ty e a r s ，c h i n e s er e t a i l i n gi n ( 1 u s t r yh 弱p r e s e n tg o o d 萨o w mm o m 豇m m l n 地 w h o l ea n dh 嬲be c i 哪e 廿l el e a d i n gi n d u s 仃yg u i d i n gp r o d u 鲥o n 锄dc o n 汕n p t i o nw i m l er i s eo f i 】m 甑o ft 1 1 ec p i h o w e v i nn l e 印t e 印r i s 懿w m c ho c c u p yt l l em a r k e ts h 盯eo fc 1 l i n e s e r “l i l l g l o c a le n t e 叩r i s e sa r ei nm es o n dl e v e l 嬲w e l l 嬲f o r e i g n t e r p r i s 髓a i n l ef i 埒t l “d 砷砌w i mf o r e i g n 黜i t e r p r i s 镪，c h i i l e s er e t a i l i n g 铋t e r p f i s 豁a r ei i l al o wl e v c l 甜l d f 砌祈t l lm a n yp r 曲l e m s ，跚c h 弱舢l 石- c o m m 盯c i a lf 0 肌s ，m ew h o l es c a l ei ss m a l l ，1 l i g hc o s t 锄dt b el o w 盯o p 酬i o n 觚dm a n a g e m 饥tl e 、，e lo i l rl o c a l 饥t e r p f i s 懿s h o u l d 句硼1 eg a p 、析t l l 向r e i 驴t e 印r i s 鹤m dt h ek e yi n d e x 伪砌c ha 侬：c tm ee 街c i c yo f 饥t 唧r i s e0 p e r 撕o n 弱 t 0i l n p v em el e v e lo fo p e 枷o n 觚di n v 髑缸i l e n to f 肌t 唧r i s 销p e n i n n yt 0i n l p r 0 v ee n t 即r i s e c 0 他蛐p e t 锄c e m s 枷c l ec h 0 0 s 骼14c l l i m s er e t a i l i n g 锄t e 叩r i s 骼c o m e 舶m4c i t i 伪l i s t e do n 叫s 铆。 甑c l l a n g e s 舶m2 0 0 7t 02 0 0 9 弱r e s e 砌s 锄p l 铝a n dc h 0 0 s 髂t a l 鹤s e t s ”，“0 p e r a t 啦 甑p e n d i t u r e 锄d “i r e s t r i l 锄te x p 锄d i t u r e ，嬲i i l p u tv 撕a b l 骼觚dc h 0 0 s 韶“0 p e r a t i n gr e v 胁u e 觚d 0 p e 础n gp r o f i t 嬲。咖u tv a r i a b l 骼n e i l i tr e s e 孤c h e st l l eo p e m t i o nc 伍c i c yo fl i s 曲g 优俩1 吨饥t 唧r i s 鹤o fb 蜘i 唱t i 觚j 札s h 锄g l l a i 觚ds h e i l z l l 铋舶mh 耐z o 删l e v e l 锄d v e l t i c a il e v e i 、i t l l “d e a ”t 0p u tf 0 唧a r ds o m ec o n e s p o n d i n gc 0 硼t e m l e 嬲u r 懿锄ds u g g e s t i o 粥 t l l e 豫m l ts h o w sm a tt 1 1 ea v 既a g cl c v e lo fe 倦c i c yo f1 4e n t e 叩r i s 懿i n2 0 0 7i sh i 曲e rn l 锄 o t i l 盯栅oy e a r s 证砌c hy i m i nc o m m e r c i a l ，y 0 u y i 锄dy u ”觚c o 衄e r i c a lh a v eav a l i dd e a ， t i 刎i n ( 舢锄y e c h 锄gm u p ，s h e l l 出i i l t e n l a t i o n a le n t e 叩r i s eh a v e 锄i n v a l i dd e a h i l ef o u r c i t i e s t i 觚j i nh 嬲他l o w e s tt e c h i l i c a le 伍c i e n c yv a l u ea n dt l l eb i g g e s tn u c m a t i o 玛t l l 吼，i s s h 肌吐w l l i c hh 嬲a1 0 w e rl e v c l 锄dp r e s e n t sas l i p p e dt r e n d t l l el a s ti ss h 锄g h a i 锄db 喇i n g w t i i c hh a v eas t a b l e 锄dh i g l ll e v e l t h i ss h o w st l l a ti n 他c 锄ty e 掷，m er e t a i l i n gi n d u s 仃yi n s h 锄g h a i 锄db e i j i n gh a sa9 0 0 dd “e l o p m e l l ta i l dh 嬲ah i g h 盯o p c r a t i o n 柚dt e c h n i c a l l e v e l ， h o w e v t l l er e t a i l i n gi n d u s t 巧i ns h e l l z h 饥锄dt i a n j i ns h o u l di m p r 0 v et h eo p e r a t i o n 锄d t e c h n i c a ll e v e l a f t e rt h ec o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o no fo p e r a t i o ne m c i e n c yo fl4l i s t i n gr e t a i l i n ge n t e 叩 s e s ， t h i sa r t i c l ea n a l y s e st h er e a s o nl e a dt ot e c h n o l o g yi n v a l i da n dp u t sf o n v a r ds t r a t e g yt oi m p r 0 v e o p e i i a t i o ne m c i e n c y t h a ti s i m p r o v i n gt h e l e v e lo fc o n t r o le n v i r o n m e n t ， i m p r o v i n gt h e m 锄a g e m c l l tl e v e l ，d e v e l o p i n gt oa l o wc 抽o no p e r a t i o np a t t e m 锄di m p r o v i n gm 砌【e t a b i l i t yt 0 b eh e l p 彻t 0i m p r 0 v et h eo p 耐i o ne 衔c i c yo fo u rr e t a i l i n g t e 巾r i s e s k e yw o r d ：r e t a ne n t e r p r i s e ；o p e r a t i o n a ie m c i e n c y ；d e am e t h o d ；t e c h n i c a le m c i e n c y ； 目录 内容摘要i a b s t r a c t ii 第1 章绪论 1 1 选题背景及研究意义1 1 1 1 选题背景1 1 1 2 研究目的和意义3 1 2 国内外研究现状4 1 2 1 效率评价的国外研究现状4 1 2 2 效率评价的国内研究现状6 1 3 研究内容和研究框架9 1 3 1 研究内容9 1 3 2 研究框架1 0 1 4 研究的方法及创新1 0 1 4 1 研究方法1 0 1 4 2 论文创新点1 1 第2 章企业运营效率的一般分析 2 1 效率和运营效率内涵1 2 2 2 技术效率与配置效率1 3 2 3 纯技术效率与规模效率1 4 第3 章企业运营效率评价方法介绍 3 1 效率评价方法1 6 3 1 1 参数估计法1 6 3 1 2 非参数估计法1 7 3 1 3 非参数法与参数法的比较1 8 3 2d e a 方法介绍1 8 3 2 1 基本概念介绍1 9 3 3 本文运用模型介绍2 1 3 3 1 测算技术效率的d e a 模型一c r s 模型2 1 3 3 2 测算纯技术效率的d e a 模型枷s 模型2 3 3 3 3c r s 模型和t s 模型有效性的经济含义2 4 3 4d e a 方法的优势及局限性2 6 第4 章基于d e a 方法的零售业上市企业运营效率评价 4 1 我国零售业发展现状描述2 7 4 1 1 当前中国零售业发展的基本情况和特点2 7 4 1 2 我国本土零售业发展中存在的问题2 7 4 2 样本的选择和指标的选取2 8 4 2 1 样本的选择2 8 4 2 2 指标选取3 0 4 3d e a 模型的选取和数据的收集处理及描述3 2 4 3 1d e a 模型的选取3 2 4 3 2 数据的收集3 3 4 3 3 数据的处理3 3 4 3 4 样本数据的描述3 4 4 4 零售企业运营效率分析3 5 4 4 1 横向比较分析3 5 4 4 2 纵向比较分析、4 5 4 4 3 总体比较分析4 9 第5 章提高零售企业运营效率的对策和建议 5 1 研究结论5 2 5 1 1 横向比较分析结论5 2 5 1 2 以连续3 年数据为基础的纵向分析结论5 3 5 1 3 上市零售企业的总体特点5 4 5 1 4 结论评价5 4 5 2 研究建议5 4 第6 章研究的局限性及展望 6 1 研究的局限性5 6 6 2 对未来研究工作的展望5 6 第l 章绪论 1 1 选题背景及研究意义 1 1 1 选题背景 ( 1 ) 零售业已逐渐成为引导生产和消费的先导型行业 根据中国证监会的定义：零售业是指通过买卖形式将工农业生产者生产的品 直接售给居民作为生活消费用或售给社会集团供公共消费用的商品销售行业。至 2 0 0 6 年底，中国限额以上连锁零售门店数达1 2 3 6 9 0 个，增长1 7 。其中，超级 市场2 3 2 3 3 个，增长2 2 8 ；专业店7 7 2 2 0 个，增长1 5 2 。2 0 0 6 年限额以上连 锁零售业零售额为1 0 4 9 9 亿元，增长2 2 5 ，占社会消费品零售总额1 3 7 0 0 ，比 2 0 0 5 年提高2 1 个百分点。 2 0 0 7 年l1 月份全国百家重点零售企业实现销售总额2 4 3 1 亿元，比2 0 0 6 年 同期增长3 0 3 。2 0 0 7 年1 1 月份百家企业食品类实现零售额2 7 1 亿元，同比增 长3 0 4 ，其中粮食类、食用油类和肉类实现零售额分别为1 5 亿元、1 7 亿元和 2 8 亿元，同比分别增长3 9 6 l 、8 5 0 5 和4 8 0 6 。2 0 0 7 年1 1 月份百家大型企 业实现服装类销售额6 9 2 亿元，同比增长2 5 3 1 。其中防寒服和皮革服装销售最 为可观，增速均超过了服装总量的增速。2 0 0 7 年1 1 月份家用电器类完成销售额 1 1 5 亿元，比上月减少5 8 亿元，同比增长3 0 7 ；化妆品销售实现9 3 亿元， 同比增长2 4 8 1 。 2 0 0 8 年受金融危机的影响，1 0 月份全国百家重点大型零售企业零售额涨幅 降1 7 4 2 。1 1 月份开始有所回暖，主要是以服装为代表的百货零售企业服装零 售额为7 9 1 5 亿元，同比增长1 5 7 4 ，增速比l o 月回升7 3 5 个百分点。 2 0 0 9 年，全国经济开始回暖，根据中华全国商业信息中心对全国重点大型零 售企业的销售统计，2 0 0 9 年1 1 月份全国百家重点大型零售企业实现销售总额 3 2 2 4 8 亿元，比去年同期上涨2 7 9 9 ，其中零售额2 7 7 1 4 亿元，同比上涨2 7 0 6 ， 零售额增速为年内第二高，仅比l o 月份低了3 4 2 个百分点( 其中1 和2 月按照 累计增速) 。分品类看，食品类实现零售额为3 9 2 2 亿元，同比增长2 7 9 3 ；服 装类零售额为1 0 2 5 7 亿元，同比增长3 1 4 8 ；化妆品类零售额为1 2 6 6 亿元， 同比增长1 9 9 3 ：家用电器类零售额为1 2 7 6 亿元，同比增长2 4 8 5 。 图1 12 0 0 3 2 0 0 9 年社会消费品零售总额及其增长速度 资料来源：作者根据中国统计局官方网站公布的数据制成 从以上数据可以看出零售企业的销售额迅速扩大并且增长速度迅猛，在国民 经济中的作用日益增强，对经济增长贡献逐步增大，零售业已经成为促进经济发 展的支柱产业之一。 ( 2 ) 我国零售业存在巨大的发展空间 2 0 0 8 年，正值全球金融危机的蔓延，零售业的发展也受到了冲击，开始出现 业绩下滑的迹象。德邦证券零售行业分析师李项峰年表示，虽然全球经济衰退影 响了国内消费需求，表现在企业扩张步伐受阻，经营业绩增幅下滑。2 0 0 8 年零售 行业整体景气度将下降，但为化解企业危机，多数企业采用促销手段，有效提高 了营业额，对冲了部分不良影响。 目前，我国拥有世界上最大的消费群体，但消费支出占g d p 比重仍很低， 加上政府扩大消费的政策倾斜等因素，均显示出国内零售业在今年仍有较大发展 空间。此外，人均收入水平不断提高也相应的促使了零售业的发展。根据一些发达 国家和地区的经验，当人均收入达到2 5 0 美元叫o o 美元时，以连锁商业为代 表的现代零售开始出现；当人均年收入达到6 0 0 美元8 0 0 美元时，大规模、 国际化的连锁零售便会迅速发展起来。并且经济发展程度越发达的地方，其现代 零售业态在零售业中所占市场份额也越大。从美国的经验来看，零售行业发展的 高峰期是在人均g d p 处于5 0 0 卜1 5 0 0 0 美元时；2 0 0 7 年我国人均g d p 约合 2 4 6 0 美元，2 0 0 8 年我国人均g d p 达到3 2 6 6 8 美元，2 0 0 9 年我国人均g d p 已达 到3 6 7 8 美元，仍处于较低水平，这说明我国零售业仍将处于高速发展和升级的 黄金时期。目前发生的经济危机将使零售业进入调整周期，但不会影响其未来高 成长特性。 ( 3 ) 我国本土零售企业发展的挑战 随着我国零售业的对外开放，国际知名零售企业竞相进入我国市场。国际知 名零售企业拥有成熟的运作模式和先进的经营管理手段，在短短的1 0 年间成为 了引领我国零售业发展的龙头。我国本土的零售企业同国际企业相比，无论是经 营管理水平还是运作模式都存在较大的差距。 ( 4 ) 零售业地区发展存在差异 我国零售企业发展存在较为明显的地区差异，东部地区以上海为代表的零售 业发展综合竞争能力最强，表现在零售业规模较大、地区开放度较高。北京是华 北地区零售业做的较好的城市，零售业的经营和发展都在逐步与国家接轨。 1 1 2 研究目的和意义 由于零售业的发展离不开经济的增长状况，本文选取目前我过经济发展前三 强的北京、上海、深圳三地的上市零售企业作为研究的对象。此外，天津作为我 国经经济发展的第三级，其未来的经济发展将成为全国瞩目的焦点，因而，本文 也将天津地区唯一一家上市零售企业津劝业纳入到研究对象中。 本文运用数据包络方法分析1 4 家在我国沪深a 股上市的零售企业进行运营 效率，对我国零售业的发展有重的理论和实际意义。 理论意义：目前我国对于单个行业运营效率评价还较少，尤其是零售业。目 前所做的努力还不多，零售行业的效率评价体系尚不完善。传统的效率评价过分 重视净利润率，而忽视对零售企业正常运营和长远获利能力有重大影响的其他因 素，例如资本开支、运营成本等因素。长此以往，零售行业的发展将会受到很大 的约束。本文从技术效率有效的角度分析企业的运营效率，为今后零售业效率评 价提供参考。 实际意义：我国零售企业普遍存在运营效率不高的问题，很多企业尝试改善 运营效率，却苦于搞不清楚到底是哪方面出现问题影响了运营效率，只能盲目的 凭经验降低成本入手。 中困信息报2 0 0 9 0 2 0 s 3 本文通过对上市1 4 家零售企业运营效率的分析，找出影响技术无效的来源， 为企业提高运营效率指出了方向。 1 2 国内外研究现状 1 2 1 效率评价的国外研究现状 现代效率测量研究始于f 绷l l ( 1 9 5 7 ) ，他开创了利用生产函数、成本函数以 及利润函数即所谓的前沿面来衡量、评价效率的先河。后人在此基础上不断发 展，极大地丰富了效率研究前沿面方法，并在宏观经济、工业、农业、金融保险 及公共事业等领域的实证分析中得到了极其广泛的应用，产生了大量的应用研。 f a 删l ( 1 9 5 7 ) 提出了一个企业的效率由两个部分组成：一是配置效率，反映一 个企业在各要素各自给定的价格和既有生产技术下，最优比例利用这些要素的能 力。二是技术效率，反映了一个企业从一定投入获得最大产出的能力，即技术效 率是生产的实际值与最优值的比较，因此技术效率测度的关键是最优值的确定。 这种具有投入或产出的最优性质的函数称为前沿生产函数。 目前效率评价使用最广泛的方法是数据包络分析1 9 7 8 年，美国著名的运筹 学家c h 锄懿、c o o p e r 和砌的d 懿提出了数据包络分析的第一个模型2 r 模 型圆oc 2 r 模型同时对决策单元的规模有效性和技术有效性进行评价，即模型中的 有效决策单元既规模适当又技术管理水平高。由于c 2 r 模型实际上是假定规模报 酬不变的，因此又称为 c r s ( c o n s t a n tr e t u l n st os c a l e ) 模型。 实际上，只有当所有决策单元都在最佳规模附近运营时，规模报酬不变的假 定才是恰当的，此时，根据c r s 模型计算出来的d e a 效率才能正确反应决策单 元的技术有效性。如果并非所有的决策单元都在最佳规模附近运营，那么计算出 来的d e a 效率实际上是对规模有效性和技术有效性的综合评价。为了正确估计 有效生产前沿面，c h a m e s 和c 0 0 p e r 等人于1 9 8 5 年又提出了c 2 g s 2 模型固，专 门用于评价决策单元的技术有效性。由于c 2 g s 2 模型假定规模报酬是可变的，所 以又被称为v r s ( v a r i a b l er e n l n l st 0s c a l e ) 模型。 f a r r e i l ，m j ，n cm c 够u t 啪to fp m d u c t i v ce 仃i c j 伽c y ，j o u m a lo ft h er o y a is t a t s t i c a is o c i c t y i9 5 7 ，l2 0 ( 3 ) ：2 5 3 2 8i c | t l 啪鹤a ，c o o p 玎w w ，p h o d e m e 鹳u n n gt h ee 塌c i c yo fd m ue u r o p nj 叫m a io fo p e m t i o n a i r t 落r h ( 2 ) 1 9 7 8 ，4 2 9 甜m b a n k e rr d ，c h a m e sac 0 0 p e rw ws o m em o d e i sf o r 髓“m a t i n gt h n i c a ia n ds c a l ei n 娟c i 锄c i 髓i nd a t a e n v e l o p m ta n a l y s i sm a n a g e m 朗ts e i e n 3 0 ( 9 ) ，1 9 8 4 r1 0 7 8 - 1 0 9 2 4 c r s 模型和v r s 模型是数据包络分析的两个最基本的模型。c r s 模型假定规 模报酬是不变的，而v r s 模型假定规模报酬是可变的，即相对于c r s 模型来说， t s 模型放松了生产可能集锥性的约束，c r s 模型对应的生产可能集是凸锥， 而s 模型对应的生产可能集是凸多面体a d o 1 9 8 6 年，c h a m 韶、c o o p e r 和我国学者魏权龄教授为了进一步研究生产前沿 函数，提出了c 2 w 模型，把c r s 模型推广到决策单元有无限多个的情况。1 9 8 7 年，c h 锄瑚、c o o p e r 、魏权龄和h u 肌g 又提出了被称为锥比率的d e a 模型 产w h ，这一模型可以用来处理决策单元的输入输出指标过多的情况，而且模型 中各个锥的选取能够体现决策者的“偏好”。此外，使用这一模型，可以将c r s 模型中确定的d e a 有效决策单元进行分类或排队。 1 9 8 8 年c l l 锄鹤、c 0 0 p e r 、魏权龄和y u e 提出了d e a 综合模型c 2 w y ， 经济学中著名的c o b b d o u 舀嬲生产函数恰好成为c 2 w y 模型的一个经济背 景，而且c r s 模型己s 模型、c 2 w 模型和c 2 w h 模型可以统一在c 2 w y 模型 中巳 随着研究的深入，此后又涌现了g d e a 、逆d e a 等模型。由于本文主要是测 算上市零售业的1 4 家代表北京、天津、上海、深圳四城市的零售企业在规模报 酬不变下的技术效率和在规模报酬可变的下的纯技术效率和规模效率，并且鉴于 技术效率等于纯技术效率与规模效率的乘积，所以在这里主要介绍测量规模报酬 不变下的技术效率的d e a 模型叫r s 模型和规模报酬可变下的纯技术效率的 d e a 模型帆s 模型。 图1 2d e a 模型发展过程历程图 a c h 锄鹤。w w c 0 0 p 盯。b s e i f o r df o u n d a t i so fd a t ae n v e i o p m ta n a i y s i sf o rp a r e t o k o o p m a n s 娟c i 舶t 锄州c a lp 刚u c t i o n 如n c t i o n sj o u 咖lo fe c o n o m 喇c s ( 3 0 ) l9 8 5 ，8l - l0 7 d e b r e ug t h ec o c f f i c i c n to f r e s o u r c eu t i l i z a t i o nj o u m a io f e c o n o m e t c s ( 1 9 ) ，1 9 5 l ，2 7 3 - 2 9 2 s 甲 、紫 7 哥 一 目前，国外一些学者已经从不同角度选取不同的评价指标，运用d e a 方法 对不同行业的运营效率进行了实证研究。c u m m i n s 和z i ( 1 9 9 8 ) 以1 9 8 8 年一1 9 9 2 年 间美国4 4 5 家寿险公司为研究对象，采用不同衡量效率的方法对保险公司的经营 效率进行计算、比较。一种是以对成本函数取对数为基础，利用经济计量方法计 算规模效率；另一种则是采用数据包络分析法( d e a ) ，其投入变量为劳动、资本 和营业费用，产出变量为各险种的已付赔款，额外准备金。结果显示，较小规模 的公司呈现规模报酬递增，而大规模保险公司则呈现规模报酬递减。 a b b o t t 觚dw 呱2 0 0 2 ) 利用d e a 计算出的m a l l l l q u i 8 t 指数来验证1 2 个主要澳 洲机场于1 9 8 9 2 0 0 0 年间的生产变化。其后利用回归分析说明机场特征及财政变 量对效率变化、技术变化及总要素生产力增长的影响巴 舢t r i d a d i c k ( 2 0 0 3 ) 基于1 9 9 3 年一1 9 9 9 年的样本数据，检验了银行在全国 设立分支机构在银行市场、银行服务和绩效等多方面的影响。结果表明，在美国 允许银行跨州经营使消费者享受到了在更广大的地区更加便捷和价格低廉的服 务，服务质量提高的同时，成本和服务费用也提高了；银行增大的信用风险可以 通过地区多样化来化解；银行系统在借款方面竞争和利润效率增加的同时，问题 减少了，利润也没有受到影响。 t s a i ，c h 铋和t z g ( 2 0 0 6 ) 使用d e a ，a & p 效率方法测度了入选“福布斯2 0 0 0 的3 9 个全球主要电信运营商的运营效率，研究表明亚太地区的运营商比欧美地 区的运营商有更好的生产效率，同时相对于只经营固定或移动业务的私企，参与 全业务运营的国企有相对较高的效率评分圆。 1 2 2 效率评价的国内研究现状 国内学者效率评价的方法大多运用d e a 模型，少数运用组合评价方法、特 尔菲法、a h p 等方法。许骏( 2 0 0 4 ) 将数据包络分析法( d e a ) 和层次分析法( a h p ) 相 结合，分两个阶段对物流中心进行效率评价。用d e a a h p 两阶段模型分析物流 绩效，第一阶段是给出决策单元的输入和输出矩阵，然后用c 2 r 模型检验决策 单元的有效性；第二阶段是根据第一阶段的计算结果，创建有效决策单元的判断 a b b o n 蛐dw u ，t b t a lf a c t o rp m d u 硎v j t y 柚de f f i c i c yo fa u s t m l i 鲫a i 巾o n s ，1 1 1 ea u s t m i i 蛐e c o n o m i c r e v i e w3 5 ，2 0 0 2 ，3 ：2 4 4 2 6 0 1 s a ih c c h c m ，t z e n gg h t h ec o m p a m “v ep r o d u c t i v i t ye m c j c yf o rg l o b a l t e l c c o m si n t c m a t i o n a l j o u m a lo fp r o d u c t j o ne c o n o m i c s ( 10 3 ) ，2 0 0 6 t5 0 9 5 2 6 6 矩阵，然后用a h p 方法计算所有的决策单元的全排序值，最后得到有关决策单 元的排序。孙婷( 2 0 0 7 ) 提出了c c r m p 模型和d e a a h p 模型，并运用这些模型对 我国的3 0 个省会城市和重庆江津区的城市土地利用效率进行了实证分析。对江 津区在1 9 9 0 0 6 年土地利用效率进行了横向和纵向的比较分析。李涛( 2 0 0 8 ) 利 用a h p 方法获得综合评价指标，对企业综合经营效率进行两阶段评价研究，并 以次为依托构建了一种基于偏好约束锥的s o d e a 模型。胡玉柱，许敏，张巧华 ( 2 0 0 8 ) 运用主成份分析方法对高新技术企业也即效率进行了分析，并对各指标进 行了因子分析，得出高新技术上市公司综合效益差距不大，具有较大的发展潜力 。孙庆文，赵立果( 2 0 0 8 ) 采用权重分配的德尔菲法和数据包络分析相结合的评价方 法，对钢铁企业经营效率进行评价。实证研究结果表明该模型对企业运行效率的 评价是有效和可靠的。刘欣( 2 0 0 9 ) 运用组合评价法对对我国主要的1 8 个铁路局 ( 公司) 的效率进行评价，通过对比归纳出了有利于提高铁路运输企业效率的发展 模式。 当前，大部分学者运用d e a 方法对不同行业的运营效率进行了实证研究。王 新宇( 2 0 0 1 ) 运用数据包络方法中的c 2 r 模型对我国某城市1 0 家百货零售业的经 营效率进行了分析。分析结论表明提高企业的资源配置效率是提高其经营效率的 关键，同时认为数据包络分析是进行城市百货零售企业经营效率比较分析的有效 手段。 侯晋和朱磊( 2 0 0 4 ) 主要运用数据包络分析法分析2 0 0 0 年 2 0 0 2 年中国财产保 险市场上中资公司的经营效率。利用l i n d o 软件的输出指标分析目前财产保险 公司有效( 即在生产前沿面上) 与实际经营间的差距，并指出经营中存在的问题。 作为进一步分析，证明了经营无效率对公司盈利能力有明显的影响，改善经营现 状非常必要。最后，列出了可行的解决问题的方法。 何维达、刘满凤( 2 0 0 5 ) 运用时间序列加总数据的d e a 方法对我国 2 0 0 l 2 0 l o 年汽车行业的运行效率进行了实证分析。研究结果表明：在2 0 0 1 年、2 0 0 4 年、2 0 0 5 年，汽车行业的运行效率平均在0 8 0 1 8 - _ o 8 4 9 7 之间，在 2 0 0 2 年、2 0 0 3 年、2 0 0 8 年、2 0 0 9 年、2 0 1 0 年为“1 ”，并认为在2 0 0 5 年以后， 汽车行业将稳步发展，产量和出口量进一步增加，国际竞争力逐年提高，汽车 业将进入一个较长的稳步发展时期。 7 董兵，唐应辉( 2 0 0 6 ) 运用数据包络分析( d e a ) 模型评价了深沪两市民航企业 的经营效率。施金亮，杨俊( 2 0 0 6 ) 运用数据包络分析( d e a ) 模型评价了房地产上市 公司的绩效。具体以我国房地产业2 3 家具有代表性的房地产上市公司为研究对 象，通过设立多输入和多输出的指标进行综合评价，找出相对有效的行业标杆， 同时分析行业整体和单个公司的资源配置效率，并提出了优化资源配置和提高上 市公司绩效的途径。宋晓明( 2 0 0 6 ) 运用数据包络方法中的c 2 r 模型对我国煤炭行 业的经营效率进行了分析。选取了1 2 家上市煤炭公司作为研究对象，依据d e a 模型，选择总资产、主营业务成本作为输入指标，选择主营业务收入、净利润作 为输出指标进行了投影分析和规模收益，认为对于煤炭行业而言，规模是一个关 乎经营效率的非常重要的因素。 尤建新，陈江宁( 2 0 0 7 ) 运用数据包络分析( d e a ) 对2 0 0 5 年1 2 家大型上市零 售企业的经营效率进行分析。得出利用d e a 模型对零售企业进行经营效率分析， 方法简便易行且具有较强的可靠性这一结论。 贺力( 2 0 0 8 ) 运用d e a 方法的c c r 模型和b c c 模型计算各省软件产业的技术 效率，规模效率以及纯技术效率，在省际之间和东西三大区域之间进行三种效率 的比较，然后运用基于d e a 方法的m a l m q u i s t 指数法来测算我国各省软件产业 全要素生产率增长指数，并将其分解为技术进步变化指数和技术效率变化指数， 来分析我国软件产业全要素生产率的变化，找寻其变化原因，并在省际之间和东 中西三大区域之间进行全要素生产率变化的比较，从而完成对我国软件产业全要 素生产率的一个动态刻画。 张希( 2 0 0 9 ) 运用基于d e a 方法对2 0 0 3 2 0 0 7 年铁路多元经营的经济效率建 模计算，根据经济效率值的计算结果由高到低将1 3 个产业分为四大类。研究结果 表明铁路多元经营的总体经济效率较高，呈现出上升和高位稳定的态势。唐云鹤 ( 2 0 0 9 ) 运用d e a 方法对商业银行的运营效率进行评价。选取了安徽省某国有商业 银行1 1 个二级分行某年度的有关资料，利用数据包络分析方法，对商业银行运 营效率进行了全面的考察，包括对商业银行的盈利能力与服务水平的综合评价。 评价结果以及敏感度分析，能够为商业银行改进运营效率提供具体的建议。 综合以上文献，可以看出国内对于企业效率评价主要采用d e a 方法。d e a 方 法在其他行业的营运相比零售行业较多，而且很多都是用来分析业绩的效率。现 8 有文献所做的d e a 分析比较简单，很少对多个有效单元作进一步的效率测算与 分析，同时只考虑了样本截面数据的静态比较，而更多的忽视了纵向的比较。 1 3 研究内容和研究框架 1 3 1 研究内容 本文以国内外企业的效率评价理论研究为基础，结合零售业自身的特点，探 讨零售业运营效率的评价方法。在此基础上，运用d e a 评价模型对北京、天津、 上海、深圳1 4 家上市零售企业的技术效率、纯技术效率和规模效率进行评价， 根据结论为我国零售企业的发展提出一些对策和建议。 本文共分为5 章。第l 章为绪论部分，提出问题，分析了研究的背景和意义 以及国内外研究现状，并对研究内容、研究框架、研究方法以及研究的创新之处 进行了阐述。第2 章为运营效率的分析。第3 章为运营效率评价的方法介绍，在对 现有的企业效率的评价方法进行比较的基础上，从中选出本文所应用的运营效率 评价方法一一数据包络分析法( d e a 方法) ，并重点对d e a 方法的c r s 模型和 v r s 模型进行了理论上的阐述。第4 章为实证研究部分，是本文的核心，选取了 2 0 0 7 铀0 0 9 年连续3 年1 4 家上市零售企业的面板数据，对各企业的技术效率、 纯技术效率和规模效率分别从横向和纵向两条线路进行了评价，并分析其原因。 第5 章是结论部分，针对第4 章的分析结果，对零售企业的发展提出一些对策和 建议。最后探讨了本文研究的局限性和未来的研究方向。 9 1 3 2 研究框架 i 研究背景、研究目的和意义、研究现 状、研究方法、研究框架和创新点 f研究相关的理论基础 运营效率评价方法介绍 非 a 使 参 m 用 数 模 方 方 型 法 法 介 概 介 绍 绍 述 运营效率评价( 技术效率、纯技术效 率、规模效率) 横 样指 向 本 标 菥蓄 选 选 择择 分 析 研究结论和建议 1 4 研究的方法及创新 1 4 1 研究方法 在研究方法上，本文主要采用了以下研究方法： ( 1 ) 实证研究与规范研究相结合 作为管理学科研究中的两类基本方法，规范研究是关于经济目标、经济结果、 经济决策、经济制度的合意性的研究，它解决经济过程中“应该是怎样 的问题， 1 0 旨在对各种经济问题的“好”、“坏”做出判断，而实证研究则用经验、理性、 科学技术和利润指标等可以直接感知的手段来研究的方法，通过现象分析，找出 经济变量之间的相互关系，发现其具有的内在规律性。本文将实证研究与规范研 究结合起来，在运用规范方法分析的同时，主要运用实证分析方法对2 0 0 7 _ _ 2 0 0 9 年1 4 家上市零售企业的运营效率及其影响因素进行分析。 ( 2 ) 比较研究法 在本文的研究过程中，大量运用了比较研究法。首先，对同一年份不同公司 的运营效率之间进行横向的分析比较，采用d e a 方法分析不同样本的相对运营 效率，从中评出效率相对较优的。其次，对同一公司在2 0 0 7 年2 0 0 9 年不同年 份的运营效率情况进行纵向的分析比较。因此，比较研究法贯穿于本文研究的始 缘 ， ( 3 ) 定性分析与定量分析相结合 本文对零售企业的运营效率的评价采用了定性分析与定量分析相结合的方 法。具体来讲，在确定各上市公司的技术效率、纯技术效率和规模效率分析时主 要运用定量分析的方法，同时在针对目前零售业的发展特点和未来运营过程中应 改进的方面等的分析中运用了定性分析的方法。另外，在实际的研究过程中，定 量和定性分析方法往往并非完全孤立，而是将它们结合在一起来分析和说明问。 1 4 2 论文创新点 从本文的研究方法或研究本身来看，本文相比于前人的研究在以下两方面做 出了较大的创新和突破： ( 1 ) 在传统横向比较的基础上，利用面板数据进行横向和纵向的分析比较。 目前，已有大量的学者对企业的运营效率进行研究，但大多是针对某一年的 年报数据来做的一个横向的比较研究。本文正是突破了这个局限，通过引入时间 序列进行纵向分析比较，利用2 0 0 7 年_ 2 0 0 9 年连续3 年的面板数据作为分析的 基础，应用d e a 模型从技术效率、纯技术效率和规模效率等角度深入分析了零 售企业的运营效率，从而更加全面客观地反映零售业的上市企业的运营状况和