（法学专业论文）论可再生能源补贴所应该遵守的wto规则.pdf

l i i ii i i i i ii i iiiii i i i i i i iiil y 2 1 3 1 4 7 6 t h er u l e so fw t 0w h i c hr e n e w a b l e e n e r g y s u b s i d i e sm u s tc o m p l yw i t h 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导 下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的 内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的 作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集 体，均己在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法 律责任由本人承担。 特此声明 学位论文作者签名： 榔 i 纫，湃华月f 3e l 学位论文版权使甩授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文 的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷 本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并采 用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提 供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有 权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文：学校可以 采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文 的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此 规定。 学位论文作者签名：彳多据 导师签名：易砂v 吧尺、j ， n o 、o 2 0iy 年4 月1 8 日 d bf 年午月f 寥日 摘要 由于化石能源不可再生的性质，为了保障能源安全，迫切需要开发可再生 能源等作为替代能源，同时，由于工业革命后化石能源的大量使用，导致温室 效应和大气污染的加剧，发展可再生能源，减少碳排放和大气污染，关系着人 类的生存安全。 然而可再生能源产业作为新兴产业，技术还不成熟，成本相对传统能源较 高，因此需要外部激励诱导资会流向这一领域。补贴作为产业鼓励措施中易行 且效率较高的一种，为世界各国广泛应用。然而作为w t o 的成员，补贴需要 符合世界贸易规则，否则将受到其他国家的调查和申诉，甚至可能被征收高昂 的反补贴税，对国内可再生能源产业造成不利影响。 本文从w t o 补贴规则入手，首先对涉及补贴的a s c m 总体规则进行介绍， 理清补贴的构成和w t o 对于补贴的三种分类；再对世界各国对可再生能源产 业的激励手段进行分析，找出其中具有补贴性质的部分，按照补贴的构成要件 对这些可再牛能源补贴手段进行分析，并从a s c m 规定的禁止性补贴和可诉性 补贴角度对这些可再生能源补贴政策进行分类，分别阐述其构成禁止性补贴和 可诉性补贴的具体原因，并预测遭到其他成员国申诉的可能性。同时将对w t o 现有的涉及可再生能源补贴的争议案件进行回顾和分析；最后对我国现行可再 生能源激励政策相关的法律法规和部门规章进行整理，对其中涉及补贴的措施 进行归纳，对其中口j 能涉及禁止性补贴的措施进行重点分析，最终提出对政策 的合理建议。 目前世界各国常用的可再生能源补贴方式主要包括直接财政拨款、税收抵 免、强制上网电价等，在w t 0 的实践中，可再生能源补贴被申诉的原因均为 违反禁止性补贴规定，因此我国需要对现行的补贴政策进行清理，废止禁止性 补贴，履行w t o 义务，同时应对涉及可诉性补贴的文件进行整理，使表述不 违反a s c m 的规定，避免潜在贸易摩擦。一旦遭遇反补贴调查，可以援引与 g a t t 第2 0 条贸易有关的环境措施抗辩；此外，建立能源消费税收制度、积极 参与w t o 谈判，促成不可诉补贴相关规定到复效力，以使技术研发和地区支 持补贴成为a s c m 的例外，都是我国未来在避免可再生能源补贴相关的w t o 纠纷中可以考虑的办法。 关键词：可再生能源，补贴，w t o ，s c m 协议 a b s t r a c t b e c a u s eo ft h en a t u r eo fn o n r e n e w a b l eo ff o s s i le n e r g y , a n di no r d e rt oe n s u r e e n e r g ys e c u r i t y , t h e r ei sa nu r g e n tn e e do fd e v e l o p i n gr e n e w a b l ee n e r g ya sa n a l t e r n a t i v es o u r c eo fe n e r g y a tt h es a m et i m e ，w i t ht h es p r e a do fi n d u s t r i a l r e v o l u t i o n ，t h ew i d eu s eo ff o s s i le n e r g yh a sb r o u g h tu ss e r i o u sg r e e n h o u s e e f f e c ta n da t m o s p h e r i cp o l l u t i o n ，t h ed e v e l o p m e n to fr e n e w a b l ee n e r g y , t h e r e d u c eo fc a r b o ne m i s s i o n sa n da t m o s p h e r i cp o l l u t i o n ，h a v eq u i t eac l o s e r e l a t i o n s h i pw i t ht h ef u t u r eo fu sh u m a nb e i n g s h o w e v e r , r e n e w a b l ee n e r g yi n d u s t r yi ss t i l lq u i t ean e wi n d u s t r y , t e c h n o l o g yi s s t i l ln o tm a t u r e c o s t si sh i g h e rc o m p a r e dt ot r a d i t i o n a le n e r g y , s oe x t e r n a l i n c e n t i v e sa r en e e d e dt oe n c o u r a g ec a p i t a lf l o w si n t ot h i sf e l d s u b s i d i e s e n c o u r a g em e a s u r e si sak i n do fe n c o u r a g e m e n to fh i g he f f i c i e n c ya n d i sw i d e l y u s e da m o n gc o u n t r i e sa l lo v e rt h ew o r l d b u ta sam e m b e ro ft h ew t o ， s u b s i d i e sm u s tb ec o n f o r m e dw i t ht h ew o r l dt r a d er u l e s o t h e r w i s e ，i tm a yb e i n v e s t i g a t e db yo t h e rc o u n t r i e s ，o re v e nb ea p p e a l e dt ot h ed i s p u t es e t t l e m e n t b o d yo fw t o ，a n di tm a y e v e nb ec h a r g e dw i t hh i g ha m o u n to fc o u n t e r v a i l i n g d u 吼w h i c hc o u l dd og r e a th a r mt od o m e s t i cr e n e w a b l ee n e r g yi n d u s t r y t h i sp a p e rs t a r t sw i t ht h er u l e so fs u b s i d yi nw t o f i r s t g e n e r a l l yi n t r o d u c e s r u l e so fa n t i s u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n gm e a s u r e si na s c m m a k ec l e a ro ft h e l e n a ld e f i n i t i o no ft h et e r ms u b s i d yi nt h i sw t oa g r e e m e n ta n dt h et h r e e c l a s s i f i c a t i o n so fs u b s i d i e si na s c m ；t h e nc o m e st ot h ee n c o u r a g ep o l i c i e s g e n e r a l l yu s e da r o u n dt h ew o r l dt oe n c o u r a g et h ed e v e l o p m e n to fr e n e w a b l e e n e r g yi n d u s t r y , f i n do u tt h ep o l i c i e sw i t h t h en a t u r eo fs u b s i d ya n dm a k e f u r t h e ra n a l y s i st ot h e m ，c l a s s i f yt h e ma sp r o h i b i t e ds u b s i d i e sa n da c t i o n a b l e s u b s i d i e su n d e rt h ep r o v i s i o no fa s c ma n de x p l a i nt h er e a s o no ft h e c l a s s i f i c a t i o n ，a n df i n a l l yp r e d i c tt h ep o s s i b i f i t yo ft h ee n c o u r a g ep o l i c i e so f b e i n gs u e dt ow t od i s p u t es e t t l e m e n tb o d y b yo t h e rm e m b e r so fw t o i nt h e m e a n w h i l e i tb r i e f l yr e v i e w sa n da n a l y z e st h ec o u n t e r v a i l i n gd u t yc a s e sr e l a t e d t ot h es u b s i d i e st ot h ei n d u s t r yo fr e n e w a b l ee n e r g yi nt h eh i s t o r yo fw t 0 a t l a s t ，g e n e r a l l yi n t r o d u c et h ec u r r e n te n c o u r a g ep o l i c i e si nl a w s ，r e g u l a t i o n sa n d a d m i n i s t r a t i v er u l e sr e l a t e dt or e n e w a b l ee n e r g yi no u rc o u n t r y , m a k ea n a n a l y s tt ot h em e a s u r e sw h i c hh a v et h en a t u r es u b s i d i e s ，e s p e c i a l l yt h eo d e s m a yr e l a t e dt op r o h i b i t e ds u b s i d i e s ，a n df i n a l l yc o m e su pw i t hr e a s o n a b l e s u g g e s t i o n st o a m e n d m e n to ft h ee n c o u r a g ep o l i c i e so fr e n e w a b l ee n e r g y i n d u s t r y t h ec o m m o n l yu s e dr e n e w a b l ee n e r g ys u b s i d i e sb yc o u n t r i e sa l lo v e rt h ew o r l d m a i n l yi n e l u d ed i r e c t l yf u n d sa l l o c a t i n gf r o mt h es t a t et r e a s u r y , r e d u c t i o no ft a x d u t y ；f e e d i nt a r i f fa n ds oo n i nt h ew t op r a c t i c e ，d i s p u t e sa b o u tr e n e w a b l e e n e r g ys u b s i d i e sw e r ea l la b o u ts u b s i d i e sv i o l a t e dt h ep r o h i b i t i v ep r o v i s i o n si n a s c m s oo u rc o u n t r yn e e d st oc l e a nu pt h ec u r r e n ts u b s i d i e st or e n e w a b l e e n e r g yi n d u s t r yi nl a w s r e g u l a t i o n sa n da d m i n i s t r a t i v er u l e s ，m a k es u r et h a t n o n eo ft h e mh a st h en a t u r eo fp r o h i b i t e ds u b s i d i e s ，“yf u l 伽t h ew t o o b l i g a t i o n s a tt h es a m et i m e ， m a k es u r et h a tt h es t a t e m e n to fa c t i o n a b l e s u b s i d i e sd o e sn o tv i o l a t et h ep r o v i s i o n so fa s c m s ot h a tp o t e n t i a lt r a d e f r i c t i o nc o u l db ea v o i d e d o n c ef a c e dw i t hac o u n t e r v a i l i n gi n v e s t i g a t i o n ，o u r d o m e s t i ci n d u s t r yc a nq u o t ea r t i c l e2 0o fg a t ta b o u tt h ee x c e p t i o no ft h e t r a d e - r e l a t e de n v i r o n m e n t a lm e a s u r e sa sd e f e n s e i na d d i t i o n ，e s t a b l i s h m e n to fe n e r b yc o n s u m p t i o n t a x s y s t e m , a c t i v e l y p a r t i c i p a t ei nw t on e g o t i a t i o n st om a k et h ep r o v i s i o n s o fn o n - a c t i o n a b l e s u b s i d i e si na s c mb a c kt oe f f e c ti no r d e rt om a k et e c h n o l o g yr e s e a r c ha n d d e v e l o p m e n ta n dr e g i o n a ls u p p o r ts u b s i d i e sb e c o m ee x c e p t i o n so fa s c m a r ea l l g o o dw a yf o ro u rc o u n t r yt oa v o i dr e n e w a b l ee n e r g ys u b s i d i e sd i s p u t e s k e y w o r d s ：w t o ，r e n e w a b l ee n e r g y , s u b s i d y , a s c m 目录 第1 章前言1 1 1 研究问题可再生能源补贴所应该遵守的w t o 规则1 1 2 研究目的在w t o 规则允许的范围内激励可再生能源产业发展1 1 3 研究方法3 i 3 i 文献研究法，3 1 3 2 分析实证研究法3 1 3 3 比较研究法3 1 4 研究结论3 第2 章可再生能源产业补贴与w t o 规则4 2 1 补贴概述4 2 2w t o 规则下的可再生能源补贴6 2 2 1w t o 规则下补贴的构成6 2 2 2 口j 再生能源激励措施与补贴8 2 3w t o 规则与町再生能源补贴分类9 2 3 1 日j 再生能源补贴与禁止性补贴9 2 3 2 町再生能源补贴与臼j i 诉性补贴1 2 2 3 3u j 再生能源补贴与不可诉补贴1 5 第3 章世界各国常见可再生能源补贴手段1 7 3 1 强制上网电价1 7 3 2 财政直接拨款与贷款优惠1 8 3 3 税收丰h 贴1 8 3 4 世界各国可再生能源补贴具体措旋1 9 第4 章我国可再生能源产业补贴政策2 0 v 4 1 现阶段我国可再生能源产业补贴政策2 1 4 2 我国可再生能源补贴合规化的建议2 2 4 2 1 清理禁止性补贴部分2 2 4 2 2 考虑建立能源消费税收制度2 3 4 2 3 援引与贸易有关的环境措施进行抗辩2 5 4 2 4 积极参与谈判，促成不可诉补贴规定恢复效力2 6 第5 章结论2 7 参考文献2 9 致谢，3 2 个人简历3 3 v 第1 章前言 1 1 研究问题可再生能源补贴所应该遵守的w t o 规则 所谓化石能源，是通过古生物化石亿万年的沉积形成的，短期内无法再生 的能源，化石燃料的主要成分是碳氢化合物及其衍生物，由于燃料杂质和不完 全燃烧，燃烧后除水和二氧化碳外，还经常包括硫化物和氮氧化合物等有毒物 质，排放至大气后，会造成可吸入颗粒物污染和酸雨。而根据中华人民共和 国可再生能源法( 2 0 0 9 年修币) 第二条中的定义，可再生能源指风能、太阳 能、水能、生物质能、地热能、海洋能等非化石能源。 从l 述定义可以看出，可再生能源是不可再生的化石能源以外的其他能源， 其主要特征在于可循环再生，永续利用。且可再生能源利用过程中不产生二氧 化碳等温室气体，对环境无危害或危害极小。然而目前可再生能源产业仍处丁 起步阶段，各国经常需要通过补贴等手段鼓励其发展，而作为世界贸易组织的 成员，如何在w t o 允许的范围能进行这些补贴，就是本文需要研究的丰要问 题。 1 2 研究目的在w t o 规则允许的范围内激励可再生琵源产业发 展 根据联合国政府问气候变化专门委员会( i p c c ) 于2 0 0 7 年发布的气候评 估报告1 ，经过一系列的气候调查研究，近几十年来，科学家正越发现来越多的 人类活动影响气候变化的确凿证据，虽然现阶段依然存在一定的不确定因素， 但包括地球表面、自由大气与海洋气候变化在内的全球气候变暖现状与人类活 动很可能( v e r y l i k e l y ，即有9 0 以上的可能性) 是相关的。其中，传统含碳的 化石能源大量燃烧产生的二氧化碳和天然气、煤炭开采过程中释放的甲烷，是 导致气候变暖的温室气体的重要米源。众所周知，全球气候变暖的直接后果包 括物种多样性减少、冰川融化与海平面上升，伴之以一系列极端气候，将对人 类生存产生巨大的威胁，世界范围内对这一气候问题的重视程度已经逐年提升， 1 s o l o m o n ，s ，d q i n ，m m a n n i n g ，z c h e n ，m m ar q u i s ，k b a v e r y t ，m t i g n o ra n dh l m i l l e r ( e d s ) c l i m a t e c h a n g e2 0 0 7 ：w o r k i n gg r o u pi ：t h ep h y s i c a ls c i e n c eb a s i s ，c a m b r i d g eu n i v e r s i t yp r e s s ，c a m b r i d g e ，u n i t e d k i n g d o ma n dn e wy or k ，n y , u s a 世界各国签订了包括1 9 9 2 年联合国气候变化框架公约( u n f c c c ) 、1 9 9 7 年通过的u n f c c c 下京都泌定书等在内的一系列国际条约，以应对全球范 围内的环境变化给人类经济社会带来的不利影响。在应对国际气候变化的系列 公约中，确定了共同但有区别的责任等削减碳排放的责任分配方式，各国正在 为减轻曰益加剧的温室效应进行多种多样的努力，其中就包括开发和使用低碳 和少污染的可再生能源替代传统的化石能源。 由于化石能源的形成机理，在只消耗不再生的现实状况下，随着不断的开 采和消费，总有一天将会耗尽。三大化石燃料作为可耗竭的自然资源，在总量 不变而消耗量日益增长的今天，已经无法满足人类社会长期发展的需要。研究 表明，“已探明的石油储量只能支持到2 0 2 0 年，天然气仅能维持到2 0 4 0 年，煤 炭最多只能冉用二三百年。”2 国际能源署发布的世界能源展望2 0 1 1 中提到， 世界能源需求在2 0 1 0 年至2 0 3 5 年之间将增长三分之一，其中中国和印度将贡 献增长量的5 0 。3 不断增长的能源需求与不断下降的化石能源储量之问存在明 显的矛盾，这要求我们积极寻求其他能源代替即将耗竭的化石能源，以支撑未 来社会的发展需求。鉴于能源对于经济发展以及国防安全具有的重要意义，在 化石能源面临耗竭的时代，世界上许多国家都提高了对能源安全的重视程度， 部分国家已经开始限制开采石油等重要能源，诸多国家将化石燃料作为重要战 略物资储备起来，同时，世界各国l 卜采取各种不同手段鼓励对于化石能源替代 品，如核能、可再生能源等的研发。 基于上述主要原因，鼓励发展可再生能源产业发展，用于替代高污染、不 町再生的化石能源，有利于维护人类生存环境安全和国家的能源安全，对于实 现国家乃至整个人类社会的可持续发展具有重要意义。 存各生产要素跨国流动性同趋增强，贸易自由化程度同益加深的世界中， 几乎没有一个国家可以在闭关自守中孤立地实现高速发展。然而为了实现己方 利益最大化的目的，各国在世界贸易中时常产生摩擦，这就需要存在一个各国 町以普遍接受和遵守的多边贸易规n x , j 贸易行为进行规制，也需要w t o 这一 有效的组织机构来对规则执行中的争端进行调解和解决。作为w t o 的成员的 各个国家，国内对于可再生能源补贝占的政策与w t o 规则不尽相符的问题可能 存在，因此学者与政策制定者需要对补贴政策和w t o 相应规则进行全面而深 2 拿虹，公f 、效牢0 丌j 。持续发腱中困能源补贴改革理论j 政策实践，中目绎济f ；版社，2 0 1 1 年3 门 第一版，笫1 7 5 页。 3 w o r l de n e r g yo u t l o o k2 0 1 1 ，l e a 入的研究，使补贴政策既能满足鼓励可再生能源产业的发展，又不违反w t o 规则，不破坏世界贸易的公平稳定秩序，实现世界的共同利益。 正如里约环境与发展宣言序言中提到的，世界正日益变得脆弱且相互 依赖，全世界的命运足相通的。多边贸易体系日趋完善的今天，每个国家都是 地球村的一部分，各国应当在维护本国利益的同时，尊重既定的世界贸易规则， 在不损害他国利益的前提下，实现本国乃至全人类共同的经济进步和可持续发 展。 1 3 研究方法 在本文中，笔者将力图采用理论与实证相结合的方法，在对w t o 反补贴 规则的全面研究基础上，结合w t o 案例和国际国内的可再生能源补贴政策， 对我国现有的可再生能源产业补贴规则进行分析与探讨。主要研究方法如下： 1 3 1 文献研究法 通过调查文献来获得资料，全面、正确地了解学术界对于补贴与w t o 规 则关系的观点与看法，对w t o 框架下的可再生能源产业补贴所需要遵守的规 则进行论证，区分违反w t o 规则的补贴政策与w t o 规则允许和鼓励的补贴政 策。 1 3 2 分析实证研究法 依据现有的理论观点材料，科学地通过与实证相结合的方式，关注中国一 一风能发电设备相关措施案、加拿大可再生能源等典型案例，结合国际上通常 采用的可再生能源产业补贴政策，加以分析，明确可再生能源补贴符合w t o 规则的必要性，并立足于实践的需要，提出具体的立法和修法建议。 1 3 3 比较研究法 对世界各国的可再生能源产业补贴与反补贴政策、立法实践进行比较研究， 进瓜与中国进行对比，在吸收国外经验和教训的基础上，得出适当的立法建议。 1 4 研究结论 通过前述研究，得出的绪论是我国仍存在可再生能源产业补贴中仍存在部 分禁止性补贴嫌疑的政策，应当对这一部分补贴进行彻底的清理，对于在一定 程度上为w t o 规则所允许的可诉补贴部分，应当尽量避免补贴规模过大和补 贴程序不明确等问题，并杜绝对进口或外资要素与本土要素的差别待遇，以避 免卷入涉及补贴政策的贸易摩擦。 第2 章可再生能源产业补贴与w t 0 规则 2 1 补贴概述 在经济学角度上，可以把补贴定义为一种“影响相对价格结构，从而可以 改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出，是国家为了实现特 定政治经济目标，由财政安排专项基金向某个行业或企业提供的一种资助”。4 而 根据世界贸易组织补贴与反补贴措施协议( 以下简称“s c m 协议”或“a s c m ”) 第l 条5 中对补贴的定义，如果政府或公共机构在本成员领土范围内，对特定企 业提供了一定的财政资助，或对其进行g a t t l 6 条6 涉及的收入和价格支持，并 且存在被授予利益的特定企业，即应视为实施了补贴。 然而我们首先需要明确的一个问题是：并非所有补贴都是有害和被禁止的， 存经济学上，补贴在补贴国既可能矫正市场失灵并提高其社会经济福利，也可 能会扭曲资源配置，降低补贴国的经济福利，同理，可能提高也可能降低世界 范罔的经济福利。7 补贴作为国家调节经济的重要手段，是国家财政对经济落后 地区的资助和给予的优惠政策，是减小经济发展水平地区性差距重要而不可或 缺的手段；是国家改善生产条件，建设高新科技同区及经济开发区，吸引新生 高科技企业和其他国内外企业进入的必要措施；也是国家支持研究和开放新产 品的重要举措，如果没有国家财政资金对研发活动的支持，企、i k 的研发风险和 巨大的人力和资源成本将难以承受难以产生技术革新动力，更难以实现自丰 4 何海燕、任杰、乔小勇，贸易安全政策0 实践研究补贴与反补贴新论，首都经济贸易大学出版社， 2 0 1 1 年第一版，第3 页。 a s c m 筇1 条补贴的定义 1 1 就本协议| | j 吉，如现下列情况应视为存在补贴： ( a ) ( 1 ) 在成员( 本协定中称“政府”) 顿十内，存钉：山政府或任何公共机构提供的财政资助，驯如果： ( i ) 涉及资金的直接转移( 如赠款、贷款和投股) 、潜在的资金或债务的直接转移( 如贷款担保) 的政 府做法： ( i i ) 放弃或未征收在其他情况下应征收的政府税收( 如税收抵免之类的财政鼓励) ： ( i i i ) 政府提供除般基础设施外的货物或服务，或购买货物； ( v i ) 政府向一筹资机构付款，或委托或指州一私7 t 机构履行以j 二( i ) 伞( i i i ) 列举的一种或多种通常应 属于政府的职能，皤此种做法与政府通常采用的做法并无实质差别；或 ( a ) ( 2 ) 存在g a t t1 9 9 4 筇1 6 条意义卜的任何形式的收入或价格支持；及 ( b ) 则冈此而授了二一项利益。 6 g 甜_ r 第 。六条规定，要求成员困就该国给，和维持的包括收入支持和价格支持和内的仟 a l - t l f f l 贸易的 补贴，将j 0 。降质、范吲、预计影响及补贴的必要性书面通知g a t e 伞体缔约方，并确：这种补贴i z lj 能导致损 害时，t - i n 关成员田或伞体缔约方进行磋商。 7 何海燕、任杰、乔小勇，贸易安伞政策i j 实践研究补贴1 j 反补贴新论，甬都经济贸易人学版社， 2 0 1 1 年第一版，第4f j j 。 4 创新和掌握自主知识产权增加核心竞争力，而即使企业可以独立研发成功，其 过程中产生的各种成本也可能通过专利使用费等渠道转移至消费者身上，不利 于全社会共享科技成果。8 事实上，各国实践中涉及的补贴方向远不止a s c m 中的列举所提到的，也 不仅涉及一国经济贸易行为，还可能涉及社会福利和文化发展的方方面面。例 如对贫困落后地区的扶贫补贴，对中小学校等教育机构行政开支的教育补贴， 国家对基础科学研究活动的经济支持，为挽救民间即将失传的传统手工艺等非 物质文化遗产进行的补贴等，对于推进人类文明发展都具有重要意义，且并不 会构成对公平竞争秩序的扭曲以及对国际贸易的阻碍。此外，社会失业救济、 医疗卫生补贴、为维持经济活力和避免垄断妨碍经济发展而对中小企业采取的 各种税收优惠、为帮助残疾人就业而对雇佣残疾人的企业给予税收和使用公共 资源等方面的特殊优待，都属于补贴的种类之一。9 不可否认，部分补贴对于国际贸易存在一定的消极作用。当一国将补贴用 于鼓励国内产品出口和减少围外产品进口时，对出口的补贴还可能为出口产品 的低价倾销创造条件，意图挤占他国市场份额和制造他国产品进入本国市场的 障碍，就可能导致他围出口企业乃至产业受到不利影响。然而也有部分补贴可 以起到鼓励国际贸易的作用，例如部分地区为吸引外资发展地方经济，设置了 针对外国投资企业的税收优惠及基础设施使用的优惠，而部分引进的外资企业 从母国进口的零部件、半成品和生产设备等又增加了母国的出口，这些引进外 资的措施有利丁国际资源流动，促进了国际贸易的发展。 因此并非一切被a s c m 协议第1 1 条涵盖的补贴行为都属于对国际贸易秩 序存在不利影响的补贴，也并非一切补贴都受a s c m 协议的限制。且补贴作为 一国经济政策的一部分，在没有违反任何国际条约的情况卜 ，其激励政策并未 对他国产生不利影响，且对国际贸易秩序不存在扭曲作用的情况下，决定是否 使用补贴和使用何种补贴是国家制定国内经济政策的行为，属于国家主权的一 部分，他国无权干涉。w t o 并不干涉成员采取的正常经济政策，包括国内补贴 在内。1 0 8 参见f u 海燕、任杰、乔小劳，贸易安伞政策与实践研究补贴1 j 反补贴新沦，首都经济贸易大学i j j 版礼，2 0 1 1 年第一版。 9 欧福永等，国际补贴1 0 反补贴立法1 i 实践比较研究，中国方正m 版 t ，2 0 0 8 年第一版，第儿页。 ”例如a s c m 第2 2 条舭定，小得将有资格的符级政府所采取的确定或改变普遍适用的税率的行动认定为 专向性补贴。 2 2w t o 规则下的可再生能源补贴 2 2 1w t o 规则下补贴的构成 从a s c m 对于补贴的定义来看，要构成补贴，需要具备政府主体、资助行 为、授予利益几个要件。 从a s c m 协议的表述中，不难看出，补贴的行为主体应为政府或公共机构， 具体来说，对这一行为主体应当做广义解释，不能仅局限于中央到地方各级政 府、以及国有公司、公共机构本身。一切受政府干预而对某些对象进行资助或 支持的私人组织和社会团体，都可能被认为是政府或公共机构的代言人，换言 之，虽然私人组织的一般行为本身并不会构成补贴，但只要是出于行使政府职 能的目的，彳i 论是政府和公共机构亲自做出，还是接受委托或干预而代替政府 行使职能的私人组织和社团做出，都应当视为补贴的提供者。对于这一要件的 判断不能拘泥于机构本身的政府属性，而应该从其进行的资助、支持行为的目 的着眼，即以是否出_ 丁履行国家职能的目的而进行作为标准，从而判断一项行 为是否可能构成补贴。 a s c m 协议1 1 条以列举的力式列出了财政资助可能采取的具体形式，然 而这一条款并非穷举式的规定，而是供争端解决实践中参考。政府或在政府 干预委托下实旋的包括赠款、贷款和投资股份等的资金直接转移、应征收的政 府税收减免、提供除1 般基础设施外的货物或服务以及购买货物，只要满足其 他要件要求，都可能构成a s c m 定义上的补贴。 具体来说，赠款是财政补贴中最直接和简单的手段，补贴主体所掌握的资 源直接不需对价地转移到受补贴者手中，使其获得其他同等竞争者所不具备的 竞争优势，这种直接的资金提供虽然极其简便易行但也容易招致反补贴调查。 而与之类似的，债务免除也是具有相同的原理。而贷款往往是政府通过代为行 使金融机构职权，或通过行政规章等手段强制要求一般的金融机构，对某些特 定的受补贴对象，以更低的信用要求、更低的贷款利率等特殊优惠条件向其提 供贷款，使受补贴对象比其他竞争者更容易获得资金，在货币资本的使用巾比 竞争者付出相对较小的时间和货币成本。对于“政府提供除一般基础设施外的 货物或服务，或购买货物”这一形式的补贴，需要区分正常意义上的政府采购 与政府以购买货物为手段发放补贴之问的区别。当政府购买者以市场管理者的 身份 j 慨，根据特定政策而对某一( 或某些) 特定企业或产业的产品进行购买， “指把所有叮能的情抛伞尤遗漏地一一列举米，列举内容阻外的任何情况均小落入姒定中。 其购买价格并非一般市场价格，而是通过投入资金使购买价格偏离了市场价格， 可以认为其实施的是补贴行为，而非正常的政府采购。例如，政府以高于市场 价的价格收购农产品，以低于收购价的价格重新出售，就属于典型的通过收购 差价对农产品进行补贴。这种情况下政府并非以市场中的一般消费者身份( 如 经过正常的招投标程序进行常规政府购买) 进行交易，且存在授予利益，因此 是补贴的一种。在放弃其他情况下本应征收的税收这一补贴手段中，一国政府 如何设计其税收体制并非w t o 规则所管理的对象。但当政府选定了一定的税 收体制，又为向特定的企业或产业等提供资助而将依据该税收体制应当征收的 税款进行了放弃或减除，这样的行为就使被减免税收的对象获得了其竞争对手 不具备的优惠条件，可能妨碍正常的竞争秩序和贸易秩序，因而进入了w t o 规则的规制范围内。 在存在疑似补贴的政府行为的情况下，如果没有a s c m l 1 条( b ) 款规定 的企、i k 或产业获利，也不能认为存在补贴。在资金直接转移的情况下，很容易 判断存在利益，如赠款和债务免除。在政府提供贷款担保和投资入股、税收减 免退还等情况下，判断可能更为复杂。在这里，可以把补贴中的获利视为一种 非正常渠道获得的优势，接受一方获得了比正常市场上可以得到的更为有利于 自己的条件。从a s c m 第1 4 条1 2 的规定来看，补贴的金额是根据被补贴者所获 的利益来计算的，当政府投资与私营投资者的通常风险、金额、回报率存在不 一致时，该不一致的部分即为补贴的授予利益；类似地，政府提供贷款的利率 与一般商业银行利率存在差异、政府担保贷款的条件比其他担保贷款宽松时， 差异部分视为获益；政府低于市场价格提供服务或货物、以高于市场价的价格 收购商品时，差价部分为获益。 然而，并非所有的补贴都为w t o 所禁止和限制，a s c m 第1 2 条舰定，只 ”a s c m 第1 4 条 以接受者所获利益汁笄：b 贴的金额 就第五部分而言，调佥主管机关计算根据第1 条第1 款授予接受者的利益所使用的任何方法麻在有关成 员国内立法或史施细则中作m 规定，这些规定对每一具体案件的适用应透明j i 附充分说明、此外，任何此 类方法应与下列准则相一致： ( a ) 政府提供股本一：得视为授予利益，除非投资决定n j 被视为与该成员领土内私营投资者的通常投资做 法( 包括提供风险资金) 叫i 一致； ( b ) 政府提供贷款不得视为授予利益，除非接受贷款的公司支付政府贷款的令额小尉j 一公司史付。j 实际 从市场 ：获得的可比商业贷款的金额。在这种情况下，利益为两金额之差： ( c ) 政府提供贷款担保叫i 得视为授了利益，除非获得担保的公r d 支付政府扪保贷款的金额一i i 州于公州支 付尢政府担保的口j 比商业贷款的金额。“这种情况下，利益为确调整任何费用差别后的两金额之差； ( d ) 政府提f j 货物或服务或购买货物小得税为授j - , f l l 益，除二1 提供所得低于适当的报酬，或购买所付高 于适当的报酬。报酬是否适当应与所涉货物或服务在提供困或购买国现行市场情况相比较后确定( 包括价 格、质量、町获。降、适销性、运输羽i r - 他购销条件) 。 有具有专向性的补贴才需要符合协议第二部分或第三部分或第五部分的规定。 而不具有专向性的补贴在实践中被普遍认为对贸易不存在扭曲或扭曲作用很 小，因此不被纳入a s c m 管辖范围内，可以按需要使用。a s c m 实际规定的专 向性包括四种：( 1 ) 、企业专向性，即补贴对象明确限于某个或某些特定氽业； ( 2 ) 、行业专向性，即补贴明确为某个或某些行业可获得1 3 ；( 3 ) 地区专向性， 即补贴明确限于某地理区域1 4 ；( 4 ) 推定专向性，即a s c m 中的禁止性补贴均 应推定具有专向性1 5 ，这就意味着一切a s c m 第三条下的补贴均天然地具有专 向性，一旦证明某项补贴属于出口或进口替代补贴，则无需再额外提供证据证 明其专向性。 2 2 2 可再生能源激励措施与补贴 从j 义来看，可再生能源补贴是使可再生能源消费者购买价格低于正常市 场形成的价格或使可再生能源生产者的实际利润大于自由市场销售所应得利润 的措施，包括降低消费者成本和生产者成本、提高生产者收入为目的的直接或 f 白j 接价格支持( o e c d ，1 9 9 6 ) 。由于可再生能源产业足能源产业中的一个部分， 因此出于鼓励其产业发展目的对其实施的专门补贴均明显具有a s c m 规定上的 行业专向性。因此在对于可再生能源补贴的申诉中，只要证明该补贴是可再生 能源产业中一个或多个部门( 如风能发电、光伏发电) 所专门享有的，则无需 再特别具体举证其具有专向性。换言之，可再生能源补贴全部落入w t o 规则 所规制的范围内，一国如欲对可再生能源补贴提出申诉，无需再对其是否具有 专向性进行单独论证。 现阶段世界通行的对u j - 再生能源产业激励办法主要包括：强制上网电价、 可再生能源配额制度( r p s ) 、绿色证节、直接财政拨款、提供贷款担保、税收 抵免制度、净计量电价等公共支持政策、特许权招标制度等。1 6 其中r p s 与绿 色证书制度时常是同时采取，以绿色证书制度辅助r p s ，由政府制定可再生能 源电力供应量目标并规定配额标准，但电价由巾- 场决定。如果发电厂商未能达 成标准，则需要交纳一定数额的罚金，而配额和证书可以进行交易。与强制上 网电价制度相比具有强制力，市场灵活度较高，属于法律和行政上的强制分配， ”a s c m a r t 2 1 ”a s c m a r t 2 2 ，限r 授r 机关管辖范俐内指定地理区域的某些企业的补贴属专向性补贴。 ”a s c m ，a r t 2 3 ，任何属笫3 条规定范吲内的补贴应被视为擘向性补贴。 “李虹，公j r 、效率j 口j 持续发