（系统工程专业论文）我国高新技术产业RD绩效评价研究.pdf

武汉理j l j 大学硕十学位论文 摘要 随着经济全球化和我国经济发展的深入，国际竞争已经逐步演变成了科技的 竞争，而科技水平依赖于企业尤其是高新技术产业r & d 水平。r & d 活动是高新 技术产业的生命之源，高新技术产业只有不断地提高r & d 水平才能使自身在国 内和国际市场竞争中始终立于不败之地，并最终提高国内r & d 整体水平。 如何有效地综合评价高新技术产业r & d 绩效水平，是本文致力研究的目的。 本课题采用文献研究法、比较研究法和理论与实证相结合的定性研究方法，通过 大量的数据运用模糊综合评价、因子分析和聚类分析相结合的定量研究方法，定 性与定量研究方法相结合，在全面分析国内外高新技术产业绩效评价研究现状的 基础上，通过分析我国国内高新技术产业r & d 绩效评价指标体系、产业评价指 标体系方面的资料，结合自己在通过查阅资料、统计数据、认真研究分析的基础 上，分析、比较得出适合目前我国当前产业r & d 绩效评价指标体系，并进行定 量分析，并分析我国高新技术产业整体r & d 水平和五大类高新技术产业的水平 差异，最终提出提高r & d 水平方法和建议。本文研究的核心内容在于高新技术 产业r & d 绩效水平评价体系的构建，并在体系的基础上进行实证分析。 针对我国高新技术产业r & d 绩效评价的现状和出现的问题，主要对r & d 绩效指标体系的建立和r & d 绩效评价分析进行重点研究具体研究内容包括：一、 研究分析我国r & d 整体发展水平，并与国外比较，分析差异水平；二、研究分 析我国高新技术产业发展状况，以及高新技术产业r & d 绩效水平，并进行国内 外比较分析；三、在一般r & d 绩效评价原则的基础上，总结我国高新技术产业 发展现状和特点下具体的r & d 绩效评价体系指标选择原则；四、研究分析我国 高新技术产业r & d 整体发展水平，并对五大类高新技术产业r & d 绩效水平进 行比较分析；五、提出有利于提高我国高新技术产业r & d 水平的建议。 通过全文分析研究，可以得出以下主要结论：一、由于我国整体r & d 水平 不高，高新技术产业虽然取得了极大的发展，但与世界先进水平相比，r & d 活 动尚处于落后地位；二、由于各类高新技术产业发展特点不同，造成各类高新技 术产业r & d 水平呈现不均衡状况；三、要提高我国高新技术产业r & d 水平， 不仅需要高新技术产业自身加大r & d 投入、提高r & d 管理水平，也需要国家、 地方、高校和科研机构等的共同努力，为高新技术产业r & d 活动营造一个r & d 环境。 关键字：高新技术产业r & d 绩效评价 武汉理i ：人学硕j f ：学位论文 a b s t r a c t w i t ht h ef u r t h e rd e v e l o p m e n to fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o n ，s c i e n c ea n dt e c h n o l o g y h a sb e c o m et h em o s ti m p o r t a n tp a r to fi n t e r n a t i o n a lc o m p e t i t i o n w h i l es c i e n t i f i ca n d t e c h n o l o g i c a ll e v e li sd e p e n d so nt h ei n d u s t r yr & dl e v e r , e s p e c i a l l yh i g h t e c h n o l o g y i n d u s t r y r & da c t i v i t i e sa r et h el i f es o u r c eo fh i g h - t e c hi n d u s t r y o n l yb yi m p r o v i n g t h er & dl e v e rc a nh i g h t e c h n o l o g y i n d u s t r yr e m a i nu n b e a t e ni nd o m e s t i ca n d i n t e r n a lm a r k e t i nt h i sw a y , r & dl e v e ro fc h i n aw i l le v e n t u a l l yb e i m p r o v e d h o wt os t u d yo ne f f e c t i v ea n dc o m p r e h e n s i v er & dp e r f o r m a n c ee v a l u a t i o no f h i g h 。t e c hi n d u s t r yi st h eg o a lo fp a p e r n ep a p e ra d o p t st h er e s e a r c ha p p r o a c ht h a t l i t e r a t u r er e s e a r c hm e t h o d ，c o m p a r a t i v em e t h o da n dt h e o r yc o m b i n e sw i t hr e a l e x a m p l et oc o m p r e h e n s i v e l ya n a l y z et h eb a s i cr e s e a r c hs t a t u sa th o m ea n da b r o a do f r & d p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o no fh i g h t e c hi n d u s t r y , t h r o u g ht h ec o m b i n a t i o no fa h p f u z z yi n t e g r a t ee v a l u a t i o n ，f a c t o ra n a l y s i sa n dc l u s t e ra n a l y s i sb a s e do nm a s s i v ed a t a t h r o u g ha n a l y z i n gt h ei n f o r m a t i o no ft h er & dp e r f o r m a n c ee v a l u a t i o no fh i g h t e c h i n d u s t r ys y s t e ma n di n d u s t r ye v a l u a t i o ni n d e xs y s t e m ，b a s i n go nt h ec o m b i n a t i o no f c o n s u l t i n gc o l l e c t i n ga n a l y z i n g t h ei n f o r m a t i o na n ds t a t i s t i c s d a t a , t h er & d p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o no fh i g h t e c hi n d u s t r ys y s t e ma c c o r d i n gw i t ht h ec u r r e n t s i t u a t i o nc o u l db ed r a w nb ya n a l y s i sa n dc o m p a r i s o n t h r o u g hq u a n t i t a t i v ea n a l y s i s ， w ec a ng e tt h el e v e ro fw h o l eh i g h - t e c hi n d u s t r ya n dt h ed i f f e r e n c ei nf i v em a j o r h i 曲。t e c hi n d u s t r i e sa n de v e n t u a l l yp u tf o r w a r ds o m es u g g e s t i o n so fi m p r o v i n gt h e l e v e ro fr & d p e r f o r m a n c e t h ec o r ec o n t e n to fp a p e ri st oc o n s t r u c tt h es y s t e mo f r & d p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o no fh i g h t e c hi n d u s t r ya n de m p i r i c a la n a l y s i s t oa n a l y z et h ep r e s e n ts i t u a t i o na n ds o l v ep r o b l e mo fr & dp e r f o r m a n c e e v a l u a t i o no fh i g h - t e c hi n d u s t r yi nc h i n a ，t h em a i nr e s e a r c hc o n t e n t si n c l u d et h e c o n s t r u c t i o no fr & d p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o ns y s t e ma n da n a l y s i sp r o c e s st h el e v e lo f r & d p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o n c o n c r e t ec o n t e n to ft h ep a p e ri sa sf o l l o w s ：f i r s t ， a n a l y z i n gt h ew h o l ed e v e l o p m e n tl e v e lo fr & di nc h i n a ，f i n d i n gt h ed if f e r e n c ea n d g a pb yc o m p a r i n gw i t ha b r o a d ；s e c o n d ，s t u d y i n gc u r r e n ts i t u a t i o no fr & d d e v e l o p m e n ta n dl e v e lo fr & dp e r f o r m a n c ee v a l u a t i o no fh i g h t e c hi n d u s t r ya n d c o m p a r i n gw i t ha b r o a d ；t h i r d ，s u m m a r i z i n gt h ep r i n c i p l eo fr & dp e r f o r m a n c e e v a l u a t i o ni n d e xs y s t e mb a s i n go ng e n e r a l p r i n c i p l ea n dc u r r e n ts i t u a t i o na n d c h a r a c t e r i s t i c so fh i g h - t e c hi n d u s t r yi nc h i n a ；f o u r t h ，s t u d y i n go nr & d p e r f o r m a n c e e v a lu a t i o no fh i g h t e c hi n d u s t r yi nc h i n aa n dc o m p a r i n gt h er & dl e v e lo f f i v e 武汉理i ：人学硕十学位论文 m a j o ri n d u s t r i e s ；f i f t h ，p u t t i n gf o r w a r ds o m es u g g e s t i o n so fi m p r o v i n gt h el e v e ro f r & d p e r f o r m a n c e f r o mw h a th a sb e e ns t u d y i n go nt h ep a p e r , t h em a i nc o n c l u s i o n sc a i lb ed r a w n f i r s t ，t h o u g hh i 曲一t e c hi n d u s t r yh a sb e e nd e v e l o p e dg r e a t l y , t h e r ei ss t i l lal o n gw a y t o c a t c hu pt h ea d v a n c e dl e v e li nt h ew o r l db e c a u s et h ee n t i r er & dl e v e la n dr & d a c t i v i t i e sa l ei nal o wp o s i t i o n s e c o n d ，t h ef i v em a j o rh i g h t e c hi n d u s t r i e s l e v e ri si n a nu n b a l a n c ew a ya st h ed i f f e r e n td e v e l o p m e n tc h a r a c t e r i s t i c s t h i r d t oi m p r o v et h e r & dl e v e lo fh i g h t e c hi n d u s t r yn e e d sa l lf a c t o r s e f f o r t n o to n l yt h eh i g h t e c h i n d u s t r ys h o u l de n h a n c er & di n p u t 、i m p r o v er & dm a n a g e m e n tl e v e l ，b u t a l s o n a t i o n 、l o c a lg o v e r n m e n t 、c o l l a g e sa n ds c i e n t i f i cr e s e a r c hi n s t i t u t i o n sa l ls h o u l dd o e f f o r t st oc r e a t et h er & de n v i r o n m e n tt oh e l pt h er & da c t i v i t i e so fh i g h t e c h i n d u s t r y k e y w o r d s ：h i g h - t e c hi n d u s t r y , r e s e a r c ha n dd e v e l o p m e n t ，p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o n 独创性声明 本人声明，所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究 成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人 已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得武汉理工大学或其它教育机构的 学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已 在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 关于论文使用授权的说明 本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的规定，即学校有权保 留、送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部 分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 签名： 导师签孝! 撒日期： 埋世j 、彳 武汉理1 ：大学硕十学位论文 1 1 选题的目的和意义 第1 章导论 1 1 1 选题的目的 r & d ( r e s e a r c h & d e v e l o p m e n t ) 是指科学研究与实验发展，简称研发。r & d 活动是我国科技创新之源，是我国科教兴国战略的重要支柱。r & d 活动在经济 生活中起着越来越重要的作用，r & d 活动是整个科技活动的核心，是创新的源 泉和重要组成部分，对国家、产业与企业发展有着极为重要的作用。一个国家的 自主性创新只能起源于一个国家的r & d 活动，没有无足够的自主性创新，国家 经济就不能持续高速的发展。它对于增强我国科技竞争力和促进市场经济的健康 快速发展具有重要意义。 在许多发达国家，r & d 绩效评价已进入国家和政府绩效层面的法制化、规 范化时期。美国政府于1 9 9 3 年颁布了政绩效府绩效与结果法案( g p r a ) u 】， 要求包括科研机构在内的所绩效有公共部门对其绩效进行评价；同本在1 9 9 7 年 通过了国家绩效研究开发评价实施办法指南，提出了科技评价的基本框绩效 架，包括评价的目的、原则、基本程序与方法以及不同类型科技活动绩效的评价 特点与内容等。我国到上个世纪8 0 年代绩效末才真正开始关注r & d 活动的评 估，对r & d 活动绩效的评价直至9 0 年代才付诸实践。 因此，本文基于国内外对r & d 绩效评价的相关研究，结合文献资料和数据， 对比分析我国高新技术产业r & d 绩效水平，从中找出与国外产业的差距，并提 出可行的参考与建议。 1 1 2 选题的意义 r & d 活动是高新技术产业发展的源泉，对于增强产业竞争力，使产业持续 快速发展起着极为关键的作用，高新技术产业只有紧紧把握新技术的发明和应 用，积极研究与开发新产品、新服务、新工艺、新方法，在产品品种、性能及生 产技术_ ：不断追求创新，才能使产业在国内和国际市场竞争中始终立于不败之 地。近一些年来随着高新技术产业对r & d 投入的不断增加，对r & d 绩效评价 的需求也h 益强烈。世界5 0 0 强企业用于r & d 的费用占全球r & d 费用的6 5 以上，有的企业的技术开发费用甚至占其销售额的l o - - - 2 0 【2 】。r & d 投入对 企业竞争力提升起这关键性作用，这充分说明积极的r & d 活动对保持企业的优 势地位有重大意义。当今，企业成为r & d 投资主体是我固企业建立现代化企业 武汉理l ：人学硕士学位论文 制度的需要，而要有效地推动高新技术企业和产业的r & d 投资，j 下确评价r & d 绩效起着非常关键的作用。 如何有效地综合评价高新技术产业r & d 绩效，这是企业界、理论界等方面 所关注的一个重要问题，也是本文致力研究的目的。近年来，虽然国内加大了对 r & d 绩效评价的研究，但目前基本上仍局限于对高校与科研机构r & d 的评价， 对产业的r & d 绩效评价的研究在我国还是一个相对薄弱的研究领域。尽管国内 有些高新技术产业和企业开始做一些评价工作，但从评价方法运用的效果看并不 理想。由于缺乏具有可操作性的评价方法，大部分高新技术产业和企业都没有建 立定期的、完善的、正规的绩效评价系统。这种状况无疑不利于产业对r & d 投 资的管理，也不利于高新技术产业的发展。 通过对r & d 的绩效评价，可以总结高新技术产业项目的收益及经验教训， 为今后的r & d 投资决策和管理提供参考，并使产业和企业自身认识到r & d 活 动创造的价值所在，进一步增强产业加大r & d 投入的动力，有着十分积极重要 的意义。 ( 1 ) 促使我国高新技术产业和企业增强r & d 投入。统计数据表明，我国 高新技术企业r & d 投入强度在1 以下的企业占相当大的比重，由于r & d 投入 不足，使企业产品缺乏有力的技术支持。同时，不同产业间的r & d 投入差异也 很大。 ( 2 ) 有助于有效改善高新技术产业r & d 投资管理。目前高新技术产业对 r & d 管理重视不够是较为普遍的问题，项目缺乏有效控制；r & d 投入主要依靠 自有资金，因为资金不足而无法加大r & d 投入，而且管理不够完善。 ( 3 ) 有利于改善高新技术产业r & d 活动的绩效。通过阅读相关文献，查 询相关数据综合比较国内外高新技术产业，研究结果表明，整体而言，我国高新 技术产业的r & d 绩效偏低，具体反映在高新技术产业投入与产出比率较低、技 术资产占总资产比例以及专利水平不高等方面，表明高新技术产业有待强化 r & d 过程的管理工作。 ( 4 ) 使高新技术产业和企业正确认识r & d 绩效滞后性，把r & d 投入作为 产业和企业发展的重要战略。高新技术产业之f r j 竞争的关键是核心技术的竞争， 只有投入足够的r & d ，掌握核心技术，才能使企业在当今和未来市场卜处于不 败之地。 1 3 国内外相关研究综述 1 3 1 国外研究现状 国外r & d 绩效评价始于在六十年代，根据固外相关文献，r & d 绩效评价 2 武汉理t ：人学硕士学位论文 的发展历程大致可分成三个阶段【3 】：第一阶段是决策事件阶段( 1 9 5 0 - 1 9 8 0 ) ；第 二阶段是决策过程阶段( 1 9 8 0 - - 1 9 9 0 ) ；第三阶段是综合评价阶段( 1 9 9 0 - - 今) 。 第一阶段用来评价r & d 绩效的主要理论与方法是古典模型、投资组合模型 和绩效评价技术。绩效评价主要方法为：决策树法、故障树和相关树法。这一阶 段的评价理论与方法的总体特征是：基于传统的财务评价；在特定的组织层面和 时间点做出评价与选择；通常设置固定不变的指标与标准；在规划周期中不改变 评价与选择的目标、指标和标准。这些理论与方法的共同缺陷是：忽视了组织中 人的行为；只关注结果，忽略了在实际组织中评价与选择r & d 绩效的决策过程； 忽视非财务评价。第二阶段用来评价r & d 绩效的主要理论与方法是组织决策方 法。这一阶段的评价理论与方法的总体特征是：绩效被组织评价与选择，承认组 织决策过程的价值；关注决策过程而不是结果；该方法采用组织设计知识、多层 系统理论、关于分散化的管理理论、r & d 绩效管理理论和r & d 绩效评价与选 择知识；其目标是获取关于一般管理策略的见解，而不是给特定的评价与选择问 题提供答案。这些理论与方法的共同缺陷：不能平衡地兼顾过程与结果；没有考 虑权变因素( 如市场变化趋势、竞争状况、组织规模结构、集权与分权的程度、 组织战略、控制政策和主要经营过程等) 对组织决策( 评价与选择r & d 绩效) 的 影响；评价中不能平衡定性和定量的评价、财务与非财务的评价。第三阶段是综 合评价阶段是综合评价阶段：用来评价r & d 绩效主要的理论和方法是战略绩效 评价方法、绩效测度系统和实物期权评价方法，最常用的方法有战略评测与报告 方法、平衡计分卡、结果与主导因素框架、战略评测系统等。 在以上研究阶段的发展的过程中，越来越多的国外学者在对r & d 绩效评价 系统研究分析的基础上进行实践，提出系统化的方法，具有代表性的研究成果如 下： b r o w n & s v e n s i o n 4 】于1 9 8 8 年提出了一个评价r & d 实验室的科研活动的分 析框架。在对评价系统进行综合研究之后，给出了造成评价系统失败的几个关键 原因：太注重内部评价；太注重行为；评价对组织无用或用处值得怀疑的输出； 评价系统太复杂、太主观。同时，提出了有效的r & d 绩效绩效评价系统应具有 的特征：兼顾内部评价和外部评价；重点评价结果和输出，而不是行为；只评价 有价值的输出；力求使评价系统简单、客观；区分对研究的评价和对开发的评价。 f i t z g e r a l d 5 】等于1 9 9 1 年提出结果与主导因素理论( t h er e s u l ta n dd e t e r m i n a n t s a m ew o r k ) ，其测评的维度是包括两个方面：一方面为用来测评战略事业单元 的战略结果，主要包括竞争力测度( 市场占有率、销售额增长率和顾客基测度) 和财务测度( 利润、流动性、资本结构、市场比率) ；另一方面用来测评战略成 功的主导冈素，主要包括服务质量( 可靠性、美学、外面、舒适程度、沟通能力、 武汉理i ：人学硕卜学位论文 安全性、友好性、响应度、可得性) ，灵活性( 生产灵活性、传递灵活性、规范灵 活性) ，资源利用情况( 生产率，效率) 和创新( 创新过程绩效、单个创新绩效) 。 此理论方法通过结果和主导因素相结合来综合分析绩效水平。 k a p l a n & n o r t o n t 6 】于1 9 9 6 年提出平衡记分卡。它是从企业发展战略、财务、 顾客、内部经营、创新和学习等方面进行评价。 l o p e s 和f l a v e l l 7 】于1 9 9 8 年月提出绩效的非财务评价框架。非财务评价包括： 战略分析、技术分析、政治分析、社会分析、环境分析、组织管理分析。非财务 评价的特点是不使用财务直接相关的因素，而使用反映企业绩效水平的其他方面 进行评价。因此，非财务评价主要从定性方面进行分析。 k e r s s e r s - - v a nd r o n g e l e n & c o o k 和n i x o n 在1 9 9 7 ，- - 1 9 9 8 期间提出r & d 绩效 评价系统应遵循的基本原则。k e r s s e r s - - v a nd r o h g e l e n & c o o k t8 】在1 9 9 7 提出的原 则是：在适当的时候，可靠地经济地收集正确的信息，评价系统要动态地变化以 适应新的组织和过程；全盘考虑系统的设计，应当考虑所有相关的因素，系统运 行的成本，汇报时间，决策者对信息的要求，可利用的高标定位指标：系统必须 是可接受的，在成本上是有效率的；考虑到利益相关者和用户的要求。同时指出 系统的主要设计参数是：评价指标、评价系统的结构、评价标准、评价方法、汇 报形式、评价和汇报的时间；常用的指标是：成本、质量、时间、创新性和贡献 利润。 n i x o n t9 】在1 9 9 8 年提出的原则是：以战略为导向，绩效早期更为关注定性战 略绩效评价，中后期更为关注定量运营绩效评价；指标的设计要反映r & d 成功 的关键因素，满足顾客需求；简单，体现利益相关者的观点；鼓励变革，使变革 阻力最小化；平衡财务评价与非财务评价。绩效评价系统是从系统的角度评价 r & d 绩效；主张财务评价与非财务评价相结合、定性与定量相结合；从顾客的 角度进行评价；指标的设计比较全面，且考虑战略绩效、利益相关者的观点；主 要的指标是质量、成本、时间。绩效评价系统的缺点是：评价系统是静态的，没 有动态的变更以适应新的组织和过程；在设计绩效评价系统时没有考虑其在成本 上的有效性；没有考虑评价目的与绩效评价系统的设计的关系；没有考虑权变因 素( 如市场变化趋势、竞争状况、组织规模结构、集权与分权的程度、组织战略、 控制政策和毛要经营过程等) 对绩效评价系统的设计的影响。 由于国外企、i kr & d 长期保持一个较高强度，加一卜国外学者不断提出新观点、 尝试新方法，国外现有的相对比较成熟的r & d 绩效评价模式有i p o r o 模式、 i p p 0 0 模式、i t o o 模式以及i i i p u 模式。 4 武汉理i ：人学硕 学位论文 1 3 2 国内研究现状 近年来国内学者加强了对r & d 绩效评价的研究，针对产业r & d 绩效的评 价提出了一些新的方法。r & d 的绩效测量是对其评价的基础，产业r & d 绩效的 测量方法经历了由简单到复杂的演变过程。整体看来，我国r & d 绩效评价研究 还处于不断探索和开拓的初期阶段，对r & d 活动的复杂性的认识还有待深入， 并且r & d 绩效评价对我国产业尤其是高新技术产业的r & d 活动的影响力和促 进作用还远未充分体现出来。虽然国内相差研究不足，但也取得了一些积极的成 果，这其中比较有代表性的研究成果有： 秦吉波的高新技术企业r & d 绩效测度与控制的研究 1 0 】在借鉴相关管绩 效评价理论以及文献的基础上，分析了影响高新技术企业r & d 绩效管理的权变 绩效因子以及绩效测度系统的功能需求，提出了r & d 绩效测度系统的设计方法， 绩效以及在实施与更新过程中的相关问题和建议，为有效的绩效测度系统的管理 绩效过程提供了一套方法论。 武汉理工大学桂萍、熊伟、何山的行业r & d 资源利用的相对有效性绩效 评价户【应用d e a 方法进行行业r & d 资源利用的相对有效性评价。利用d e a 绩效分析评价资源利用的相对有效性，评价行业r & d 的资源利用是否合理，需 绩效要在哪些方面提高，并提出提高企业资源利用效率的改进措施。 梁莱散、刘剑秋的高新技术企业r & d 绩效评价方法探索 1 2 】分析了近年 来企业r & d 绩效评价实际应用及其研究的现状，指出了在评价方法研究上的不 足，提出高新技术企业r & d 绩效评价方法的运用必须结合其r & d 活动的特点， 并给出适合高新技术企业投入产出指标体系的评价方法。 王贵生、曾德明、秦吉波的高新技术企业r & d 绩效测度系统的开发【l 3 】 从设计、实施、更新的角度对高新技术企业r & d 绩效测度系统进行了有效的开 发。 从近几年国内学者所进行的研究以及在实际中的应用情况来看，以及高新 技术产业的r & d 管理实际情况来看，r & d 绩效评价活动的开展主要针对r & d 绩效评价方法的实用性进行，主要可以归纳为三大类测量方法： ( 1 ) 以r & d 产品测量r & d 的绩效 以r & d 产品测量r & d 绩效。r & d 产品即专利、新技术和新产品等r & d 的成果，以此测量r & d 绩效，即对这些成果进行评估后，以其价值作为测量r & d 绩效的指标。 ( 2 ) 以财务分析模式测量r & d 的绩效 此方法也称为财务分析法。财务分析法即计算有关财务指标，利用计算和分 析的结果对r & d 的绩效进行评价。其中包括直接以单一的财务指标如新产品带 武汉理t ：人学硕士学位论文 来的利润增加、市场份额和销售额增加等经济指标来测量r & d 绩效。另外也包 括利用财务管理的基本理论与方法，根据资金时间价值、成本效益原则等原理， 计算相关指标并据其结果做出评价。这一类方法如现金流动分析法、收益现值法 等方法。 ( 3 ) 以综合指标评价r & d 的绩效 此方法也称为综合评价法。近年来，不少学者都将研究的重心由单一指标或 单一方法转移到多指标、多方法的综合应用评价上来，特别是r & d 产出指标包 括了从经济效益到技术水平多方面内容，指标也有逐渐增多的趋势。综合指标评 价法确实在单一指标、单一评价方法的基础上有较大的提高，对产出结果的评价， 其全面性有很大的改善。 1 3 3 发展水平和存在问题 总的来看，高新技术产业r & d 绩效评价方法在由简单向复杂方向发展，从 以某关键要素为基本向全面综合的方面发展。国外由于各方面的领先优势，研究 水平整体上大大超过国内研究水平，国外研究发展水平有许多值得国内参考和借 鉴的地方，国内企业在借鉴国外先进水平的同时也应该根据自身的环境和实际情 况进行研究实践。 不过，我们从评价方法实际运用的角度来观察目前的研究现状，则发现包括 国内外高新技术产业r & d 绩效评价系统有值得我们认真思考的问题，主要包括 以下同点： ( 1 ) 由于各产业间发展水平的差异性，没有形成统一的r & d 绩效评价模 式，一套完整的r & d 绩效评价模式也不能完全客观地反映产业r & d 绩效水平。 ( 2 ) 许多在研究、设计r & d 绩效评价方法时，未能多考虑一些评价方法 的适用性问题。产业r & d 绩效评价方法同益复杂，一些设计者过分追求系统的 复杂性，忽视了应有的实用性。 ( 3 ) 产业r & d 绩效评价指标虽然有着不断完善的趋势，但在现实经济活 动中有的指标难以确定，使正确评价的难度加大。如果在r & d 绩效评价方法的 设计中对方法的实际操作性能考虑过少，将大大降低综合评价法的应用价值。 因此，在追求评价结果正确、客观、全面的同时，还应当考虑产业自身的主 观因素，评价系统的适用性、实用性，应当重视评价方法可操作性的提高。对于 高新技术产业而言，在进行r & d 绩效评价工作时，应当注意选择符合自身行业 特点的评价方法，并在绩效评价实施中不断摸索、完善，逐步建立符合企业需要 的、能有效运作的r & d 绩效评价模式。 6 武汉理。i ：大学硕十学位论文 1 4 研究内容和研究方法 1 4 1 研究内容 本文的研究内容主要基于达到以下目标： ( 1 ) 建立我国高新技术产业r & d 绩效评价指标体系； ( 2 ) 对指标体系中的各个指标的权重进行合理设置； ( 3 ) 指标体系在定量评价方法上的运用； ( 4 ) 全面综合分析评价我国高新技术产业r & d 绩效水平。 针对我国高新技术产业r & d 绩效评价的现状和出现的问题，主要对r & d 绩效指标体系的建立和r & d 绩效评价分析进行重点研究具体研究内容如下： ( 1 ) 研究分析我国r & d 整体发展水平，并与国外比较，分析差异水平 ( 2 ) 研究分析我国高新技术产业发展状况，以及高新技术产业r & d 绩效 水平，并进行国内外比较分析。 ( 3 ) 在一般r & d 绩效评价原则的基础上，总结我国高新技术产业发展现 状和特点下具体的r & d 绩效评价体系指标选择原则。 ( 4 ) 研究分析我国高新技术产业r & d 整体发展水平，并对五大类高新技 术产业r & d 绩效水平进行比较分析。 ( 5 ) 提出有利于提高我国高新技术产业r & d 水平的建议。 1 4 2 研究方法 本课题采用文献研究法、比较研究法和理论与实证相结合的定性研究方法， 通过大量的数据运用模糊综合评价、因子分析和聚类分析相结合的定量研究方 法，定性与定量研究方法相结合，在全面分析国内外高新技术产业绩效评价研究 现状的基础上，通过分析我国国内高新技术产业r & d 绩效评价指标体系、产业 评价指标体系方面的资料，结合自己在通过查阅资料、统计数据、认真研究分析 的基础上，分析、比较得出适合目前我国当前产业r & d 绩效评价指标体系，并 进行定量分析。 在技术路线上，先进行理论研究，对国内外与本课题有关的书刊、论文进行 充分的调研考证，收集文献资料和统计数据。在充分调研的基础上，结合自己的 思考和理论分析，把同一套指标体系中各个指标通过权重得分运用a h p 模糊综 合评价分析高新技术产业r & d 的行业情况，把各个指标的客观统计数据通过因 子分析法和聚类分析法分析高新技术产业间的差异，最终提出一套具有可操作的 高新技术产业r & d 绩效评价指标体系，从主观和客观两方面相结合综合评价我 国高新技术产业r & d 绩效。 7 武汉理j i ：人学硕十学位论文 第2 章绩效评价理论概述 2 1 高新技术产业的界定 高新技术产业是由高新技术的概念延伸而来的，近年来在西方发达国家，由 于科学技术突飞猛进的发展，形成了以微电子技术与信息技术、空间科学与航空 航天技术、光电子科学与光电一体化技术、生命科学与生物医药技术、材料科学 与新材料技术、生态科学与环境保护技术以及其他在传统学科和传统技术基础上 产生的新工艺新技术等一批知识密集技术密集的高新技术产业。我国在经济发展 的推动下，也在逐步形成和完善具有本国特色和规模的高新技术产业。 2 1 1 国际界定 由于不同的国家的经济、科技发展水平不同，对高新技术产业的界定也不同。 如经济合作与发展组织( o e c d ) 将高新技术企业界定为技术密集型企业【l4 1 ，并确 定高新技术产业所属的九个行业：航空航天、计算机办公自动化、电子通讯业、 医药业、科学仪器业、电子机械业、化学工业、非电气机械业、军事装备业。英 国将高新技术企业被界定为包含信息技术、生物技术和许多位于科学和技术进步 前沿和其他技术的企业。澳大利亚将高新技术企业定义为投入大量研究与开发费 用，与科学技术人员联系密切，产生新产品并具有科学或技术背景的企业，并认 为高新技术企业的“高”是一个相对概念，包括了高风险、高网报、高速变化和 高信息强度。在日本，定义高新技术产业以工业增长率为标准，通过广泛扩散技 术和新出现技术确定本国的高新技术产业，将高新技术产业界定为智能知识密集 型产业、尖端技术企业。在美国，将高新技术产业界定为高级技术产业，对高新 技术企、的定义经常采用两种指标【l5 】：一为研究与开发强度，即产品研究与开 发费用在销售额或增加值中所占比重；二为科技人员占总劳动力的比例。研究与 开发强度反映了产品和技术变化的快速率以及企业的技术含量。科技人员比例在 不同的产业部门要求不一样。在法国，只有当一种新产品使用生产线生产，具有 高素质劳动力队伍才称为高新技术企业。综合说来，国际上将尖端技术、先导技 术等称之为高新技术，具体包括信息技术、生物技术、新材料技术、自动技术、 新能源技术、激光技术、航天技术。相应从事这些领域的技术密集型、知识密集 型的企业称之为高新技术企业，由这类企业聚集而成的企业群则称为高新技术产 业。所以，臼f i 矿国际上对高新技术及其产业、企业、产品没有统一的分类标准和 方法。 武汉理j l ：人学硕：t 学位论文 总体上讲，国际上对高新技术企业的界定主要有以下标准来判定【1 6 】： ( 1 ) 产品的销售额中r & d 支出所占的比重，r & d 支出反映了高新技术企 业r & d 活动财力的投入； ( 2 ) r & d 人员占企业总人数的比重，r & d 人员反映了高新技术企业r & d 活动的人力投入； ( 3 ) 产品的主导技术必须是已确定的高技术领域或采用了新工艺、新技术 的产品。 2 1 2 国内界定 由于我国高新技术产业起步较晚，对高新技术产业的相关政策包括界定也相 对较晚提出和完善。1 9 9 1 年3 月我国公布了国家高新技术企业开发区高新技 术企业认定的条件和办法0 7 】，对高新技术的范围进行了界定，把新型科学与 、技术融合在一起，把高新技术的范围划定为：微电子与电子信息技术；空间科学 与航空技术；光电子科学与光机电一体化技术；生命科学与生物工程技术；材料 科学与新材料技术；能源科学与新能源、高效节能技术、生态科学与环境保护技 术；地球科学与海洋技术；基本物质科学与辐射技术；医学与生物医学技术；其 他在传统产业基础上应用新工艺、新技术共十一类新的科学与技术。我国将高新 技术企业定义为：利用高新技术生产高科技产品，提供高新技术劳动服务的企业。 并对高新技术企业的认定作了一系列的具体规定，其中具体量化指标包含三个方 面： ( 1 ) 大专以上学历人员占企业总人数的3 0 以上，且从事研究与开发的科 技人员占企业总人数的l o 以上； ( 2 ) 用于高科技产品研究与开发的费用占总收入的3 以上； ( 3 ) 技术性收入和高科技产品产值的总和应占企业总收入的5 0 以上。 由于我国经济和科技的不断发展，科技水平与之前相比已有大副度提高。但 我国各个省市科技水平发展不均衡，各省市为推动高新技术产业进步做出各种优 惠政策，因此各省市对高新技术产业和企业的认定也略有不同。 本文根据已有研究的成果和相关的界定内容，同时考虑数据获取和指标量化 的因素，采用中国国家统计局发布的中国高新技术产业年鉴中的行业作为高新技 术产业来研究。具体指以下五人高新技术产业，包括：航天航空器制造业、电子 及通信设备制造业、电子计算机及办公设备制造业、医药制造业和医疗设备及仪 器仪表制造业。这五大产业的主要高新技术企业产品具体包括：计算机与通讯技 术，生命科学技术、电子技术、计算机集成制造技术、航空航天技术、光电技术、 生物技术、材料技术等产品。 9 武汉理i ：人学硕r 十学位论文 2 2 高新技术产业的特征 高新技术产业由于自身发展的特殊性，因此高新技术产业内的高新技术企业 除具有一般企业的基本特征外，还具有与技术创新、r & d 活动密切相关的特征。 主要包括以下方面【1 8 】： ( 1 ) 创新性强 与一般企业相比，高新技术企业最突出的特点就是以技术创新为核心，从而 使r & d 活动成为企业创造价值、持续增长的源泉。从创新的方式来看，高新技 术企业注重自主创新，将自主创新和拥有自主的知识产权视为企业自身创新的最 终模式，以获取高额的边际利润因此，高新技术企业最突出的特点决定了企业 r & d 活动的重要性。 ( 2 ) 高投入性 与一般的企业相比，高新技术企业除基本生产活动的投入外，还要投入更多 的人力、物力、财力与时间来从事r & d 活动。新技术的研发、样品试制、中间 试验、生产流程的重新组织或改进，以及试销活动都伴随着新资金的大量投入， 高新技术企业的r & d 强度越大，其投入强度也就越高。 ( 3 ) 高风险性 在高新技术企业发展过程中，其高风险表现在两个方面：一是r & d 活动 的不确定性，二是r & d 投资效益的波动性。两个方面的风险紧密联系，后者以 前者为转移，前者以后者的充分展开为再生条件。高新技术企业r & d 活动涉及 诸多因素，如技术、材料、经费、市场、人员素质等。这些冈素中，失去任何因 素或各因素配置不合理，就可能导致r & d 活动失败或低效率。同时，高新技术 r & d 的高风险直接影响到企业决策者的勇气和投资者的信心，从而加剧了开发 风险。 ( 4 ) 高收益性 高投入、高风险的同时也必然伴随着高效益。一旦高新技术企业通过r & d 活动研究出新技术或开发出新产品，企业也就能大幅度提高劳动生产率，降低生 产成本，扩展国内、国际市场，企业将形成在一定时期内的优势或垄断地位，获 得比传统企业高几十倍，甚至上千倍的垄断高额利润。正是这种高额利润的存在 使众多食业不惜以高投入从事r & d