（伦理学专业论文）论跨国经营中的道德问题.pdf

硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 摘要 经济全球化作为一种人类社会现象，其实质是人类利益实现形式的转换与更 新。维护自身的存在和发展，关心自身利益的得失的逐利行为和自利倾向，是一切 生命有机体，亦是任一社会群体的首要法则。作为经济一体化推动力及其自然结果 的跨国公司，为了最大限度地追求自身利益，其跨国经营活动越来普遍，在还没有 建立或形成成熬统一公正的国际经营准则和伦理准则的情况下，跨国公司在跨国经 营活动中必将出现这样或那样的道德问题，这些问题将是人们普遍争议的话题，全 球关注的问题。这个问题的研究具有深远的现实意义。 本文阐述了经济全球化、跨国公司、跨国经营、道德、伦理的概念，跨国经 营的特征、道德规范的一般特点，跨国公司是经济全球化的必然趋势以及跨国经营 应该遵循的原则，包括不伤害原则、公正原则、社会性原则、诚信原则、平等互利 原则。在此基础上，本文重点论述了跨国公司( 主要是美国的跨国公司) 在跨国经 营中存在违背道德伦理的问题：跨国公司在发展中国家进行不道德经营，过分剥削 工人，掠夺自然资源，攫取高额利润：跨国公司在发展中国家进行不正当竞争，损 害东道国的利益；跨国公司对发展中国家的贫困负有一定的责任；跨国公司侵犯人 权。本文分析了产生这些问题的原因，既有客观原因，也有跨国公司自身的原因。 包括市场经济的负效应；经济发展的诱因：政绩驱动的诱因；经济伦理的缺乏以及 趋利活动中的道德缺陷。针对这些原因，本文提出了解决跨国公司不道德经营问题 的对策和构想。控制跨国公司的不道德经营要从制度、法律监督和道德约束三个方 面来考虑。 本文在以批评的态度论述了跨国公司不道德经营的同时，也客观地肯定了跨国 公司给东道国带来了先进的技术，先进的文化，先进的管理经验，肯定了跨国公司 在一定程度上促进了东道国经济的发展。同时也提出了划定跨国公司剥削度的问 题，即j 下确区分跨国公司的合理利润和非法利润之间度的问题。 关键词：跨国公司跨国经营道德伦理 硕士学位论文 m a s t er s t h e s i s a b s t r a c t a so n ek i n do fh u m a ns o c i e t yp h e n o m e n o n ，t h ee s s e n c eo ft h ee c o n o m i c a l g l o b a l i z a t i o ni st ot r a n s f o r ma n dr e n e wt h eh u m a nb e n e f i tr e a l i z a t i o nf o r m m a i n t a i n i n g o w ne x i s t e n c ea n dt h ed e v e l o p m e n t ，c a r i n ga b o u to w nb e n e f i t ，p u r s u i n gt h eb e n e f i t b e h a v i o ra n dt h es e l f - i n t e r e s tt e n d e n c y ，i st h em o s ti m p o r t a n tp r i n c i p l et h a ta l ll i f e o r g a n i s m sa sw e l la sa n ys o c i a lg r o u p sh a v e a se c o n o m i ci n t e g r a t i o np r o p e l l i n gf o r c e a n di t sn a t u r a lr e s u l t ，m u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n ，t op u r s u eo w nb e n e f i ti nam a x i m u m l i m i t ，i t s a c t i v i t i e so ft h et r a n s n a t i o n a lm a n a g e m e n tc o m em o r ea n dm o r e u n i v e r s a l l y ，i nt h ec i r c u m s t a n c eo f n o t e s t a b l i s h i n go tf o r m i n gt h em a t u r e ，u n i t e d ，f a i r i n t e r n a t i o n a lm a n a g e m e n tc r i t e r i ao re t h i c sc r i t e r i a ，i nt r a n s n a t i o n a lm a n a g e m e n t ，t h e m u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o nw i l lc e r t a i n l yp r o d u c es o m em o r a li s s u e s ，t h e s ep r o b l e m sw i l l b et h eg l o b a lf o c u sw h i c ht h ep e o p l eg e n e r a l l yd i s p u t e d t or e s e a r c ht h e s ei s s u e sw i l l h a v et h ep r o f o u n dp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e t h i sa r t i c l eh a s e l a b o r a t e d t h e c o n c e p t s o fe c o n o m i c a l g l o b a l i z a t i o n ，t h e m u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n , t h et r a n s n a t i o n a lm a n a g e m e n t ，m o r a l i t ya sw e l la se t h i c s ；t h e c h a r a c t e r i s t i c so ft h et r a n s n a t i o n a l m a n a g e m e n t a n dt h em o r a l s t a n d a r d s ；t h e m u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o ni sa ni n e v i t a b l et r e n do ft h ee c o n o m i c a lg l o b a l i z a t i o n ；t h e p r i n c i p l e sw h i c ht h et r a n s n a t i o n a lm a n a g e m e n ts h o u l df o l l o w , i n c l u d i n g n o ti n j u r i n g p r i n c i p l e ，t h ef a i rp r i n c i p l e ，t h es o c i a lp r i n c i p l e ，t h eg o o df a i t hp r i n c i p l e ，t h ep r i n c i p l eo f e q u a l i t ya n dm u t u a lb e n e f i t o nt h eb a s i so ft h i s ，t h ea r t i c l eh a se l a b o r a t e dt h ei s s u e s w h i c ht h em u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n s ( 耶a i n l yr e f e r st oa m e r i c a sm u l t i n a t i o n a l c o r p o r a t i o n s ) v i o l a t et h em o r a l i t yo re t h i c si nt h et r a n s n a t i o n a im a n a g e m e n t ：a tt h ef i r s t p l a c e ，t h em u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o nd o e sn o tc a r r yo nt h em o r a lm a n a g e m e n ti nt h e d e v e l o p i n gn a t i o n s ，e x c e s s i v e l ye x p l o i t st h ew o r k e r ，p l u n d e r sn a t u r a lr e s o u r c e ，s e i z e s t h eh i g hq u o t ap r o f i t s ；a tt h es e c o n dp l a c e ，t h em u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o nc a r r i e so nn o t r e a s o n a b l ec o m p e t e si nt h ed e v e l o p i n gn a t i o n s ，h a r m st h eb e n e f i t so ft h eh o s tc o u n t r y ；i n a d d i t i o n ，t h em u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n h a st h ec e r t a i nr e s p o n s i b i l i t yt ot h ed e v e l o p i n g n a t i o n s ；a tl a s t ，t h em u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o ne n c r o a c h e su p o nt h eh u m a nr i g h t s t h i s a r t i c l eh a sa n a l y z e dt h er e a s o n sw h i c ht h e s ei s s u e sh a sc r e a t e d ，t h eo b j e c t i v ea n d s u b j e c t i v er e a s o n s ，i n c l u d i n g m a r k e t e c o n o m yn e g a t i v e e f f e c t s ；e c o n o m i c a l d e v e l o p m e n tc a u s e ；p o l i t i c a la c h i e v e m e n t sa c t u a t i o nc a u s e ；t h el a c ko ft h ee c o n o m i c e t h i c sa sw e l la st h em o r a lf l a w si nt h ea c t i v i t i e so fs e e k i n gb e n e f i t s i nv i e wo ft h e s e r e a s o n s t h i sa r t i c l eh a sp r o p o s e dc o u n t e r m e a s u r ea n dt h ec o n c e p t i o nt os o l v ei m m o r a l m a n a g e m e n tq u e s t i o n s f r o mi n t e m a t i o n a l c o r p o r a t i o n s t o c o n t r o lt h ej m m o r a l l i 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s m a n a g e m e n tf r o mt h em u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n s ，p e o p l e s h o u l dc o n s i d e rf r o mt h e f o l l o w i n gt h r e ea s p e c t s ：t h es y s t e m ，t h el e g a ls u r v e i l l a n c ea n dt h em o r a l sr e s t r a i n s ， i nc r i t i c i z e dm a n n e r ，t h i sa r t i c l eh a se l a b o r a t e dt h a tt h em u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n c a r r i e so ni m m o r a lm a n a g e m e n t ，a tt h es a m et i m e ，t h i sa r t i c l eh a sa l s o o b j e c t i v e l y a f f i r m e dt h a tt h em u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o nh a sb r o u 【g h tt h ea d v a n c e dt e c h n o l o g yt ot h e h o s t c o u n t r y ，t h ea d v a n c e dc u l t u r e ，t h e a d v a n c e d m a n a g e r i a l e x p e r i e n c e ，t h a t t h e m u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o nh a sp r o m o t e dt h eh o s tc o u n t r y se c o n o m i cd e v e l o p m e n ti n t h ec e r t a i nd e g r e e ，t h i sa r t i c l eh a sa l s op r o p o s e da ni d e a lt od e l i m i tt h em u l t i n a t i o n a l c o r p o r a t i o nt oe x p l o i t 。n a m e l yb e t w e e nc o r r e c td i s c r i m i n a l i o nm u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n 。s r e a s o n a b l ep r o f i ta n di l l e g a lp r o f i t ， k e y w o r d s ：m u l t i n a t i o n a lc o r p o r a t i o n ；t r a n s n a t i o n a lm a n a g e m e n t ；m o r a l i t y ；e t h i c s i i i 硕士学位论文 m a s t e r ，st h e s i s 华中师范大学学位论文原创性声明和使用授权说明 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师指导下，独立进行研究工作 所取得的研究成果。除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或 集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在 文中以明确方式标明。本声明的法律结果由本人承担。 作者签名 日期： 年月 日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有权 保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借 阅。本人授权华中师范大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进 行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同时授权 中国科学技术信息研究所将本学位论文收录到中国学位论文全文数据库，并通 过网络向社会公众提供信息服务。 作者签名： 日期：年月 日 导师签名： 日期：年月 日 本人已经认真阅读“c a l i s 高校学位论文全文数据库发布章程”，同意将本人的 学位论文提交“c a l i s 高校学位论文全文数据库”中全文发布，并可按“章程”中的 规定享受相关权益。旦童途窒埕奁卮澄卮! 旦圭生；旦二生；旦三生筮鱼! 作者签名： e l 期：年月 日 导师签名： 日期：年月 日 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 导言 1 论题的由来及论文的研究意义 随着时代的发展，世界经济全球化的发展趋势非常明显。世界各国之间日益紧 密的经济联系首先表现在国际贸易和国际投资的规模上，随着国际分工越来越细 化，国家与国家、地区与地区之间生产和流通的相互依赖和协作关系日益密切。在 世界经济全球化的发展趋势和区域经济整合的推动下，各种类型的国家都在不同程 度上实施了改革开放，使得国别经济和区域经济乃至世界经济融合在起。当今世 界，随着w t o 、欧盟、北美自由贸易区、亚太经合组织等产生，国与国之间的界限 开始变得越来越模糊，地区经济甚至全球经济日益成为一个不可分割的整体，世界 经济呈现全球化的趋势。作为经济一体化推动力及其自然结果的跨国公司越来越受 到人们的普遍关注，据联合国有关机构最近统计，迄今全球跨国公司己达6 ，5 万 家，它们的子公司约80 万家。这些跨国公司的产值已占全球总产值的l 3 以上， 跨国直接投资己占全球跨国直接投资的90 ，跨国公司内部和相互贸易已占世界 贸易的60 以上，控制世界新技术和知识产权的70 以上。特别是一些巨型跨 国公司的实力比中等国家还强。据统计，在世界100 个最大经济实体中，51 个 是跨国公司，49 个是产权国家。由此，我们可以看出，2 l 世纪跨国公司对于全球 政治，经济起着举足轻重的主导和控制作用，从一定程度上可以说，跨国公司的发 展方向将决定着整个世界政治、经济的发展方向。从更深层次来说，跨国公司的发 展问题是关系到世界和平与稳定，能否建立一个和谐，公正、有序的世界政治经济 体系的大问题，应该引起足够的重视。由于跨国公司的发展速度较快，制约和规范 跨国公司的制度和规则体系相对滞后，因此，本论文关于这个问题的研究具有深远 的现实意义。 2 论题的研究现状 到目前为止，理论界对跨国公司的发展历史，跨国公司的历史必然性，跨国公 司的特点，跨国公司的组织形式以及跨国公司的作用等方面做了较全面较深刻的研 究和阐述，这方面的专著，论文随处可见，但对于跨国公司在跨国经营活动中出现 的道德问题，对跨国公司在跨国经营活动中出现的不道德经营所产生的原因分析以 及如何处理和解决这些道德问题却涉及得较少，据我所知，理查德t 德乔治 美 在经济论理学( 第五版) 中对跨国公司的不道德经营问题进行了研究，但并没 硕士学位论文 m a s t e r s t h e s i s 有对跨国公司的不道德经营产生的原因进行分析，也没有提出解决这些问题的对策 和构想；王凌在试论企业跨国经营中的道德准则的构建一文中主要对企业跨国 经营中的道德准则进行了论述，此外周祖城教授在企业伦理学中对跨国公司在 跨国经营中的伦理准则也进行了论述，也就是说在理论界，尤其是国内理论界还没 有把跨国经营中的道德问题及其相关问题进行深刻系统全面的研究，本文想尝试着 对我国理论界在此问题上研究不足的地方进行补充论述。 3 本文的研究思路 由于当今跨国公司在整个世界政治经济体系中的重要作用，作者认为，能否建 立一个和谐，公正、有序的世界政治经济体系，维护世界稳定与和平，给人类创造 一个幸福安宁的生活环境，很大程度上取决于对跨国公司经营活动的正确引导和规 范，这关系到整个世界政治经济秩序发展的方向。本文试图在国内外专家，学者研 究成果的基础上，相对全面系统地论述跨国公司在跨国经营中的道德问题及其相关 问题。本文遵循了从理论到实践、由问题的提出到问题的解决这样一个研究思路。 本文第一章较全面阐述了跨国公司是经济全球化的必然趋势，其中也阐述了跨国公 司、跨国经营，经济全球化的基本概念和特征，跨国公司对国际关系的影响，从国 内经营和跨国经营的差别中阐述跨国经营的特殊性；第二章论述跨国公司在跨国经 营中应遵循的基本原则；第三章论述了跨国公司在跨国经营中存在的不道德经营活 动的具体表现；第四章分析了跨国公司不道德经营产生的主客观原因：第五章提出 了从制度建设、法律监督和道德约束三个方面来解决或控制跨国公司不道德经营的 构思和设想。 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 第一章跨国公司是经济全球化的必然趋势 一跨国公司与跨国经营概述 ( 一) 跨国公司的含义 跨国公司是指在两国或两个以上国家( 地区) 拥有矿山、工厂、销售机构和其 他资产：在母公司统一决策体系下从事国际性生产经营活动的企业。它可以由单个 国家的企业独立创办，也可以是两个或多个国家企业合资或合作经营，跨国公司是 通过输出企业资本，在许多国家设立分公司，或控制当地的企业成为他的子公司， 从事生产、销售及其他经营的国际性资本主义垄断组织。它是垄断财团通过直接投 资，在海外设立分支机构，形成个由国内到国外，从生产至销售的一个超国家的 垄断体系。跨国公司是经济全球化的主要载体和承担者，它挟其资金、技术以及管 理方面的优势，进行全球范围内的最佳资源配置和生产要素组合，已经成为战后经 济全球化进程中最活跃、最具影响力的主体力量。 ( 二) 跨国公司的基本特征 跨国公司的发展史可以追溯到2 0 世纪。然而，只是最近二十年中，跨国公司 才真正获得了充分的发展和大规模扩张的动力。这种大规模的扩张使得跨国公司承 载并连接着诸如国际投资、国际贸易、国际金融和技术的创新与开发等当今世界经 济的各项主要活动，使跨国公司超越国界、超越制度障碍的特征充分得到体现，成 为当今世界经济活动重要的组织与管理形式。 1 跨国公司的跨国化指数大幅提高，国际化企业的特点更为明显 这里的“国际化”不仅是指跨国公司在世界各地进行投资，设立分支机构，从 事国际生产，通过各种渠道在世界范围内进行销售活动，更是指跨国公司从组织机 构、管理体制、决策程序和人员配备都适应在多国从事生产贸易活动的要求。当代 跨国公司的国际化程度可以用跨国化指数表示。联合国确定以跨国公司在国外的资 产值与其总资产值相比、国外销售额与总销售额之比以及国外雇员数和总雇员数之 比，这三个比例的平均值为衡量跨国公司跨国化程度的综合指数。2 0 世纪9 0 年代 以来，大型跨国公司的跨国化指数大幅度提高。例如，1 9 9 8 年雀巢公司的这一指数 为9 4 2 ，a b b 电气设备公司的指数达8 9 1 ，联合利华公司的这一指数为9 0 1 。 1 9 9 0 年全球最大的1 0 0 家跨国公司的跨国化指数平均是5 1 1 ，1 9 9 7 年达到5 5 4 ， 硕士学位论文 m a s t er ，s t h e s i s 增加了4 个百分点，到1 9 9 8 年为5 3 9 ，1 9 9 9 年是5 2 6 。当然这只是跨国公司 国际化程度的平均值。事实上，不同国家和不同类型的跨国公司的跨国指数是不同 的。总之，跨国公司跨国化指数的提高，在一定程度上反映了跨国公司国际生产一 体化的发展和跨国公司作为国际化企业的特征。正因为如此，有人把“无国籍”作 为跨国公司的特征和发展趋势，尽管这种看法还有待于跨国公司进一步发展的现实 来充分证明，但当代跨国公司视全球市场为其目标，以世界经济的发展为基础来衡 量自己的成就，则是勿庸置疑的事实。 2 跨国公司的另一个重要特征是全球战略和内部一体化 跨国公司有别于一般企业的两大特征：一是跨国组织并协调多项价值活动；二 是在内部化市场中处理价值增值所需的、跨国界的生产和交易活动。跨国经营的主 要内容是商品贸易、直接投资和技术转让。为了获得最大限度的利润，要从世界范 围内考虑原材料，劳动力、产品销售和资金的运用，充分利用东道国的各种有利条 件，同时还要应对世界市场上同行业的垄断竞争，这要求必须把商品贸易、直接投 资、技术转让三者结合起来，从公司整体利益以及未来发展着眼，做全面的安排。 现代跨国公司的管理体制是集中决策、分散经营。但为了实现跨国公司的全球 战略目标，在公司内部( 总公司、分支机构、子公司) 实行统一指挥，彼此密切配 合、相互协调，形成一个整体，以符合公司整体利益，这就是实行公司内部一体化。 它们通过对其全球范围内子公司的经营一体化的部署，灵活应付经营环境的变化。 一方面通过分级计划管理，落实公司的全球战略；另方面，通过互通情报，内部 交易，共担风险，共负盈亏。尽管跨国公司拥有的各种各样的附属机构和子公司置 身于被国界分开的各国市场，但由于实行了内部一体化，他们能像单一企业一样在 不同的国家和地区从事生产经营。 3 、技术内部化是当代跨国公司的又一特征 跨国公司的对外投资是以开发新技术为其经营的主要手段，当代跨国公司的一 个特点是研究与开发技术密集型产品，其科技投资远远超过其他一般制造业公司。 为了保持公司所处的技术上的领先地位和拥有的技术垄断优势，跨国公司在全世界 范围内设立研发机构，利用其他国家和地区及其公司已经存在的科学技术能力，利 用不同国家的研究、开发成本的差异，获得研究和开发的规模经济和范围经济利益。 但是，其都把主要的、全能的研究机构设在母公司所在的国内，研究成果首先在内 部使用。对于些先进技术、诀窍和先进的管理经验，跨国公司更加倾向于通过内 部市场在公司内部有偿转让。当代跨国公司无论实行横向一体化还是纵向一体化， 都反映了其技术内部化的倾向。 。 硕士学位论文 m a s t er s t h e s i s 4 当代跨国公司还具有知识资本的特征 这是典型的跨国公司具有的特征，知识资本的特征体现在：一是研发丌支比例 较高：二是专业及技术雇员比例较高；三是产品独特、信誉卓越，且知名度高；四 是拥有大量无形资产，许多跨国公司的无形资产的价值( 如商标、专利等) 超过了 其有形资产( 如厂房及设备) 。 正是具备了以上这些特征，跨国公司才成为名副其实的全球一体化的重要组织 者、全球研究与开发的主要承担者、新技术革命的主要载体，一句话是经济全球化 的主导力量。跨国公司的这种重要地位来自于其全球化的发展战略。 ( 三) 跨国经营的含义 通常来讲，跨国经营是指企业所进行的资源转化活刮超越了一国主权范围，这 些活动包括商品、资本等任何形式的经济资源的国际传递与转化。 约翰费耶维舍教授认为：尽管人们可以给跨国经营作出一个十分复杂的定义， 但它只有一个最基本的特征：它是涉及两个或更多国家的经营活动。因此，跨国经 营的所特有的一些概念必须直接来自于与被国界以某种方式所分割的经营过程。 理查德罗宾逊认为，跨国经营作为一个研究与实践领域，所包含的是对不止 一个民族国家、地区和殖民地的人或机构有影响的公共和私人经营活动。经营这一 概念所指的是这样一种以实现某种人类满足为目的的有组织的人类努力：这就是为 了以明确的条件加以规定的、以交换补偿为基础的相互利益，将商品和劳务从一种 状态转变成另一种状态，或者从一个人或群体转移给另一个人或群体。就是说，一 个政府拥有的实体为了内部财务利益而进行商品生产和销售是一种经营活动。 如果一个企业的资源转化活动只限于它作为法人的单一主权国家，就称之为国 内经营。区别跨国经营与国内经营概念的界限在于确认有关企业是否“直接”参与 了商品、劳务、资源和技能的跨国传递与转化。 ( 四) 跨国经营是国内经营的必然发展。 从社会经济发展的角度来看，跨国经营体现了商品经济国际化的内在必然性。 商品生产的基本特征表现为价值的生产，因而具有内在扩张趋势，物质生产过程和 市场是这种扩张的两个基础条件。科学技术进步是推动社会生产力发展的主要力 量。社会生产的发展是伴随着社会分工而发展的，在分工基础上产生的交换既服务 于分工，又促进了分工的进一步发展，其结果必然形成分工的国际化。一定的生产 力发展水平，决定着分工的内容、范围和形式，决定着国际分工的深度。早期的国 际分工主要表现为国际贸易，而后的国际分工逐渐演变为世界范l 目内的工业分工， 硕士学位论文 m a s t er ，s t h e s i s 产业各部门内部的分工逐渐深入。进而发展到以专业化为基础的分工，各国技术水 平的差异日益取代自然资源在国际分工中的基础地位。另一方面，国际分工的纵身 发展，促进了世界市场的形成，将世界各国社会再生产各阶段和各环节紧密地联系 在一起，从本质上消除了经济发展的民族局限性。 在商品经济条件下，物质生产过程突破民族传统疆界的表现是在世界范围内组 织商品生产和流通，世界市场的形成为之提供了客观条件，并促进了商品经济国际 化的进程。企业作为商品经济中的资源转化体，要生存，就必须越来越直接或间接 地依赖世界市场；要发展，实现内在扩张趋势，就更需要以世界市场为舞台来展开 经营活动。 ( 五) 跨国经营的特殊性 从跨国经营与国内经营的横向比较来看，跨国经营主要有以下特殊性： 1 、跨国经营不仅涉及在国内经营中必须面临的环境因素，而且还面临国际环 境因素和东道国环境因素。 2 、虽然跨国经营并不要求改变管理所包含的基本职能，却从广度和深度上大 大扩展了每一职能的内容。管理操作的每一阶段都必须对付外在因素的各种变化和 跨国经营的全球性特征所带来的各种内部差异。因此，跨国经营管理的最重要特征 并不在于在职能上具有决定性的做法和观念上的明确实体，而在于跨国经营须据以 进行的文化、经济、社会和政治环境中必须加以对付的各种外在变量。 3 、由于跨国经营涉及到外赋的东道国环境因素和国际环境因素，特别是由于 跨国经营，涉及不同的主权国家：处于大为相异的各种经济条件之下：与价 值体系和机构不同的人打交道；涉及更大的地理空间和产业序列：各市场容量、 人口与面积差异很大，因而挖掘企业经营活动潜力、提高企业经济效益、加速企业 成长的潜力很大，相应地，企业所承受的风险也比单纯的国内经营要高得多，对管 理者提出了更高的要求。 二跨国公司和跨国经营是经济全球化的必然趋势 ( 一) 经济全球化的定义 对经济全球化的定义，许多学者从不同角度进行了解释，比较有代表的观点有 三个：一是经合组织( 0 e c d ) 首席经济学家奥斯特雷的观点。他认为，经济全球化 主要是指生产要素在全球范围内广泛流动，实现资源最佳配置的过程。二是国际货 6 硕士学位论文 m a s t er s t h e s i s 币基金组织( i m f ) 对经济全球化的定义：跨国商品及服务贸易与国际资本流动规 漠和形式的增加，以及技术的广泛迅速传播使世界各国经济的相互依赖性增强。三 是法国学者雅克阿达的观点。他认为经济全球化就是资本主义经济体系对世界的 支配和控制。这些观点对经济全球化含义的概括虽有一定的差异，但基本点是一致 的，都强调了基于资本的流动，世界各国之间的经济联系越来越密切这样一个客观 事实。对以上观点进行归纳，对经济全球化可以作这样的表述：经济全球化是以资 本、技术、信息等各类生产要素在全球范围内进行流动和配置为条件，各国经济相 互联系、相互依赖的一体化过程。经济全球化主要表现在贸易自由化、生产自由化 和金融自由化三方面。 ( 二) 跨国公司是经济全球化的必然趋势。 l ，经济全球化为跨国公司提供发展条件 经济全球化的进程逐渐加快，经济全球化为跨国公司的发展提供了很多有利 条件。 ( 1 ) 、贸易自由化程度提高 贸易自由化程度不断提高，从而为跨国公司的国际贸易提供了更大的空间， 跨国公司的发展进入了一个新阶段。2 0 世纪9 0 年代以来，世界商品贸易的增长率 连续超过世界生产增长率，充分表明了经济全球化和贸易自由程度的提高；贸易自 由化已经从传统的商品领域扩大到技术、金融等服务贸易领域，也促进了跨国公司 的发展。 ( 2 ) 、金融全球化发展加快 金融全球化加速发展，成为促进经济全球化的动力。在这一趋势下，跨国公司 金融机构的跨国经营日益活跃，更多的银行和非银行金融机构在境外设立分支机 构，开展国际业务。因此，作为经济全球化核心之一的金融全球化，为跨国公司的 扩张创造了有利条件。 ( 3 ) 、区域经济一体化规模日益扩大 目前，全球共有几十个区域经济组织，几乎包括了世界上所有的国家和地区。 区域经济一体化的发展也为跨国公司提供了广阔的活动空间。 综上所述，跨国公司作为经济全球化的载体和主要动力，对经济全球化起到了 重要的推动作用。同时，经济全球化的不断加深对跨国公司的发展起到了积极的促 进作用。经济全球化要求国与国之问的经济交流必须突破社会政治制度、宗教、文 化等种种限制，要求各种经济资源在全球范围内进行有效、合理的配霄。目前，发 硕士学位论文 m a s t e r s t h e s i s 展中国家和地区都在积极采取措施，不同程度地开放本国市场，吸收外国资本，力 争从经济全球化中获益，这也为跨国公司在全球范围内的更快发展提供了有利条 件。 2 、跨国公司推动经济全球化发展 跨国公司的对外投资是经济全球化的主要推动力量，其重要作用主要表现在以 下几个方面： ( 1 ) 、推动国际贸易 1 9 7 8 年世界贸易总额占世界g d p 的比重只有9 3 ，1 9 9 8 年达到了2 4 3 ，增 加了将近3 倍，国际贸易对世界经济的拉动作用日益增强。分布在世界各地的全球 6 万多家跨国公司占据了世界g d p 的4 0 、世界国际贸易的6 0 、国际技术贸易的 7 0 、对外直接投资的9 0 ，跨国公司推动了世界经济的发展。 跨国公司进行的大规模国际化生产，极大地提高了生产能力，为开展国际贸易 创造了丰富的商品。它们实行跨地区全球性经营，开展多领域的对外贸易，扩大了 国际贸易的规模。跨国公司与子公司、子公司与子公司之间的生产专业化和协作化 程度的不断提高，促进了诸生产要素的内部流动，加强了国际经济技术的合作与交 流。 ( 2 ) 、促进生产国际化 国际分工的发展促进了生产国际化程度的加深。跨国公司把原来集中于一大型 企业中的基本生产过程分解成多个相对独立的子环节，形成生产的专门化，并把各 个子环节分别转移到不同的国家和地区。由于跨国公司的不断扩张，由市场自发形 成的国际分工转向更多地由跨国公司根据生产和销售而进行的专门化分工，进一步 促进了国际分工。 ( 3 ) 、推动生产要素在全球范围内流动 生产国际化和金融国际化的趋势日益增强，跨国公司的经营活动越来越广泛。 这种全球化的经营方式极大地促进了资金、技术和先进管理方式在全球范围的流 动。联合国贸发会议提供的数字表明，2 0 0 0 年世界对外直接投资总额突破l 万亿美 元，跨国公司是这些对外投资的主体，其中一部分资金投向了发展中国家，推动了 这些国家的经济增长。 ( 4 ) 、促进科学技术不断创新和推广 随着技术使用周期的缩短和所需资金的增加，完成一项大型科研项目，需要巨 额资金的支持，因此企业i 日j 越来越需要通过联合合作进行技术丌发。这种联合不仅 体现在国内企业、大学、科研单位之问，而且体现在囡家( 地区) 科研单位之问。 硕士学位论文 m a s t er s t h e s i s 跨国公司是这种国际科技研究与技术的主要力量。跨国公司利用自己的技术发明专 利，几乎控制了全球的技术和服务贸易。据统计，5 0 0 家最大的跨国公司集中和控 制了9 0 的技术生产和7 5 的技术贸易。 ( 5 ) 、推动国家间的经济合作关系 跨国公司的跨国经营导致了国际商品和劳务交易的市场内部化。目前，跨国公 司内部及其相互之间的贸易已经成为当今世界进出口贸易的一个重要组成部分。在 跨国公司国际化生产体系内部进行的跨国商品和劳务贸易已经达到1 6 万亿美元， 约占世界商品与劳务贸易的1 3 。而这种市场的内部化，加强了国家间的经济联系， 促进了各国之间在经济上的相互依赖，促使各国在经济问题上采取相互合作的态 度，从而推动了经济全球化的发展。 从跨国公司在经济全球化进程中的作用可以看出，经济全球化实质上是由跨国 公司推动的在全球范围内进行的资源配置过程，而由于企业是产业结构的载体，所 以跨国公司在全球范围内的投资活动实际上是产业结构在全球范围内的调整。 三跨国公司对国际关系的影响 1 、跨国公司对母国和东道国政府的外交政策都有着直接的影响。公司以外压 力集团的地位向政府游说和施加压力，要求政府取消或放宽对某种商品的出口限 制，或要求得至h 一些贸易优惠待遇。当公司在国际市场遇到不平等的竞争和待遇时， 也会寻求本国政府从法律上、政治上的保护，报复和制裁相关国家。在东道国，跨 国公司同样会干预和抵制东道国政府制定的不利于公司发展的政策和规定，这些正 是联合国跨国公司中心报告指出的“民族国家有权控制与无权执行控制”跨国公司 的原因。 2 、跨国公司对国家对外主权的另一种侵蚀是在国际规则方面。跨国公司通过 在全球范围的经营活动，逐步形成了共同遵守的规则，这些规则又通过国家、国家 机构加以制度化、法律化。当然这些规则并不是全部都是保护跨国公司基本 生存与发展利益的，也包含对跨国公司在人类生存环境、劳动者权利、市场有序 公平竞争、经济可持续发展等方面引起的问题进行约束和控制的内容。其中，对 部分规则的制定的权力原本是属于国家的。既然一些规则是从跨国公司的行为惯例 和行为后果中提炼出来的，在关系到跨国公司的法规制定过程中，也会尊重和听取 跨国公司的意见，因为遭其反对的规则也很难实施。 。( 藤维；j i i 、陈荫枷：跨国公州概论，人民f i ；版 f1 9 9 1 年版，鹅3 4 页。 9 硕士学位论文 m a s t e r s t h e s i s 3 、跨国公司的逃避税收的行为是对国家的对外经济政策决策权的削弱。跨国 公司以其具有的全球内部贸易交易机制，用转移价格的方式人为抬高帐面上的生产 成本和低估盈利，达到逃避东道国的税收的目的。国家向跨国公司征税的权力所受 到的最大的制约因素是开放的世界市场和跨国界的资本流动使得国家向境外企业 征税的难度增加，而对本国的外国跨国公司的征税则因公司的转移价格和改变资产 结构等手段而无法实现。至今各国仍无法就跨国公司的国际税收规则达成协议，说 明跨国公司在此领域享有治外法权，其最大的损失是国家。 】0 硕士学特论文 m a 辨e r ，s t h e s i s 第二章跨国公司应遵循的基本道德原则 一不伤害原则 所谓“不伤害”原则是指在经营活动中，任何个人或企业在追求自身利益的同 时不能损害他人的利益，否则就是违反道德的行为，这是企业在经营活动中所必须 遵循的最基本的原贝j ，也是应用伦理学的底线原则。 任何一种最基本的道德规范或最核心的价值原则都必须在最大的范围之内拥 有广泛的适用性和有效性，它必须为所有的当事人( 现实的或潜在的) 所接受，说 得明白一些，它不能为任何当事人所反对，否则就无法作为道德而赢得普遍的认可。 而自主原则却无法满足这一前提，因此便不能被看成是应用伦理学最基本的道德规 范或最核心的价值原则。不仅自主原则，连传统伦理学中最典型的行善原则也不能 满足这一前提。如果我们将“所有的人都应对处于困境者给予帮助”作为最更本的 道德规范的话，那么社会中的强势群体就不一定会认可这一规范，因为他们担心这 样一来就会给自己造成不利。由此看来，如果说伦理学的语言分为鼓励、允许和禁 止三种，而属于鼓励及允许范畴的自主原则与行善原则都无法满足成为最基本的道 德规范或最核心的价值原则的先决条件的话，那么最后只有属于禁止范畴的“不伤 害”便是唯一符合这一先决条件的道德规则了。正如格特( b e r n a r dg e r t ) 所言， 不伤害是基本的，实质性的原则，“可以讲是道德的核心”。 国际企业伦理专家唐纳德森认为，跨国公司的伦理行为应以三种基本原则为指 导，其中之一就是防止伤害，在此基础上有人就提出了跨国公司在跨国经营中应该 遵循的两个最基本的准则： 第一条准则是“最低道德标准”。即不能有意从事具有直接危害的活动。这一 准则和不伤害原则的的精神是一致的。这一标准对人和人、任何公司和任何国家都 适用。有意从事具有直接危害的活动是蓄意对别人造成伤害，除非是出于自卫或其 他类似的原因，否则这种行为都被公认为是极不道德的。这种准则应用到跨国公司 和不发达国家的关系上，就要求不得故意钻法律的漏洞销售有毒产品，如生产和制 造含有石棉纤维的儿章睡衣。因为，这种产品在美国和欧洲是禁止销售的，这是损 害消费者利益的典型事例；不得出售容易中毒的农药或药品，如一些厂家明知某种 杀虫剂或药品极易误用，但仍生产和销售这些产品，这也是违反这条道德准则的； 格特( b e r n a r dg e n ) ：道德舰则：对道德的一个新的删论论让，芡川j 1 f 时法兰克福1 9 年版。第1 4 负。 l l 硕士学位论文 m a s t e r st h e s i s 必须阻止环境污染，如对水、空气和土地造成污染，禁止购买当地口粮田用于种植 经济作物，特别是这样做会导致当地居民营养不良或饥荒加剧时，更是如此。 第二条准n - 跨国公司不能牺牲不发达国家利益来获取自己的利益。第二条准 则是建立在的一条准则之上的。也就是说这条准则也是建立在不伤害原则基础上 的。这一准则要求跨国公司从事经营时，不仅不能对当地造成损害，而且还应该从 事对当地有益的事情。即跨国公司不能牺牲发展中国家的利益( 不管是有意还是无 意) 来获取自己的利益。从功利主义的角度看，似乎只要某项交易给跨国公司带来 巨大好处而给较不发达国家造成一定