信用及应收款管理制度

XX 公司信用政策 1 总则 在保证安全的基础上为渠道合作伙伴或某些收益大于风险的项目提供信用，促进公司销售规模的最大化，执行松紧适度的信用政策。 2 适用范围 所有 XX 签约渠道，使用 XX 提供的商业信用或者经过 XX 公司同意后延迟支付的所有销售行为。 3 管理机构 3.1 总部平台： 3.1.1 销售平台管理中心运营管理部：负责信用金政策的制定和审批、日常运营管理与监控，每月发布信用监控报告，每季度进行信用等级调整、每半年进行信用评级。应收帐款的催收，资金使用效率的监控。 3.1.2 总部财 务部：负责信用预算的审核、参与信用等级的评定，信用额度的最终审核，资金使用效率的监控、应收款的催收。 3.2 片区： 3.2.1 业务第一申请人（区域销售专员、销售经理）：信用金回款第一责任人，负责收集所辖商家的信用金申请手续、真实反映商家的资信状况，对未返还的信用金进行清收，对逾期不能收回的资金承担经济责任。 3.2.2 片区总监：同业务第一申请人同为信用金回款第一责任人，根据信用预算以及业务需求量分配信用额度，真实反映商家信用状况、信用金使用状况、渠道商家合作状况及对信用的安全回款负责。 3.2.3 片区总经理：片区信用金管理第一责任人，信用发放、审核片区最高决策人，放款后督促片区总监及时回收信用金、对资金的安全承担连带责任。 3.2.4 财务经理：主要负责信用金的日常管理与监控，审核信用申请人的资料是否真实、提出专业审核意见，进行信用等级评估，是片区信用金申请、办理、额度初审、额度发放的决策人之一，监督申请人的资金状况、信用状况、合作状况并定期出具信用报表，为信用回款与监控负责。 4 信用标准： 4.1 XX 公司信用金提供给合作超过六个月以上，全年签约 500 万以上，没有不良财务记录或信用记录符合的 渠道签约商。 4.2 回款有保证，收益大于可预见风险总和的行业项目订单，或者对公司具有战略意 义的行业大项目订单。 4.3 有足额实物或者有效金融证券抵押、由有足够实力、信誉卓越的公司提供担保的 行业或渠道签约商。 4.4 公司战略合作伙伴的信用支持，可以不受签约时间的限制，但必须通过信用评级 后经公司领导同意后可以享受信用支持，最高审核权在事业本部总裁。（具体见 XX 公司特别信用管理办法 5 信用种类： XX 公司公司提供三种类型的信用支持即常规信用也称为正常信用、短期信用（包括促销信用） 、专项信用（包括行业大客户专项信用） 5.1 常规信用 常规信用是指 XX 公司提供的可以循环使用，有效使用期限超过 60 天的信用额度。信用等级 A 以上的客户可以申请常规信用。 5.2 短期信用 短期信用是指 XX 公司为客户提供的有效使用期限在 60 天以内可以循环或单笔不可循环使用的信用额度，包括促销信用（配合某产品或某段时间的促销活动，向客户提供的短期信用额度支持，视促销期长短和具体情况规定是否可以循环使用）。 5.3 专项信用 是指公司为针对某一个有项目背景的合同、对最终使用客户或者对代理商提供的专项信用 额度支持，只能用于被审批的特定项目，不可循环使用。 6 信用使用原则 6.1 经销商使用的信用金总量不得超过审批的信用最高限额。 6.2 经销商使用信用期限，单笔信用金帐龄不超过审批的最长付款期限。 6.3 经销商的应收帐款若逾期，需向 XX 支付滞纳金，约定使用期限 15 天的，若实际使用超过 15 天的信用按照 30 天、 0.8%标准补齐所需差额，实际使用期限超过 30 天的按照实际逾期金额的 0.05%天从使用日开始计收滞纳金，滞纳金部分需以现金偿还。 6.4 常规信用或非单笔短期信用可以循环使用，单笔短期与专 项信用不可循环使用 6.5 使用信用金订货，根据使用期限部分享受或不享受现金折扣优惠。 6.6 信用开始生效日指 XX 公司电子商务系统关单日，回款日以款到帐为准。 7 信用条件 XX 公司公司信用政策根据产品不同分别为 A 标准信用条件和 B 标准信用条件并在标准信用条件基础上提供 2 种选择，满足不同客户的多样化需求。标准条件之外的现金折扣以及资金成本部分以后返和后收的方式月度补足。 7.1 A 产品 标准信用条件为信用期限 15 天，现金折扣为 0.4% 并另外提供信用期限 7 天，现金折扣 0.2%以及信用 期限 30 天，不享受现金折扣优惠，并在此基础上加收 0.4%资金使用成本， 2 种选择 7.2 B 产品 标准信用条件为信用期限 30 天，现金折扣 0.8% 并另外提供信用期限 7 天，现金折扣 0.6%以及信用期限 15 天，现金折扣 0.4%， 2 种选择 7.3 非专项信用条件： 实际使用在 30 天以上的，使用信用金订货将不享受任何折扣优惠并从使用日加收逾期款项产生的滞纳金 7.4 专项信用条件 专项信用不享受现金折扣，并在此基础上加收一定的资金使用成本，资金成本在使用前预交或使用后补齐 申请帐期 在 30 天以内的，不享受现金折扣优惠 申请帐期在 30 天以上 60 天以内的，收取 0.8%的资金使用成本 8 信用额度 经过信用评估（具体见 XX 公司信用调查、评估办法）合格后，公司将针对代理或最终客户提供额度适中的最高信用限额，并根据使用情况适当调整，具体办法见 XX 公司信用额度管理办法 9 信用决策 9.1 常规信用决策 经销商或最终客户提出申请，片区初步审核，给出初审额度，初审合格的报总部运营管理部，运营管理部与财务部根据 XX 公司信用额度计算办法审核审批限额与最高限额，通知片区后最终发放。 9.2 短期正常信用决策 经销商或最终客户提出申请，片区初步审核，报总部运营管理部，运营管理部与财务部根据 XX公司信用额度计算办法审核审批限额与最高限额。 审批限额之内的信用金申请，由片区财务经理将申请表直接报财务部发放。 在审批额度内，但大区总经理与财务经理意见不一致时，报运营管理部，由运营管理部做出最终判断。 超过审批限额在最高额度内的由运营管理部做最终审核。 超过最高限额的，由运营管理部与财务部共同 审核，双方同意后发放。 9.2 短期异常信用决策 每月运营管理部发布客户信用监控报表，根据信用评分以及信用使用状况，将客户分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，根据等级不同，对短期信用决策进行调整。 关注以上的客户信用决策参照 9.2 条之规定 次级以及以下的客户信用决策由运营管理部与财务部共同做出 风险级别 审批过程 备注 正常 业务第一签字人 营销经理（总监） 财务经理 片区总经理 财务挂帐 信用总额超过 300 万（含）以上的申请，风险级别不变，最终审核由 运营管理部、财务部签批 关注 次级 业务第一签字人 营销经理（总监） 财务经理 片区总经理 财务挂帐 可疑 业务第一签字人 营销经理（总监） 财务经理 片区总经理 运营管理部 财务部 损失 业务第一签字人 营销经理（总监） 财务经理 片区总经理 运营管理部 财务总监 各类风险级别的含义： 风险级别 含义 正常 有充分把握将赊销货款收回，没有逾期风险 关注 有能力偿还所欠货款，但存在一些可能影响 因素 次级 目前有能力偿还赊销款，合作状况等有异常，存在逾期可能 可疑 目前无能力偿还赊销款，采取法律手段后，也会存在一定比例坏账损失可能 损失 目前无能力偿还赊销款，即使采取措施，存在极大可能坏账损失 10 信用审批不予批准的刚性条款 渠道客户出现以下情况，当期信用申请将不予批准： 10.1 该客户已经出现了下列风险状况 已经出现了重大税务风险 正在涉及法律诉讼 出现重大投资失败，导致重大损失 公司高层或股东发生重大变化，严重危及正常运营 10.2 若出现 10.1 中情况的客户需要信用支持，由事业部和销售平台管理中心审核， 最终审批权在于事业本部总裁。 10.3 当前有逾期款项尚未还款 ,或者存在潜在逾期风险的客户。 10.4 未经过信用评估的客户。 11 信用金收款责任 公司鼓励现款销售，各区业务第一申请人、片区总监、片区总经理及财务经理需密切关注信用金的收款进程，并对信用金的安全、及时回收负责，如果有逾期款项将按照以下办法进行处罚，具体细节见 XX公司应收帐款责任处罚条例 11.1 对大区 逾期 10 天以上的信用金应收（不论是何种原因 ），按 0.3%/天扣罚分区经营基金。款项全部收回后，补回已扣罚部分的 50%；部分收回的，按收款比例的 1/2 补回。 11.2 对个人 为促使大区更进一步关注信用金应收，总部对逾期 30 天以上的应收帐款，逾期金额在 20 万以下的将按个人每月应发薪资的 10%、 10%、 5%； 20 万以上 50 万以下的按照每月应发薪资的 15%、 15%、 10%、；逾期金额 50 万以上的按照个人每月应发薪资的 20%、 20%、 15%、扣罚业务第一申请人、片区总监、片区总经理薪资，直至逾期款项全额回款为止。已扣罚薪资的逾期应收全部或部分收回的， 按回收比例返回责任人的已扣罚薪资。 11.3 继任者 对未清欠逾期款，如果直接责任人离任后，由接任者继续追款。扣款金额按照 11.2 之标准的 1/2 执行。已扣罚薪资的逾期应收全部或部分收回的，按回收比例返回责任人的已扣罚薪资。 12 坏帐以及风险基金 从现金折扣以及专项资金成本的赢余部分提取作为坏帐准备，提高抗风险能力。 12.1 定义 呆帐： 非专项信用逾期超过 30天的，专项信用逾期超过 60天的信用金 坏帐： 非专项信用逾期超过 60 天，通过法律途径后仍然不能收回的，或专项信用超过 90 天，通过法律手段 后仍不能收回的 12.2 风险基金 每月将使用信用金产生的滞纳金、现金折扣、资金成本、承兑扣息、担 保扣息归入风险帐户，每季度信用现金折扣返还、信用奖励以及坏帐冲抵均 从该帐户冲抵。余额每年累计