金融财务分析

8.2费用预算厂房建设投资预算表 金额单位：万元序号估算项目名称 合计1厂房用地投资1002厂房建设投资1003仪器采购费用204人员配备费105其他费用5合计235促销投资预算表 金额单位：万元人员推销5广告10营业推广5产品5总计25 总体资金预算需要260万元 8.3财务分析假设我们达到了生产销售平衡（年产10万袋销10万袋），根据预测计算方法得出下表：达产年份 （注1 ） 项 目一年（2016）产销量（单位： )100万袋直接材料100万元直接燃料和动力200万直接人工200万元制造费用100万其中：折旧费40万副产品回收150万管理费用100万元销售费用150万财务费用80万总成本（销售成本）1120万元由总成本得出每袋的利润如下：项目生产成本期间费用项目直接人工费厂房，设备使用直接原料及技术包装及广告其它费用0.2元0.34元0.4元（不同时期，原料进价不同）0.15元0.03元总成本1.12元/袋出厂价5元/袋利润3.88元/袋毛利率77.6%8.4现金流量表编制单位：海南生物技术有限责任公司 2011年度单位：元项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1现金流入小计9购买商品、接受劳务支付的现金10支付给职工以及为职工支付的现金12支付的各项税费13现金流出小计20经营活动产生的现金流量净额21二、投资活动产生的现金流量：处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25收到的其他与投资活动有关的现金28现金流入小计29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30790000现金流出小计36790000投资活动产生的现金流量净额37-790000三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金382410000现金流入小计442410000分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额542410000四、现金及现金等价物净增加额561430000编制单位：海南生物技术有限责任公司 2013年度单位：元项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金16400000现金流入小计96400000购买商品、接受劳务支付的现金101799000支付给职工以及为职工支付的现金1284000支付的各项税费131836780现金流出小计203897280经营活动产生的现金流量净额212702720二、投资活动产生的现金流量：处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25收到的其他与投资活动有关的现金28现金流入小计29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30440000支付的其他与投资活动有关的现金195000现金流出小计36635000投资活动产生的现金流量净额37-635000三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金38现金流入小计44分配股利、利润或偿付利息所支付的现金4650000现金流出小计5350000筹资活动产生的现金流量净额54-50000五、现金及现金等价物净增加额562017720编制单位： 海南生物技术有限责任公司： 2014年度 单位：元项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金117600000现金流入小计917600000购买商品、接受劳务支付的现金104976000支付给职工以及为职工支付的现金12170000支付的各项税费134441830现金流出小计209587830经营活动产生的现金流量净额218012170二、投资活动产生的现金流量：处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25收到的其他与投资活动有关的现金28现金流入小计29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30支付的其他与投资活动有关的现金390000现金流出小计36390000投资活动产生的现金流量净额37-390000三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金38现金流入小计44分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额54四、现金及现金等价物净增加额567622170编制单位：海南生物技术有限责任公司2015年度 单位：元项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金122000000现金流入小计922000000购买商品、接受劳务支付的现金106220000支付给职工以及为职工支付的现金12170000支付的各项税费134978350现金流出小计2011368350经营活动产生的现金流量净额2110631650二、投资活动产生的现金流量：处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25收到的其他与投资活动有关的现金28现金流入小计29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30支付的其他与投资活动有关的现金390000现金流出小计36390000投资活动产生的现金流量净额37-390000三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金38现金流入小计44分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额54四、现金及现金等价物净增加额56102416502.2成本估计产品类型单价（元）颗粒状（包装袋）/100g1.45粉末状（包装袋）/100g1.5液体（包装袋）/120ml1.3液体瓶装/500ml1.5以一万袋颗粒状100g的有机磷农药降解菌制剂为例 单位：万元原料0.1工资0.6动力0.2管理及其他0.5包装 0.05总计1.455.2.3生产设备及人员安排生产设备5.2.3.1设备购置费说明设备购置费明细表 金额单位：万元序号仪器数量单价（元）金额（万元）年折旧（万元）1生物显微镜（型号BA210）260001.20.182离心机435001.40.213超低温冰箱170000.70.1054蛋白质分离系统220000.40.065超净工作台29800019.62.946生化培养箱微生物菌种培养箱169800.6980.1047710000L发酵系统2120000243.68高效液相色谱仪1100000101.59其他辅助设备20.3 总计:58.298万元5.2.3.2 场地租赁费：为开展实验研究所要租赁的办公及实验地；5.2.3.3 设备费：为开展实验所需要的采购设备方面的投入；5.2.3.4材料费：用于研究的主要原材料按配置比例预计需要15万元；5.2.3.5人员劳务费：在项目执行过程中支付给项目组成员工资和劳务性费用，总计20万元；5.2.3.6测试化验加工费：项目开发过程中支付给相关单位的检验、测试、化验及加工费用，总计10万元；5.2.6.7燃料动力费：燃料动力费主要是水电费，主要用于项目开发过程的用水用电，合计5万元；5.2.3.8 专家咨询费：项目研发过程中支付给聘请的咨询专家的费用，总计5万元；5.2.3.9差旅费：管理人员在项目执行期间所发生的与项目有关的差旅费按照国家有关规定执行，总计5万元；5.2.3.10其他开支：不可预见费用，合计5万元。以上经费是根据项目开展和进行需要发生的经费进行的预算。注：1.菌剂培养发酵成套设备：酵塔、粉碎机、提升机、输送机、混拌机、自动计量装置、自动喷淋装置、烘干机、运输车、其他小型设备。2.菌剂化验仪器：色谱仪、火焰光度计、分析天平、酸度计、生物显微镜、璃仪器等。3.各种制剂成品的生产线设备：自动配料系统、中央控制室、转鼓造粒机、粉碎机、提升机、输送机、混拌机、燃煤热风炉、烘干机、冷却机、筛分机、运输车、其他小型设备。人员安排单位：人宣传部3实验室技术人员3联络部3生产车间5办公室3质监部门3资源管理部2仓库管理人员2人力资源部2包装加工人员5业务部2日常卫生工作2设计部3废物处理技术人员2质检部2装卸工人5销售部4保安部3采购部2总计56出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。 亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，