（计算机应用技术专业论文）借贷信用保证系统研究与实现.pdf

大连理r 大学硕士学位论文 摘要 中小企业由于规模较小、缺乏抵押品等原因。常面临融资难、担保难等问题。针对 这个问题许多国家建立起自己的信用担保机构，为中小企业提供贷款担保。信用担保的 主要功能是在中小企业向金融机构申请融资时，提供信用保证以弥补中小企业信用的不 足，同时分担金融机构的贷款风险，增强其对中小企业贷款的信心，从而促进中小企业 持续健康发展。 担保业务涉及面广，处理流程比较复杂，单纯依靠传统的手工方式难以保证信息处 理准确、快速的需要，因此必须建立适合机构自身业务需求的计算机信息管理系统。本 文介绍的借贷信用保证系统就是为同本一家担保机构信用保证协会开发的管理型系 统。该系统集担保业务申请、保后业务管理为一体，能够处理从客户基本信息、保后调 查、逾期代偿、追偿、夜间结算到业务查询统计等一系列信用保证业务。同时，针对保 证业务中经常出现借款人违约，导致信用保证协会向金融机构代位偿还或代偿后收不回 全部资金蒙受损失的情况。本系统为信用保证协会的管理者提供了j ) ( u 硷跟踪功能，通过 定期对客户的信用等级进行评估绘制风险变化曲线，帮助管理者及早发现风险隐患。 本文是根据实际的国际合作项目总结而成。文中首先阐述了借贷信用保证的相关概 念和日本的借贷信用保证体系，同时简要介绍了信用风险管理的相关背景知识，然后针 对我们开发的借贷信用保证系统进行了详细的分析，并分别阐述了担保业务申请子系 统、保后业务管理予系统和系统维护子系统实现的具体方法和步骤。最后本文详细描述 了系统中所使用的信用评级模型，该模型对信用保证协会进行业务管理和风险跟踪都起 到了重要作用。 关键词：信用担保；信用保证协会；代偿：追偿；信用评级 垡篁堡塑堡堡墨竺盟塞量壅婴 s t u d y a n d i m p l e m e n t a t i o n o f l o a nc r e d i tg u a r a n t e es y s t e m a b s t r a c t s m a l l e n t e r p r i s e s o f t e nf a c et r o u b l et o a p p l y al o a no ra s s u r a n c ef r o mf i n a n c i a l o r g a n i z a t i o n s ，b e c a u s e o f t h e i rs m a l ls c a l ea n dl a c ko f n e c e s s a r y h o s t a g e s t os o l v et h ep r o b l e m m a n yg o v e r n m e n t sb u i l dt h e i ro w ng u a r a n t e ef r a m e w o r k s b a s i c a l l ys u c hf r a m e w o r k sa i mt o p r o v i d es m a l le n t e r p r i s e sc r e d i tg u a r a n t e et oh e l pt h e mg e tl o a n sf r o mf i n a n c i a lo r g a n i z a t i o n s ， m e a n w h i l e t h e yc a na l s os t r e n g t h e nt h ec o n f i d e n c ea n ds h a r e t h er i s ko f f i n a n c i a lo r g a n i z a t i o n s ， t h e r e f o r e h e l ps m a l le n t e r p r i s e st od e v e l o ph e a l t h i l y a sg u a r a n t e ea f f a i r sa r eo f t e nc o m p l e xa n dc o l 黼- w nw i d er a n g eo f k n o w l e d g e ，i ti sh a r dt o p r o m i s ear a p i da n d a c c u r a t ei n f o r m a t i o np r o c e s s i n gs i m p l yb yt r a d i t i o n a lm a n u a lw a y o n e e f f e c t i v ew a yt os c a l et h a tp r o b l e mi st od e s i g nn u m a g e m e n ti n f o r m a t i o ns y s t e mw h i c hc o u l d s a t i s f yt h er e q u i r e m e n to f g u a r a n t e eo p e r a t i o n t h i sp a p e rp r e s e n t sas u c hk i n do f s y s t e m ，al o a n c r e d i t g u a r a n t e em a n a g e m e n ts y s t e md e v e l o p e df o raj a p a n e s eg u a r a n t e ea s s o c i a t i o n t h e s y s t e mi n c l u d e st w op a r t sa sm a n a g e m e n to fg u a r a n t e ea p p l i c a t i o na n do p e r a t i o nm a n a g e m e n t a r e rp r o v i d i n gg u a r a n t e e ，a n di sa b l et o a c c o m p l i s h as e r i e so fo p e r a t i o n sl i k ec u s t o m e r i n f o r m a t i o n m a n a g e m e n t ，i n v e s t i g a t i o nm a n a g e m e n t ，o v e r d u es u b r o g a t i o n ，r e c l a n a a t i o n ， n i g h t t i m eb a l a n c eo p e r a t i o n ，q u e r yo p e r a t i o na n ds oo n a sd u r i n gg u a r a n t e ea f f a i r sg u a r a n t e e a s s o c i a t i o no f t e nf a i l st or e c l a i mt h el o a nc o m p l e t e l ya f c e r p r o v i d i n gs u b s t i t u t i v ec o m p e n s a t i o n s e r v i c e ，b e c a u s ev i o l a t i o no fa g r e e m e n to f t e nh a p p e n s t h es y s t e mi sd e s i g n e dt op r o v i d er i s k s u r v e i l l a n c es e r v i c et o m a n a g e r so fg u a r a n t e ea s s o c i a t i o n ，t h r o u g hp e r i o d i c a l l ye s t i m a t i n ga c u s t o m e r sc r e d i tl e v e l ，a n dd r a w i n gr i s ks u r v e i l l a n c eg r a p h t h i s p a p e r i sac o n c l u s i o no f t h e p r a c t i c eo f t h e i n t e r n a t i o n a lc o o p e r a t i v e p r o j e c t t h ec o n c e p t o nc r e d i ta s s u r a n c ea n dj a p a n e s ec r e d i ts y s t e ma r ei n t r o d u c e df i r s t ，m e a n w h i l es o m er e l a t i v e k n o w l e d g eo nc r e d i t r i s k m a n a g e m e n ti s a l s oc o n c e r n e d t h e nt h e s y s t e mr e a l i z a t i o n i s d e s c r i b e di nd e t a i lw i t ht h et h r e e a s p e c t so na s s u r a n c ea p p l i c a t i o ns u b s y s t e m ，o p e r a t i o n m a n a g e m e n ts u b s y s t e ma f t e rg u a r a n t e ea n ds y s t e mm a i n t e n a n c es u b - s y s t e m a tt h ee n do ft h i s p a p e r ac r e d i tl e v e le s t i m a t i o nm o d e li sp r e s e n t e d ，a n dt h i sm o d e l p l a y sa ni m p o r t a n tr o l ed u r i n g g u a r a n t e eo p e r a t i o nm a n a g e m e n t a n dr i s ks u r v e i l l a n c e k e y w o r d s ：c r e d i t g u a r a n t e e ；g u a r a n t e ea s s o c i a t i o n ；s u b r o g a t i o n ；r e c l a m a t i o n ；c r e d i t l e v e le s t i m a t i o n i i 独创性说明 作者郑重声明：本硕士学位论文是我个人在导师指导下进行的研究 工作及取得研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方 外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得 大连理工大学或其他单位的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作 的同志对本研究所做的贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谓f 意。 作者签名：登邀 日期：型兰= 3 ：3 】 大连理工大学硕士学位论文 1 绪论 1 1 选题背景和意义 信用担保是一种信誉证明和资产责任保证结合在一起的中介服务活动，它介于金融 机构和客户之间，担保入对金融机构做出承诺，为客户提供担保，从而提高客户的资信 等级【l 】。担保机构的主要业务就是提供信用担保，并且在被担保人不履行或不能履行主 合同约定债务时承担约定的责任或履行债务。担保机构在提供信用保证的同时，自己 也承担着相应的风险。如何科学管理担保业务，对担保项目进行有效的评估，帮助管理 者进行科学的决策，降低和控制风险成为担保机构提高竞争力和稳定发展的关键。 担保机构的工作人员不仅负责客户的申请受理、信誉调查、同金融机构以及客户的 交涉沟通，还负责大量的业务信息管理、报表统计和结算工作，如果只依靠手工操作， 或使用e x c e l 这样的办公软件，对于需要大量信息处理的整个担保业务而言，效率低 下。由此可见，如何利用信息化手段，提高机构的管理和决策水平，成为当前个较为 迫切的任务。 众所周知，信息是决策的依据和基础，科学、正确的决策在很大的程度上取决于信 息的全面性、准确性和及时性，担保业务涉及面广( 各行各业、各个领域) 、时问要求 紧( 担保对象一般都要求在一周或更短的时间内给予答复) 。为此。担保机构必须建立 和健全信息系统，逐步应用计算机系统进行管理，这也是防范和规避风险的重要条件。 日本具有一套完善的信用保证制度，信用保证协会内部建立了一套分工明确、集体 决策的管理体制和业务操作规程，各保证协会都通过调查审核、保证承诺、代偿和求偿 各环节之间的相互配合，很好地控制和分散信用保证过程中的信用风险。评审包括客户 的界定和信用调查，这是信用担保活动的第一环节；根据评审结论，决定信用担保的承 诺，并签署担保书和各项法律文本，是实施信用担保的第二环节；对代偿进行调查、理 赔并迸行求偿管理作为保证业务的第三环节。这三大环节紧紧相扣，构成完整的信用保 证业务，对保证业务做到很好地规范和管理。 本文是由一个实际的国际合作项目总结而成。文中所介绍的借贷信用保证系统是应 日本一家信用保证协会的要求开发的。该协会对从事农林渔业和其他行业的中小企业提 供信用担保，同时也对个人信贷提供信用保证。本系统的开发为其实现了集业务管理、 结算、辅助决策为一体的计算机化管理。系统以清晰的处理流程将借贷信用保证的每项 业务贯穿起来，规范细化其中的财务结算与管理，处理借贷信用保证申请和保后管理两 大业务，完成从保证申请、信用等级评估、受理决定、保后调查、代偿业务、追偿业 借贷信用保证系统研究与实现 务、夜间结算到业务查询、生成报表帐票等一系列工作，实现数据的自动计算和存储， 为担保业务提供了高效化的服务，大大减轻了机构人员的劳动强度，提高了结算质量。 系统提供信用风险跟踪模块，通过建立信用风险分析模型，不但可以对当前客户的信用 风险进行监测，还为保证协会及早发现风险隐患，制定政策，提供了科学依据。 在我国担保事业是一项新兴事业，担保业务开展的时间较短，担保行业的市场化、 规范化程度较差，机构内日常工作信息化落后于其他行业，信息化基础薄弱。由于信用 担保业务刚刚起步不久，因此还存在不少问题，担保体系仍不健全，管理方法也还不完 善，多数担保机构规模较小，风险承担能力弱。加入w t o 后，担保市场将呈现国际化 特征，这对担保机构的经营运作能力提出了更高的要求。在这种情况下日本的信用保证 制度和管理经验，很值得我们学习和借鉴，因此本课题的研究具有很重要的理论意义和 应用价值。 1 2 国内外信用担保业发展及软件开发概况 信用担保产生于2 0 世纪二三十年代的工业化国家，对象是中小企业，目的是为本 国的中小企业提供融资担保服务，为贯彻实旖国家中小型企业政策服务，促进本国中小 企业的发展。从世昴上其他国家开展信用担保的情况来看。越是市场经济发达的国家， 其信用担保体系越完善。 1 2 1 国际担保业发展的一般情况 现代担保制度本世纪初起源于瑞士，此后世界上许多工业化国家和发展中国家相继 建立了本国的政策性担保机构，如美国小企业局、德国信用保证公司、法国信用担保公 司、目本信用保证协会、英国出口信贷保证局、奥地利财政担保公司、意大利担保公 司、韩国信用保证基金组织、印度尼西亚保证公团、尼泊尔信用保证公司等。这些机构 有的是属于政府性质的，也有的是部门性质的，还有一些是属于特殊法人性质的。世界 银行也于1 9 8 8 年建立了多边投资担保机构，现有1 2 0 多个成员国。成立于1 9 7 2 年的泛 美担保协会到1 9 9 6 年底，共有3 4 个国家的1 2 4 个成员，包括美、日、德、法、英、 意、加等西方大国的著名担保公司。泛美担保协会与伯尔尼联盟、国际信贷保险协会并 称世界三大担保( 保险) 组织。 美国的小企业管理( s m a l lb u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n ，简称s b a ) 是独立的联邦政府机 构，专门为全美小企业提供贷款担保和经营咨询业务，目前已有近4 0 0 0 名职工，在全 美有2 0 0 0 多个分支机构，1 9 9 5 年担保贷款6 0 0 0 0 余项，总金额达9 9 亿美元。日本共 有5 2 家信用保证协会，1 9 9 4 年在保项目3 4 4 万件，在保金额2 7 4 7 5 亿日元，全日本有 2 - 大连理j 大学硕士学位论文 半数以上中小型企业通过信用保证协会融资，担保融资金额占融资总额的7 5 。除了美 国和日本外，其他所有发达国家和大部分发展中国家如加拿大、法国、德国、英国、意 大利、瑞士、奥地利、韩国、马来西亚、印度尼西亚等国均有类似的政策性机构为中小 企业信用提供担保服务f 2 l 。由此可见，信用担保业务不是一种过渡性业务，而是一种长 期的支持中小企业发展的业务。 信用担保制度作为一种解决中小企业融资难、担保难而建立起来的信用补全制度， 在国外已有半个多世纪的发展历史。一些国家的成功经验必然为我国刚刚兴起的信用担 保业提供有益的借鉴。尽管各国信用担保机构名称有所不同，但是它们的性质却是基本 相同的，即各国中小企业信用担保机构都是以独立的非盈利性或保本经营约社团法人或 特殊法人组织形式而设立的。信用担保机构的宗旨是以本国产业政策为导向，为中小企 业向金融机构贷款提供担保，同时分担金融机构的贷款风险，增强其对中小企业贷款的 信心，以此促进中小企业持续健康发展。 日本的信用保证体系是世界上运作最成功的国家之一。日本的信用保证协会很多都 有自己的网站，方便用户进行担保申请，如冲绳县农业信用基金协会、兵库县信用基金 协会，而且很多协会都针对自己的业务建立了借贷信用保证管理系统的平台。 1 2 2 国内现状 1 9 9 3 年1 1 月，中国经济技术投资担保公司( 简称中投保) 成立，标志着我国的中 小企业贷款担保正式起步。1 9 9 9 年国家出台了第一部鼓励担保机构发展的政策，担保 行业开始快速发展f 3 】。近年来，许多地方为了扶持中小企业发展，纷纷建立了中小企业 信用担保机构。目前，全国已有各种担保机构1 0 0 0 多家。这对于缓解中小企业融资难 的问题，促进中小企业的发展都起到了一定的积极作用。 国内担保业虽然发展的时间不长，但有一些担保机构很注重机构内部的信息化建 设，如深圳市中小企业信用担保中心。该中心为每位员工都配备了电脑，建立了内部局 域网，并与一家著名的i s p 合作，建立了自己的网站，担保中心将办事程序、相关申请 表格和审批程序公布在网站上，以便于中小企业进行担保申请，并对担保业务操作实施 监督，更好地为中小企业服务。担保中心还计划与软件公司合作开发担保业务操作平 台，将使担保业务操作、评审更加客观、公正、高效 4 】。铜陵市是国家经贸委确定的中 小企业信用担保体系首批试点和示范城市，铜陵市中小企业信用担保中心于1 9 9 9 年5 月成立，并结合中小企业信用担保业务，研制开发了一套信用担保风险管理系统软件， 该系统软件包括：程序系统、制度系统、资料系统三部分，从企业登记、资信评价、项 3 一 借贷信用保证系统研究与实现 目审查、风险控制、咨询分析、事中控制一直到担保责任解除，全过程实行计算机管 理。目前该软件正在全国有组织地推广。 虽然一些担保中心具有良好的信息管理方案，但是我国现有的担保机构多数并不理 想，他们普遍面临着基金规模小、担保能力不足、工作人员素质较低、风险补偿能力 弱、信贷资产难以保障等问题。我国缺少完备的信用保证体系，担保机构相对独立，缺 乏系统的管理，对整个担保业务的管理还不像日本信用保证协会那样规范，因此在借贷 信用保证系统的构建方面还存在着很大的局限性。因此，有必要借鉴世界各国的有益经 验并结合实际情况，建立我国的中小企业担保贷款制度，开发出适合于自己业务特色的 信用保证系统。 中小企业信用担保体系在我国只经历了短短的十几年时间，尚处于初创阶段，其理 论研究和实践经验的积累还不够充实，仅就现有国内的经验和方法来指导其运作和发展 是远远不够的。因此，日本中小企业信用保证体系的成功经验对我们促进信用担保体系 的快速发展、防范和控制信用风险具有宝贵的借鉴意义。 1 3 本文工作 本课题的核心研究内容是根据信用保证协会提出的借贷信用保证业务需求，通过剥 信息管理系统的深刻理解，合理运用软件工程中的相关知识来设计并实现借贷信用保证 系统。 。 首先，在介绍了借贷信用保证业务和信用评价等内容的基础上，对其理论做了深入 的研究，使得在以后信用保证管理系统的设计与开发过程中有了坚实的理论基础。在完 成这些工作之后，下步研究系统的具体实施，按照软件工程的流程进行系统的设计与 实现。从保证业务的具体流程出发，分析系统开发目标、应用环境、功能需求和性能需 求等信息，划分系统的功能模块，最后实现该系统。借贷信用保证系统的总体设计和具 体实现是本文介绍的重点内容。 本系统按照功能划分为：借贷信用保证申请处理、保后管理和系统维护三个子系 统。 借贷信用保证申请处理子系统主要负责客户向基金协会提出保证申请的受理工作， 除了要录入客户的基本信息，还要对客户的信用等级进行评估，如果基金协会接受了客 户的申请，系统将设定保证信息等内容。 保后管理子系统处理基金协会为客户提供担保后的业务，从保后调查、代偿业务、 追偿业务、夜问结算到业务查询、生成报表帐票等一系列保证业务，并通过保后定期获 取客户的相关指标，对客户的信用状况进行跟踪评价。 4 大连理工大学硕士学位论文 系统维护子系统主要负责用户及其权限的设定、基金协会及金融机构信息的设定、 各种代码的设定、营业日的设定以及数据库的备份与恢复。 在后面介绍的过程中会将系统的设计与实现具体化，同时对于系统开发过程中所出 现一些典型问题，也将作深入的分析。从需求分析到具体实现，我们都会遵守软件工程 的规范进行工作，这样才能设计、实现出一个能够真正发挥应有作用、界面友好、操作 简单、功能强大、具有很强健壮性和系统安全性、令业务人员满意的借贷信用保证系 统。 1 4 本文结构 本文共分七章； 第一章：绪论。介绍了选题的背景及意义，分析了国内外信用担保业发展的情况及 相关软件开发的概况。 第二章：基础理论知识。简要介绍了与借贷信用保证管理相关的一些概念，如金融 机构、借贷、信用保证等；着重介绍了日本的信用保证体系。并概述了信用风险管理的 内容。 第三章：借贷信用保证系统的分析。分析保证业务的流程，根据流程和系统需求划 分功能模块，确定系统要实现的目标。 第四章：借贷信用保证申请处理子系统。 第五章：借贷信用保后管理子系统。这是本文介绍的重点内容。 第六章：系统维护。 第七章：介绍系统中使用的信用等级评价模型。 本文在最后进行了总结，介绍了系统的开发运行情况，指出了系统需要改进完善的 方面，并展望了系统的应用前景和社会价值。 5 借贷信用保证系统研究与实现 2 理论基础 2 1 借贷信用保证相关的基本理论 为了更好的分析，下面对本文使用的主要概念和研究范围给予必要的界定和说明。 2 1 1 金融机构与借贷 金融机构是指存在于金融市场中借贷行为双方之间的金融中介机构 5 】。金融机构 的业务主要是恕工薪阶层及小型创业者放贷。由于中小企业经营素质较差、贷款风险较 高，在许多国家金融机构被赋予了特殊的专业角色，担负着与中小企业发展有关的资金 支持任务 6 】。为了支持中小企业发展，许多国家都先后成立了为中小企业融资提供服务 的金融机构，如日本、德国、法国等都有专门为中小企业融资的银行和金融机构。 二战后，日本政府成立了三个由其直接控制和出资的专门为中小企业服务的金融机 构，即中小企业金融公库、国门金融公库和商工组合中央公库，并利用财政资金对中小 企业进行资金融通【7 】。 借贷是以偿还本金和付息为条件的特殊价值运动。信贷业务是金融机构各项业务的 核心和主体，是金融机构盈利的主要来源【8 】。但是贷款的收回具有不确定性，不确定性 既包括数量上的不确定性，表现在贷款的本金和利息是全部收回、部分收回、还是零收 回：又包括时间上的不确定性，其具体表现就是，贷款的本金和利息能否在确定的期限 内按时收回并不确定。因此，信贷风险是客观存在的。 金融机构在业务经营管理过程中，由于受各种无法预料的不确定性因素的影响，金 融机构的信贷资金有可能不能按期收回和正常周转，这就是信贷风险。因此，如何防范 和化解风险成了金融机构必须重视的问题。除了贷前进行详细地调查、评估等工作，为 了将金融机构所承担的风险予以分化，也可对贷款采取信用担保和保险再保证的方式。 2 1 2 信用担保的相关概念 2 1 2 1 信用担保 作为一种借贷行为，信用是以偿还和支付利息为条件的价值运动的特殊形式。在信 用活动中，商品或货币的所有者，把商品或货币暂时转让给他人使用，借贷双方约定期 限，按期归还，并由借者支付给贷者一定的利息。其实，信用在实际应用中通常是与 “资信”的概念相联系的，泛指在信贷或商品交换中，履行各种经济承诺的能力及可信 压程度。各类经济主体以自身的良好资信，确保各种合同、契约关系能够按期履行。 6 大连理工大学硕士学位论文 担保是指一方以自身的信用为基础，承诺为另一方偿付到期债务的行为，或一方以 自身拥有合法权利的动产和不动产为基础，承诺偿还自身或另一方到期债务的行为。广 义上而言，担保包括保证、抵押、质押、留置、定金在内的五种情况。狭义而言，担保 仅仅是指人的担保，即保证或信用保证。信用担保是降低信贷风险不可缺少的重要环 节。 信用担保是涉及三方的一种契约、协定或允诺，如图2 1 所示。第一方( 担保人) 同意保证第二方( 被担保人) 按照契约、协定或允诺履行其对第三方( 受保人、债权人 获担保受益人) 的义务。担保机构担保人的身份促成被担保人和受保人之间达成借贷、 买卖等合同，并在投保人无力执行合同时由担保人向受保人按保函约定进行代偿。代偿 后担保人取代受保人的权益，并向被担保人追索权益损失。 担保人( 担保公司) 形担汰 受保人( 金融机构)被担保人( 企业或个人) 图2 1 担保的运作特点 f i g 2 1t h e c h a r a c t e ro f g u a r a n t e ep r o c e s s 中小企业向金融机构贷款融资过程中，由于自身条件的限制，经常遇到担保难的问 题，正因为如此，需要建立信用担保体系。信用保证的基本功能是：通过考察被担保人 的资产、效益及能力，以自身的信用度来提高被担保人的资信等级。担保机构为中小企 业贷款提供了第三方的信用保证，使它们的信用得以提高，同时又分散了金融机构承担 的信用风险。金融机构面临的信用风险因为担保而得到了分散，这绝不是将风险全部转 移到担保机构身上，金融机构不可能在不承担任何责任的情况下，获取稳定的收益，因 此，信用担保机构要与协作金融机构明确保证责任的分担比例。在一个担保项目中，如 果借款人、金融机构和担保机构，都承担一定比例的风险，他们就会共同努力把风险降 到最低。 2 1 2 2 反担保与再保证 反担保是指保证人为债务人向债权人提供担保的同时，又反过来要求债务人对自己 提供担保的行为，包括债务人本人向自己提供担保或债务人以外的人为自己提供担保。 7 借贷信用保证系统研究与实现 反担保实际上是对保证人履行保证义务后所取得的求偿权的担保，如果债务人不履行债 务，保证人承担了保证责任后，即可以向反担保人求偿，这样就可以使保证人少受损 失、少担风险。 再担保是指担保人按合同约定，将自己所承担的担保责任按约定比例向苒担保人再 一次进行担保的行为。也就是担保机构将一部分风险连同它的收费一起转移出去，从而 减轻贷款风险时担保机构的损失。在再担保业务中，可采用固定比例再担保、溢额再担 保( 担保人将其超过预定限额一定范围内的担保责任向再担保人进行再担保，由再担保 人按约定比例承担超过担保人预定限额一定范围的担保责任 、联合担保等方式，从而 有效地分散担保风险。 2 2 日本信用保证制度概况 在日本，信用保证制度是专门为支持中小企业的发展而建立的。目前日本中小企业 占企业总数的9 9 以上 9 。中小企业对日本经济的持续发展及社会稳定都起着举足轻 重的作用。但众多中小企业在筹措资金方面都比较困难。为解决这一难题，日本政府制 订和实施了有关政策加以扶持，由政府设立专门向中小企业提供贷款的政策性金融机 构，并由地方行政机关为增强当地中小企业素质而设立资金协助制度，即信用保证制 度。日本的信用保证制度在扶持日本中小企业发展、促进日本经济增长等方面，成效卓 著，被公认为世界中小企业信用担保的典范。 2 | 2 1 日本信用保证协会概述 ( 1 ) 日本信用保证协会 早在1 9 3 7 年日本第一家社团法人东京信用保证协会在东京成立，随后京都、大阪 市也相继成立了信用保证协会。1 9 5 3 年8 月日本颁布了信用保证协会法，该法规 定信用保证协会属于特殊法人的公共机构，在中小企业向金融机构申请贷款时，对中小 企业的融资行为提供信用保证，使其融资活动得以顺利进行。现今日本4 7 个都道府和 5 个主要城市建立5 2 家独立法人资格的信用保证协会。每个信用保证协会与当地经济 维持紧密联系，独立向本区域的中小企业提供信用保证。 1 9 5 5 年，全国5 2 家信用保证协会共同组建成立了社团法人全国信用保证协会 联合会。全国信用保证协会联合会类似于行业管理协会，主要负责协调信用保证协会同 中央政府及中小企业信用保险公库之阊的关系，指导和监督各信用保证协会信用保证业 务的运作。 一8 大连理工大学硕士学位论文 日本的信用保证体系是世界上运作最成功的国家之一。信用保证所涉及的行业以工 商业、服务业为主，也包括金融业和农林渔业、部分不动产业。它以中小企业为基本对 象，主要承做借贷信用保证，通过提供信用保证，使资信不足的中小企业更容易从金融 机构获得贷款，以促进中小企业的健康发展。日本的信用保证协会对于我国构建中小企 业信用担保体系具有重要的借鉴意义。 ( 2 ) 信用保证协会的资金来源 日本信用保证协会的基本财产由政府出资、金融机构摊款和累计收支余额构成，并 以此作为信用保证基金。国家立法就政府和金融机构对信用保证协会基金情况做出了明 确的规定1 0 1 。 ( 3 ) 信用保证协会的管理结构 在内部组织结构上，信用保证协会实行“理事长副理事长理事部门” 四层组织体系，如图2 2 所示。各部门之间协同工作，共同处理信用保证业务，他们将 业务情况逐层向上级报告，上级则下达相应的指示。 下 达k 图2 2 信用保证协会组织结构图 f i g 2 2o r g a n i z a t i o n a ls t r u c t u r eo f g u a r a n t e e ( 4 ) 日本信用保证协会的宗旨 口致力于维持、创造和发展中小企业； 对中小企业的发展前景和经营能力做出恰当评价，并以此为依据，通过提供信用 保证，促进资金融通： 为振兴中小企业和发展地方经济做出贡献。 9 借贷信用保证系统研究与实现 2 2 1 2 信用保险公库 这种信用担保方式实际上增大了信用担保机构的风险，为了保证信用担保持续经营 合法成长，必须有效地分散和转移信用担保机构的风险，在日本就是利用加强信用担保 与保险业的协作，建立再担保机构，来实现这一目标。中小企业信用保险公库就是为了 确保信用保证制度发挥应有作用，减轻信用保证协会负担而特别设立的。作为信用保证 协会的支撑机构，信用保险公库对信用保证协会进行保证保险，在目前所实施的综合保 证保险制度下，每当信用保证协会对中小企业承诺担保，并由金融机构提供贷款时，无 论偿还风险大小，均需加入保险。信用保证协会向中小企业信用保险公库交付一定比率 的信用保险费。一日信用保证协会替中小企业向金融机构代位偿还债务，就通知中小企 业信用保险公库，保险公库将代位偿还总额的7 0 ( 保险填补率) 左右的款额作为保险 金交付给信用保证协会，信用保证协会领受保险金，从中小企业回收债务，再按保险填 补率向中小企业保险公库回交款额。日本的信用保证制度是依靠信用保险制度支撑的。 由于信用保险承担了信用保证7 0 8 0 的补偿，极大增强了信用担保机构防范、控制 风险的能力。 2 2 3 日本信用补全制度体系 日本目前具有完善的信用补全制度，如图2 3 所示： 图2 3 信用补全制度示意图 f i g 2 3c h a r t o fc r e d i ts u p p l e m e n t 1 0 大连理工大学硕士学位论文 以政府公共资金为主，联合银行、大企业等成立中小企业信用保险公库，这是担保 机构的最高层，主要为c o d , 企业信用保证协会提供再担保；地方政府、公共团体共同出 资成立遍布全国的信用保证协会，接受中小企业贷款担保申请，为中小企业融资提供信 用担保，同时，担保项目可以获得信用保险公库提供的再担保，以分担风险。一旦中小 企业经营不善或破产而不能按时还贷，信用保证协会代位清偿后，可以就损失部分向信 用保险公库要求赔偿，信用保险公库在核实后，向信用保证协会支付保险金。作为政府 扶持中小企业发展的政策性机构，信用保险公库及信用保证协会都要接受政府的监督， 以确保担保资金的合理使用。 由于保险公库已经对各项代偿均赔付了约7 0 的保险金，信用保证协会的实际损失 仅为代偿额3 0 ，因而政府补助的损失补偿金为预期不能收回的求偿权益的3 0 。这项 制度最终承担了信用保证协会承做信用保证业务的风险，保障了国家和金融机构对信用 保证协会投入的基金的安全。 2 2 4 日本信用保证制度的特点 日本信用保证制度具有以下几个特点f l l 】： ( 1 ) 经过半个多世纪的探索，逐渐形成了具有日本特色的、较为成熟、完整的一 套制度和办法； ( 2 ) 国家及地方政府财政的支持，以及信用保证与信用保险的结合，是信用保证 制度得以充分发挥政策性作用的有利支撑； ( 3 ) 完备的法律体系。日本对信用担保的对象范围、内容、种类、程序、收费、 基金募集、代偿、损失补偿、担保各方的权利与义务等一系列问题作出了明确的规定。 ( 4 ) 完善的信用制度。日本建立了对中小企业和贷款银行的信用评价制度，将信 用等级的高低与能否提供担保以及担保金额的大小直接挂钩。 ( 5 ) 健全的c d , 企业服务体系。各国担保机构为最大限度地发挥其功能，都建立 了社会化、专业化、网络化的中小企业服务体系。 2 2 5 针对农业的信用保证体系 在日本有专门针对农业的融资事业，主要通过农林渔业金融公库资金对经营结构改 善、土地改良等事业进行低息贷款( 利率5 左右) 。为农民和经营农业的生产者等提 供贷款的合作金融机构，称为农协。日本农协系统的金融机构分为三个层次，即市町村 级的综合农协，都、道、府县级的信用农业协同组合连合会( 简称信连) 和全国的农林 中央金库。他们都是独立核算，自主经营，自负盈亏的组织，并有各自的职能，没有上 下级的隶属关系，只有经济上的往来。 借贷信用傈证系统研究与实现 相应的日本也设立专门的保证机构为农民和经营农业的生产者等提供借贷担保。根 据日本农业政策，以农业信用保证保险法为基础设立保证保险制度，在都、道、 府、县设立债务保证机构“农业信用基金协会”( 简称基金协会) 和基金协会的全 国性机构“农林渔业信用基金”( 简称信用基金) 。保证制度是以促进农业生产 力，改善农业经营为目的，对向农协等金融机构贷款的客户提供债务保证。本文所介绍 的借贷信用保证系统就是为一家农业信用基金协会开发的。随着经济的发展农业信用基 金协会已经进行业务拓展，不仅对用于农业的资金进行担保，还可以对其他性质企业经 营、购车、购房、教育等用途的贷款进行担保。 为了保证基金协会的安全运营，协会会制定有关“保证比例”的舰定，即对农协贷 出的资金给予一定比例范围的保证，保证比例不可超过10 0 。借款人对基金协会支付 的保证费由借款本金乘以一定保证费率计算得出，保证费率根据贷款的种类有所区别， 如近代化资金为年o 2 9 以内，一般资金为不超过1 6 0 ，具体水平由基金协会决定。 农协对基金协会提出代位偿还的日期一般为还款延滞后的3 个月至1 年，基金协会 确认延滞还款不是暂时现象，并作出详细调查之后，才实行代位偿还 1 2 】。 日本政府对农业保险事业给予支持和保护，政府特设了农业共济再保险特别会计账 户 1 3 】，以确保县级农业共济组合联合会支付保险金的能力。 2 3 借贷信用保证过程中的信用风险管理 2 3 1 担保机构是经营风险的机构 2 , 3 1 1 信用与信用风险 信用是企业或个人参与社会经济活动的“通行证”，信用记录是受信人( 债务人) 能否获得授信和以什么样的经济代价( 如借款利息) 获得授信的依据p 4 。但是，在信 用促进市场关系发展的同时，它又会带来风险。这是因为，信用活动之所以能够周而复 始地稳定进行，是以受信人( 债务人) 具有信守偿付承诺的能力和意愿为前提的。当授 信人( 债权人) 的授信失真或受信人( 债务人) 回避自己的偿负责任时，风险就发生 了。 信用风险又称违约风险，是指借款人或交易的一方因种种原因，不愿或无力履行合 同条件而构成违约，致使交易双方、投资者或银行遭受损失的可能性。担保机构所面临 的风险主要是由于被担保人不能偿还金融机构的借款所带来的。 1 2 大连理工大学硕士学位论文 2 3 1 2 担保过程中的信用风险 信用担保是国际上公认的风险较高的行业，我们对中小企业信用担保活动中的信用 风险下了一个定义：中小企业信用担保活动中的信用风险是指在担保活动中由于种种不 确定因素的影响，使经济主体的实际收益目标与预期收益目标发生背离，从而导致信用 担保机构在经营活动中遭到损失或获得收益的一种可能性。 2 3 2 担保风险的防范与控制 信用担保是国际上公认的风险较高的行业【1 5 ，因此，各国信用担保机构在业务运 作中十分注重对担保风险进行防范与控制，其防范与控制机制主要有以下几种： ( 1 ) 建立内部控制制度。日本、韩国等国信用担保机构都实行分级负责制，对本机 构各级管理人员规定了相应的担保审批决策权，实行严格的审、保、偿分离制度； ( 2 ) 建立风险补偿机制。一是外部补偿。如美、日、韩、奥等国每年以预算拨款的 方式补偿担保机构的损失。二是内部补偿。即通过建立风险准备金制度，以风险准备金 弥补代偿资金和代偿损失。如日本信用保证协会可获得的风险准备金包括担保责任准备 金、追偿损失准备金和普通准备金，分别用于代偿支出准备、弥补担保呆账损失和冲抵 基金将来可能出现的亏损； ( 3 ) 建立风险转移机制。一是通过建立反担保措施转嫁风险。反担保措施是指要求 受保企业提供反担保人或提供担保品，通常对取得大额贷款或长期贷款的受保企业才要 求提供反担保措施，对小额流动资金贷款则免之。日本信用保证机构对担保金额在 2 0 0 0 万日元以上或担保期限1 年以上的，才要求提供担保品。二是建立担保再保险。 如日本信用担保协会与信用保险公库签订了保险合同，并按一定比例向保险公库支付保 险费当发生代偿时，便可得到保险公库代偿额7 0 8 0 的补偿，从而大大降低了担保 风险。 担保机构的风险之一来自于担保企业的选择。担保机构应当通过对中小企业有关基 本情况或不良记录的收集，建立中小企业资信档案，通过信用评估机构或担保机构对中 小企业的信用评估，决定是否给予担保。保证协会应当对有产品、有市场、有信誉、缺 资金的企业积极提供贷款担保服务。在实际运作过程中，担保机构应该要求企业以其自 身资产进行反担保，这可以在企业不能如期支付贷款时，使担保基金可以得到部分补 偿，减少企业坏账对担保基金规模的冲击，维护担保机构自身的利益。担保机构的风险 之二来自于它为企业提供的贷款担保额度。为避免管理人员的道德风险或因外在压力而 进行的非理性担保，担保机构必须加强内部管理并不断完善内部控制制度。 1 3 信贷信用保证系统研究与实现 2 3 3 担保信用评估 担保信用评估是信用保证协会防范担保风险而采取的保证措旋，担保评估对于保证 协会的资金安全，减少风险都起到了积极的作用。选择什么样的项目给予担保是极为关 键的一环，资信评估部把中小企业的信誉状况进行详细调查，并根据一定的判别标准， 来决定其是否满足可获得担保的条件。通过市场调查部、资信评估部以及担保业务部事 前的信用担保活动分析，决策顾问团最终决定是否给予中小企业信用担保。 2 3 3 1 客户信用调查 进行担保评估，首先要对客户的基本状况进行了解，特别是要对客户的资质信用情 况进行准确地调查，同嗣核实客户所提供关于自身的各种信息。企业信用调查一般包 括：企业基本情况、企业历史资料、企业法人情况、经营情况、财务状况、银行信用等 等 16 】。只有在初步认定客户整体水平较佳的情况下，才能进行进一步的信用评估确认 其是否具有信用保证资格【17 】。 2 3 3 2 客户信用评价 客户信用评价是评价机构运用科学、规范、统一的评价方法，对某一客户一定经营 期间内的信誉状况、偿债能力和发展前景进行定量与定性分析，从而对客户的信用水平 做出真实、客观、公正的综合评价【1 8 】。众所周知，信用风险是担保机构经营活动中面 临的主要风险，而客户信用评价则是它们确定贷款风险程度的依据和资产风险管理的基 础。在担保过程中，根据客户信用水平的变化，相应地调整对该客户的担保政策，可以 把风险控制在萌芽当中。这对于担保机构降低担保风险、保证信贷资产质量、维护金融 市场的稳定健康发展起着至关重要的作用。信用评价还有助于将客户进行细分，选择适 当的市场定位【19 。因此，关于客户信用评价的研究，对担保机构的实际工作具有重要 的指导意义和实践价值。 1 4 盔塑三查兰至主兰堡堡壅一一 3 借贷信用保证系统分析 3 1 基金协会借货信甩保证的业务流程 借贷信用保证业务处理流程主要划分为这样几个阶段：借贷信用保证申请调查 评审担保审批收取保证金签订合同保后管理，如图3 1 所示： 图3 1 信用保证业务