施工项目部财务管理制度.doc

.施工项目部财务管理制度1、施工项目的财务管理是在项目经理领导下，执行公司财务部的指令，具体配合落实财务管理工作的各项要求。2、管理职责2.1 贯彻执行会计法和国家及地方财政部门制订的各项规章制度，根据公司企业管理大纲要求及公司财务部的相关规定，负责本项目所有会计资料、会计档案的收集、整理和保管。2.2根据总公司各类经济活动和竣工审计的要求,及时准确提供相关资料。2.3按照与业主、承包商和供应商等签定的合同条款及相关约定，管理使用好资金。2.4项目财务管理过程中,发现问题应及时向公司财务部汇报,并根据情况告知有关部门。3、工作内容3.1传统型项目3.1.1依据财务部项目总包、分包合同主要条款一览表的要求核算，并对项目的资金和成本进行控制。3.1.2每月组织“三同步”,即项目经理召集统计核算、业务核算、会计核算，将每月内发生的各项成本及费用与主营收入相互匹配，使其符合配比原则的经济活动。3.1.3按照工程项目完成一览表和成本核算要求进行工程量收入的报量。3.1.4每月将项目职工工资汇总单、劳务人员劳动报酬发放及结算汇总单送财务部。3.1.5每月按收入成本配比原则计提分包成本，要求以分包单位名称、分包合同编号来划分明细，逐一核算并送公司财务部。3.1.6每月机械费按合同约定或实际发生额计提或摊销后送公司财务部。3.1.7分包核算中除工程款以外的各项代付、垫付费用及调拨的费用要及时确认，送公司财务部转帐。3.1.8每月将项目材料月报表及材料入库单、暂估单、报耗单和调拨单等原始单据送公司财务部，并根据项目材料月报表做应付材料款往来单位明细月报，以材料供应单位名称来划分明细，逐一核算后送公司财务部。3.1.9收到业主工程款后,按要求编制工程款收入明细表(按照土建工程、设备安装工程、其他专业工程、业主指定工程等分类)。3.1.10在分包、项目采购合同执行过程中发生变更时应及时通知财务部，并把变更后的资料包括增补合同或协议等送财务部。3.1.11与业主之间的有关工程造价、费用变更、以及甲供料等方面的资料，应及时送财务部。3.1.12根据公司各类经济活动和竣工审计的要求,准确提供全部资料。3.1.13每季度要与往来单位核对应收应付款(包括业主、分包和供应商)，确认函送财务部一份备案。应收应付确认资料应包括项目在建应收应付确认函和项目竣工应收应付确认函。3.1.14每月项目管理费用报销的原始凭据要符合财务部费用报销的规定，并且在报销后及时送公司财务部。超支及非常项部分报销要提前向有关部门审批，经书面同意后报销。3.1.15项目支付工程款、材料款等款项前，要办理公司规定的相关手续和附上财务部规定的原始凭据，送财务部审核。3.2管理型项目和合作型项目3.2.1依据财务部项目总包、分包合同主要条款一览表的要求核算，并对项目的资金和成本进行控制。3.2.2确认联合施工项目管理费支付联系单后交财务部。3.2.3按照工程项目完成一览表和成本核算要求进行工程量收入的报量。3.2.4每月将项目职工工资汇总单、劳务人员劳动报酬发放及结算汇总单送财务部。3.2.5每月按收入成本配比原则计提分包成本，要求以分包单位名称、分包合同编号来划分明细，逐一核算并送公司财务部。3.2.6分包核算中除工程款以外的各项代付、垫付费用及调拨的费用要及时确认，送公司财务部转帐。3.2.7编制应付材料款往来单位明细月报，应以材料供应单位名称来划分明细，逐一核算后送公司财务部。直管材料按实进材料费，非直管材料进分包成本。3.2.8依照分包合同有关约定及经济部项目经济指标测算表的内容,正确计算经营成果。3.2.9收到业主工程款后,按要求编制工程款收入明细表(按照土建工程、设备安装工程、其他专业工程、业主指定工程等分类)。3.2.10在分包、项目采购合同执行过程中发生变更时应及时通知财务部，并把变更后的资料包括增补合同或协议等送财务部。3.2.11与业主之间的有关工程造价、费用变更、以及甲供料等方面的资料，应及时送财务部。3.2.12根据公司各类经济活动和竣工审计的要求,准确提供全部资料。3.2.13每季度要与往来单位核对应收应付款(包括业主、分包和供应商)，确认函送财务部一份备案。应收应付确认资料应包括项目在建应收应付确认函和项目竣工应收应付确认函。3.2.14每月项目管理费用报销的原始凭据要符合财务部费用报销的规定，并且在报销后及时送公司财务部。超支及非常项部分报销要提前向有关部门审批，经书面同意后报销。3.2.15项目支付工程款、材料款等款项前，要办理公司规定的相关手续和附上财务部规定的原始凭据，送财务部审核。特别提示：1、财务部支付款项的原则：是本地企业的分包、供应商要求全额发票;是异地企业