大工15秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案.doc

大工15秋内部控制与风险管理在线作业1满分答案一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）1. 在 COSO 内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。 A. 经营、财务报告及合规三个类别 B. 经营、信息及合规三个类别 C. 信息、财务报告及监察三个类别 D. 经营、信息及监察三个类别正确答案：A2. 国务院国有资产监督管理委员会中央企业全面风险管 理指引旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强 企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资 产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。 A. 中央企业 B. 地方企业 C. 民营企业内部控制与风险管理D. 所有企业正确答案：A3. 在 COSO 内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是 （）。 A. 信息与沟通 B. 监察 C. 控制环境 D. 控制活动正确答案：C4. 萨班斯法案的颁布时间为（）。 A. 1992 年 B. 2002 年C. 2003 年 D. 2004 年正确答案：B5. 以下内容不属于 COSO内部控制整合框架中内部控制 五个相互关联的要素需承载的目标的是()。 A. 经营目标 B. 财务报告目标 C. 谨慎性目标 D. 合规性目标正确答案：C6. 企业开展经营活动的物质前提是（）。 A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整 C. 企业发展战略的制定 D. 提高经营的效率和效果正确答案：B7. 2002 年美国国会通过的 萨班斯奥克斯利法案 第 404 条款及相关规则采用的是（）。 A. 内部控制体系 B. 内部控制结构 C. 内部控制整合框架 D. 企业风险管理整合框架正确答案：C8. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营 管理的新情况适时改进 B. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施 C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼 此联系的控制方法、措施和程序 D. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成 功正确答案：D9. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。 A. 资产安全目标 B. 财务报告及相关信息真实完整目标 C. 提高经营的效率和效果目标 D. 促进企业实现发展战略目标正确答案：D10. 以下各项中，不属于内部控制框架要素的是（）。 A. 目标设定 B. 外部环境 C. 风险确认 D. 风险评估正确答案：B大工 15 秋内部控制与风险管理在线作业 1二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）1. 风险评估的步骤包括（）。 A. 风险识别 B. 风险分析 C. 风险评价 D. 风险应对正确答案：ABC2. 属于企业内部控制基本规范中规定的企业建立与实 施内部控制的原则有（）。 A. 全面性原则 B. 重要性原则 C. 制衡性原则 D. 适应性原则正确答案：ABCD3. 风险识别的方法具体包括 （ ）。 A. 风险清单法 B. 流程图分析法 C. 财务报表分析法 D. 风险因素分析法正确答案：ABCD4. 上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重 点关注对象。 A. 控股子公司 B. 金融衍生品交易 C. 关联交易 D. 对外担保正确答案：AB5. COSO内部控制整合框架五因素承载的目标是（）。 A. 经营目标 B. 管理目标 C. 财务报告目标 D. 合规性目标正确答案：ACD大工 15 秋内部控制与风险管理在线作业 1三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）1. 企业内部控制基本规范强调内部控制是由企业董事 会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标 的过程。 A. 错误 B. 正确正确答案：B2. 人力资源政策应与相应的道德标准一致，对诚信以道德 价值观规范的遵从是对员工评价的一项标准。 A. 错误 B. 正确正确答案：B3. 完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障，有效的 内部控制又将推进内部环境的不断完善。 A. 错误 B. 正确正确答案