（工商管理专业论文）我国商业银行个人金融业务的风险及其防范.pdf

飞1 6 2 6 9 f l ，蛸。 我国商业银行个人金融业务的风险及其防范 摘要 银行业是典型的高风险行业，( 这几年，东南亚金融危机、墨西 哥金融风暴和日本金融危机的相继爆发，使人们对银行业风险包了 更直接的感知，对银行风险防范的重要性有了更深刻的认识。y 随着 我国经济、金融体制改革的深化，我国商业银行的经营环境发生了 剧烈的变化，$ 商业银行突破传统经营观念的禁锢，以市场和客户 日益多样化的金融需求为动力，借助迅猛发展的现代信息 力发展个人金融业务，取得了显著的经济效益和社会效益 个过程中，各商业银行仍存在重业务发展、轻风险防范的问题，给 银行稳健经营和持续发展埋下了严重的隐患。本文基于目前这种情 况，对我国商业银行个人金融业务的风险及其防范问题进行研究， 旨在引起银行界和有关管理层的重视，将业务发展和风险管理有机 结合，以降低风险、促进业务发展。 本文共分六章。 第一章是银行业风险与防范概述，从分析我国商业银行的经营 目标、经营原则和经营环境入手，指出了银行风险的种类、成因及 风险防范的重要性。 第二章着重研究个人金融业务在我国商业银行经营发展中的战 略地位，并通过个人金融业务发展现状的介绍，分析风险隐患和管 理中存在的问题。 第三章主要就个人金融业务中的流动性风险、成因以及防范管 理的方法进行了探讨。 第四章对个人金融业务的另一重要风险一一信用风险进行了详 细分析，不仅研究了信用风险的成因、主要表现和防范措旌，还在 借鉴西方发达国家先进经验的基础上，就我国如何建立个人信用制 度提出了一些设想。 第五章主要探讨了个人金融业务中的操作风险，对储蓄存款业 务和信用卡业务中存在的操作风险及其控制管理进行了剖析。 由于商业银行的各种业务和风险管理相互关联、相互制约，足 个密不可分的系统工程，因此我国商业银行不但需综合考虑各种 风险和风险管理的方法，而且更有必要建立风险管理体系，使之成 1 j 、 、 为银行业务能够健康发展的根本保障，因此在本文第六章“风险管 理体系”中，论述了中央银行的金融监管制度和商业银行内部控制 制度，使我们对银行风险管理有更全面的了解。 关键词 银行，个人金融业务，风映风险防范 r i s ka n dr i s ka v o i d a n c ei np e r s o n a lf i n a n c es e r v i c e s w i t h i nc h i n a sc o m m e r c i a lb a n k i n g a b s t r a c t t h eb a n k i n gi n d u s t r yi sat y p i c a lh i g h r i s ki n d u s t r y w i t h i nt h el a s tf e w y e a r s ， t h es o u t h e a s ta s i a n ，m e x i c a na n d j a p a n e s ec r i s e sh a v ee r u p t e d o n ea f t e ra n o t h e r t h i s h a sl e dp e o p l et og a i nam o r ed i r e c tu n d e r s t a n d i n go f t h e i m p o r t a n c eo f r i s ka v o i d a n c e i n b a n k i n g f o l l o w i n gt h e i n t e n s i f i c a t i o no fr e f o r m si nc h i n a se c o n o m i ca n d f i n a n c i a ls y s t e m s ，r a d i c a lc h a n g e sh a v et a k e np l a c ei nt h ee n v i r o n m e n to fc h i n a s c o m m e r c i a lb a n k i n go p e r a t i o n s a l lc o m m e r c i a lb a n k i n gh a sb r o k e nt h r o u g ht h e c o n f i n e so ft r a d i t i o n a li d e a so f d o i n g b u s i n e s sm o t i v a t e db yt h ef i n a n c i a ld e m a n d so f a l le v e r - i n c r e a s i n gm a r k e ta n dc u s t o m e rd i v e r s i f i c a t i o n ，a n dw i t ht h ea i do ft h er a p i d d e v e l o p m e n to fm o d e m i n f o r m a t i o nt e c h n o l o g y , b a n k sh a v eg r e a t l yd e v e l o p e dt h e i r p e r s o n a lf i n a n c i a ls e r v i c e sa n dg a i n e dr e m a r k a b l ee c o n o m i ca n ds o c i a lb e n e f i t s i n t h i sp r o c e s s ，h o w e v e r , t h ep r o b l e ms t i l le x i s t sw h e r em a n yc o m m e r c i a lb a n k sv a l u e b u s i n e s sd e v e l o p m e n ta n dp l a c el i t t l ei m p o r t a n c eo nr i s ka v o i d a n c et h i sh a sc r e a t e d s e v e r eh i d d e nd a n g e r si nt h ec o n t i n u e dd e v e l o p m e n to fs t a b l eb a n k i n go p e r a t i o n s t h i sa r t i c l ec e n t e r so nt h es i t u a t i o np r e s e n ta n de n d e a v o r st oi n v e s t i g a t et h er i s k sa n d p r o b l e m so f r i s ka v o i d a n c e i np e r s o n a lf i n a n c eo p e r a t i o n sw i t h i nc o m m e r c i a l b a n k i n g i ta l s oa i m st or a i s et h ea t t e n t i o no fc o m m e r e i a lb a n k sa n da d m i n i s t r a t i v el e v e l st h i s c a nt h e r e b ya l l o wb u s i n e s sd e v e l o p m e n ta n dr i s k m a n a g e m e n t t ob eo r g a n i c a l l y i n t e g r a t e d r i s kc a nt h e nb ed e c r e a s e da n db u s i n e s sd e v e l o p m e n t p r o m o t e d t h i sa r t i c l ei sm a d e u p o fs i xc h a p t e r s t h ef i r s t c h a p t e rp r e s e n t sas u r v e yo fr i s ka n dr i s ka v o i d a n c ei nc o m m e r c i a l b a n k i n g w i t ht h ea i mo fa n a l y z i n gc h i n a sc o m m e r c i a lb a n k i n go p e r a t i o n s ，i t b e g i n sb yi n t r o d u c i n gb u s i n e s sp r i n c i p l e sa n dt h eb u s i n e s se n v i r o n m e n ti nb a n k i n g f u r t h e r m o r e ，i te n d e a v o r st op o i n to u tt h et y p e sa n d c a u s e so fr i s ki nb a n k i n ga sw e l l a st h ei m p o r t a n c eo f r i s ka v o i d a n c e t h es e c o n dc h a p t e rm a k e sas p e c i a le f f o r tt or e s e a r c ht h es t r a t e g i cp o s i t i o no f p e r s o n a lf i n a n c eo p e r a t i o n si nc h i n a sc o m m e r c i a lb a n k i n gb u s i n e s sd e v e l o p m e n t i na d d i t i o n ，b yi n t r o d u c i n gt h es t a t eo f d e v e l o p m e n t o f p e r s o n a lf i n a n c eo p e r a t i o n s ，a n 3 a n a l y s i s o ft h e p r o b l e m sb r o u g h ta b o u tb yt h eh i d d e nd a n g e r so fr i s k a n dr i s k a v o i d a n c ei sp r e s e n t e d t h et h i r dc h a p t e rp r e s e n t sp r i m a r i l yad i s c u s s i o no f l i q u i d i t yr i s k ，i t sc a u s e sa n d m e t h o d so f r i s km a n a g e m e n ti np e r s o n a lf i n a n c eo p e r a t i o n s t h ef o u r t hc h a p t e rp r e s e n t sad e t a i l e da n a l y s i so fa n o t h e ri m p o r t a n tr i s ki np e r s o n a l f i n a n c eo p e r a t i o n s ，c r e d i tr i s ki tn o to n l yi n v e s t i g a t e st h ec a u s e so fc r e d i tr i s k ，i t s m a n i f e s t a t i o n sa n da v o i d a n c em e a s u r e s ，b u ta l s op u t sf o r w a r d ss o m et e n t a t i v ei d e a s o nh o wc h i n ai st oe s t a b l i s ha ni n f o r m a t i o nd a t a b a s es y s t e mo ft h ec r e d i tr a t i n go f i n d i v i d u a l st h i si s a c c o m p l i s h e db yi n v e s t i g a t i n g t h ea d v a n c e d e x p e r i e n c e o f d e v e l o p e dw e s t e r n c o u n t r i e s t h ef i f t hc h a p t e rm a i n l yd i s c u s s e so p e r a t i o n a lr i s k so f p e r s o n a lf i n a n c i a ls e r v i c e s a n dp r e s e n t sa na n a l y s i so fo p e r a t i o n a lr i s k ，i t sc o n t r o la n dm a n a g e m e n tw i t h i nt h e c o n t e x to f s a v i n gd e p o s e sa n dc r e d i tc a r ds e r v i c e s b e c a u s et h ev a r i o u s o p e r a t i o n s i nc o m m e r c i a l b a n k i n g a r er e l a t e dt or i s k m a n a g e m e n ta n d f u r t h e r m o r ec o n s t r m ne a c ho t h e r ，a n da l s ob e c a u s e t h e ya l lf o r mp a r t o fas y s t e m a t i cs c h e m e ，c h i n a sc o m m e r c i a lb a n k sn o to n l yn e e dt oc o n s i d e rt h e v a r i o u st y p e so fr i s ka n dm e t h o d so fr i s km a n a g e m e n ti nac o m p r e h e n s i v ew a y , b u t a l s or e q u i r ee v e nm o r ear i s km a n a g e m e n ts y s t e mt ob ee s t a b l i s h e ds ot h a tt h eh e a l t h y d e v e l o p m e n t o f b a n k i n go p e r a t i o n s c a nb e f u n d a m e n t a l l y a s s u r e d “r i s k m a n a g e m e n ts y s t e m s ”i nt h e s i x t h c h a p t e ro ft h i s a r t i c l ee x p o u n d st h ec e n t r a l b a n k ss u p e r v i s o r ys y s t e ma sw e l la sc o m m e r c i a lb a n k s i n t e r n a lc o n t r o ls y s t e m t h i sc a n e x p l a i n r i s k m a n a g e m e n t o fb a n k sf r o ma n a l l r o u n d ，f u n d a m e n t a l p e r s p e c t i v e k e y w o r d s ： c h i n a sc o m m e r c i a lb a n k i n g , p e r s o n a lf i n a n c es e r v i c e s ，r i s k ，r i s ka v o i d a n c e 4 引言 经过二十多年的改革开放和发展，我国社会主义市场经济体制 初步建立，作为我国国民经济中枢的银行业，其经营环境也发生了 重大变化。银行由卖方市场向买方市场转化，同业竞争日益激烈， 特别是随着我国加入w t o 步伐的加快，我国银行将与外资银行在产 品创新、服务手段、技术设备、人力资源和优质客户等方面展开全 方位的竞争。为了在新一轮竞争中取胜，各商业银行在稳定和发展 公司业务的同时，结合新技术和新的管理思想，大胆进行金融创新， 以个人金融业务为突破口，努力寻求新的业务增长点，取得了有目 共睹的成绩。 但是，由于我国金融市场机制不够健全，商业银行的经营行为 不够规范，同时管理层缺乏对现代商业银行经营理念、运作机制和 风险管理等方面的认识，使得我国商业银行的经营活动隐藏了较大 的风险。过去银行的风险防范主要围绕对公信贷业务，对新兴个人 金融业务的风险管理却没有提到议事日程上来。而从我国近几年发 生的金融案件和事故来看，有相当一部分发生在个人金融业务范畴， 虽然也许单个案件涉及的金额不大，但“金融无小事”、“千里之堤， 毁于蚁穴”，这说明个人金融业务的风险防范问题不容忽视，它影响 到银行的稳健经营和持续发展。出于以上考虑，本人对“我国商业 银行个人金融业务的风险及其防范”这一颇具现实意义的问题作了 一些粗浅的研究。 由于笔者水平有限，加之时间仓促，错漏之处，望专家教授批 评指正。 6 1 银行业风险与防范概述 随着我国经济体制和金融改革的深入，我国银行业也有了长足 的发展，商业银行的性质决定了其高风险的特征，本章从我国商业 银行的经营目标、经营原则、经营环境、经营业务等方面引出银行 业的风险，并对其成因和防范的意义进行简要论述。 1 1 商业银行概述 1 1 1 我国的商业银行体系 随着我国经济体制和金融体制改革的深入，我国社会主义市场 经济建设取得了举世瞩目的成就，金融业也有了长足的发展。l 9 9 5 年八届全国人大第十三次常务会议审议通过了中国人民银行法 与中华人民共和国商业银行法在内的一系列金融法律。人民银 行法授予人民银行监管金融市场与金融机构的权力。商业银行 法则把专业银行的商业化改革纳入了法制轨道，它以法律形式， 把商业银行的性质、职责、经营范围、管理制度以及设立的程序、 体制、经营原则等作了详实规范。经过这些年的发展，我国商业银 行体系初具规模，包括： 4 家国有商业银行：中国银行、中国工商银行、中国农业银行、 中国建设银行。 1 0 家跨地区股份制商业银行：包括交通银行、中信实业银行、 光大银行、招商银行、福建兴业银行、华夏银行、民生银行、上海 浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行。 9 0 家城市商业银行：是指按国务院批准的计划，由原城市信用 社组建而成的为城市企业和个人提供金融服务的银行。 此外，还有6 9 家集团财务公司以及4 7 0 0 0 多家信用合作社与国 有商业银行、跨地区股份制商业银行和城市商业银行共同构成了一 个庞大的中国商业银行体系。 1 1 2 我国商业银行的经营目标和原则 1 1 2 1 我国商业银行的经营目标 商业银行的内在目标，只能是商业性目标，即以相同的成本耗 7 费获取最大的利润，或为取得相等的利润而使成本花费最小1 。利润 最大化是国际商业银行共同追求的目标。在西方国家，追求利润最 大化是商业银行的一种本能，更是生存的需要、发展的需要和竞争 的需要。我国商业银行作为独立企业法人的性质，决定了其经营的 主要目标也是利润。事实上，我国商业银行能否取得利润和取得利 润多少，事关其自身的生存发展。 1 1 2 2 我国商业银行的经营原则 商业银行是经营货币的企业，商业银行特殊的经营对象和性质， 决定了商业银行在利润目标下，必须保证资金的安全性、流动性。商 业银行法规定，我国商业银行以效益性、安全性、流动性为经营 原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。 盈利性是指银行获取利润的能力2 。盈利性是“三性”经营原则 的第一性，体现了获利是银行经营的第一目标。银行的盈利水平， 不仅影响股东的收益，影响银行资本的积聚，对银行来说更重要的 是，影响信誉水平。收益良好的银行才会得到社会公众的信任，才 会有良好的客户基础，才能有利于银行扩大经营规模，降低运行成 本，提高收益水平，才能使银行维持持续经营，不断发展。 流动性是指商业银行资金的筹集和使用应保持迅速变现的能 力，主要是以现金资产来保证必要支付的能力3o 商业银行法中 要求银行保持流动性。商业银行对流动性有刚性要求，一旦到期流 动性不足，不能满足顾客的提款要求，便可能出现挤兑风潮，最终 关门清理，遭受灭顶之灾。因此，商业银行必须保留一定现金准备， 保持足够的流动性。为保证良好的流动性，银行必须稳健经营，有 效管理。 安全性是指商业银行应千方百计地减少风险，保证资金安全4 。 银行经营安全性反映了银行信用的可靠程度。商业银行是高负债经 营企业，自有资本较少，难以承受较大的损失，银行必须以安全性 作为经营管理的基本目标，加强监督管理，保障商业银行的稳健运 行，维护金融秩序。 在市场经济快速发展的今天，我国商业银行为了持续发展必须 保证效益性。但商业银行作为高风险经营企业，又必须将控制风险、 t 郑晓东张志和许文建 2 1 世纪：国有商业银行创新与发展社会科学文献出版社1 9 9 8 年 ： 王芳张宗梁银行业风险与防范经济科学出版社1 9 9 8 年 ， 王芳张宗梁银行业风险与防范经济科学出版社1 9 9 8 年 王芳张宗梁银行业风险与防范经济科学出版社i9 9 8 年 确保国家和客户资产安全放在重要位置，这是银行保证效益的基础 和前提。以效益为中心，效益是根本，同时兼顾安全性和流动性， 这是我国商业银行的经营目标和原则。 1 1 3 我国商业银行的主要业务 商业银行法规定，我国商业银行可以经营以下业务：吸收 公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算：办理票 据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买 卖政府债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服 务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中 国人民银行批准的其他业务。 随着金融体制改革的深入，我国商业银行的业务有了长足的发 展，特别是信息技术的目新月异大大提高了金融创新的速度，银行 产品日益丰富，我国银行也由计划经济体制下的“存贷专卖店”转 变为现在的“金融百货公司”。当前我国商业银行的业务主要可划分 为以下几类： 储蓄业务：各种人民币储蓄和外币储蓄。 银行卡业务：各种信用卡、储蓄卡、联名卡、 转帐卡、i c 卡。 信贷业务：各种对公人民币贷款和外汇贷款、 括住房贷款业务) 。 专用卡、认同卡、 个人消费贷款( 包 国际业务：外汇清算、外汇交易、国际结算、项目融资等。 中间业务：代收代付、代客买卖、代理中央地方财政委托业务、 基金托管、代理政策性银行业务、财务顾问、电子汇划、保管箱业 务等。 结算业务：资金清算业务、票据支付、电子转帐、银证转帐等。 1 1 4 现代商业银行的发展趋势 1 1 4 1 经营管理集约化 商业银行按其经营目标的要求必须选择最佳的经营管理方式， 而集约化经营是现代商业银行的战略性选择。只有集约经营才能体 现速度、质量和效益的统一。我国商业银行实行集约化经营应实现 以下转变： 一是决策层和管理层要转变观念，即从追求规模、以外延扩张 为主的粗放经营向讲求质量、以内涵深化为主的集约经营观念转变。 二是银行的信贷规模要从按余额分配向按资产质量分配转变。三是 信贷资产要从相对分散经营向相对集中经营转变。四是金融产品要 从劳动密集型为主向技术与知识密集型为主转变。五是银行资产组 合方式要从传统型向现代商业银行运作型转变。六是营业网点要从 按行政区划设置向按经济区划设置转变。七是评价经营成果要从考 核存贷款增幅、成本费用、资产规模为主向考核资产边际收益、负 债边际成本、资本边际收益率、人均创利额为主转变。 1 1 4 2 业务发展国际化 随着经济国际化步伐的加快，世界各国银行的跨国经营迅猛发 展，颇有建树的大银行都经历了一个由国内银行向国际跨国银行发 展的过程。随着中国经济改革的深入，中国经济正日益走向国际化， 加入世界经济一体化的行列，我国商业银行必须走国际化经营之路， 一是由于中国经济迅速发展；二是我国外资规模的扩大和形式的增 多；三是我国对外投资和对外经济合作的发展；四是银行竞争白热 化造成的金融环境的激烈动荡所致。商业银行国际化经营有利于中 国经济的发展与持续增长，有利于商业银行的成长与壮大，有利于 国际型金融人才的培养与锻炼。 1 1 4 3 金融管制自由化 在7 0 年代以前，西方各国普遍实行严格管理银行业务的政策。 随着西方各国经济和金融的不断发展，这些金融管制抑或由于过严， 抑或由于国际间或国内金融管制的不平衡，抑或由于金融创新浪潮 的冲击，在不同程度上损害了该国金融业正常的运行机制与效率， 阻碍了金融业的正常竞争与发展，因而自7 0 年代中期以来，西方各 主要工业化国家竞相进行了必要的金融改革。概括来说，管制自由 化主要有以下基本内容：一是减少甚至取消国与国之间对金融机构 活动范围的限制，加大市场准入；二是放宽和解除外汇管制，让资 金的输出入有较大或完全的自由；三是放宽对各类金融机构在业务 经营范围上的限制；四是放宽或取消对银行支付存款利率方面的限 制。 1 1 4 4 产品创新多元化 随着银行经营环境的变化，金融同业竞争压力的不断增大，为 了满足客户不断变化的金融需求，减少利率和汇率波动的风险，开 拓新的资金来源，提高综合竞争力，各国商业银行进行了大量金融 工具的创新。同时，不断进步的科学技术的广泛应用，也使金融创 新成为可能，并成为银行产品创新的驱动力。 1 1 4 5 融资方式证券化 自8 0 年代中期以来，在国际金融市场的融资方式上出现了一种 明显的证券化趋势，即国际金融市场上相当一部分的传统银行贷款 己由通过发行各种证券进行融资的方式所代替。1 9 9 6 年底，国际融 资净额7 4 5 0 亿美元，债券占4 9 8 9 亿美元，国际信贷4 0 5 0 亿美元， 两分天下的格局已定。 1 1 4 6 经营手段电子化 银行业务电子化，包括银行业务经营电子化与管理决策电子化， 即银行经营活动全面电子化。近年来，各国银行电子化进程有了极 大发展。电子技术的应用不仅仅停留在信息的收集上，还将纷繁复 杂的信息进行处理，为银行决策层提供支持。电子化可以使商业银 行突破传统的业务范围，创新金融工具、扩大中间收入，进而变革 商业银行的经营模式。我国商业银行实现经营手段电子化有利于与 国际银行界接轨，做到资源共享、信息共用。 1 1 4 7 组织机构大型化 由于经营的自由化和业务的多元化，竞争日益激烈，必然导致 银行业的集中和垄断，近几年银行业再三掀起兼并浪潮，大银行强 强联合，构筑银行业的航空母舰。 1 2 我国商业银行的经营环境 二十多年来，我国社会发生了深刻的变化，我国实施对外开放 的政策，我国经济向市场转轨，银行的经营环境比以前复杂得多了。 概括起来，当前银行的经营环境有以下几个主要特征： 1 2 1 社会主义市场经济体制初步建立 经过二十多年的改革开放和发展，我国“社会主义市场经济体 制初步建立，市场机制在配置资源中日益明显地发挥基础性作用， 经济发展的体制环境发生了重大变化”。但由于刚进入市场经济， 市场机制仍不够健全，政府的功能还有待完善，市场信息功能、社 会保障体系等还待发展，法制不够健全，企业的行为也不够规范。 金融业的情况，就如人行行长戴相龙指出的“我国金融市场还不够 s 中共中央关于制定国民经济和社会发展第十个五年计划的建议 l l 规范”，“金融监管也缺乏经验”6 。市场的不完善，不够规范，自然 增加了银行的经营风险。 1 2 2 剧烈的同业竞争 当前国内商业银行问的竞争已达到白热化程度。四大国有商业 银行加大改革步伐，力求保住“四大天王”的地位；10 家跨地区股 份制商业银行后劲十足，大有后来居上之势；众多城市商业银行也 不甘示弱，力求“分一杯羹”。同时，我国商业银行还受到外资银行 的有力挑战。近5 年来，人民银行逐步放宽了外资银行经营地域、 业务范围和客户对象限制等。截止到1 9 9 9 年底，外资银行在我国境 内共设立分行15 7 家，当地注册银行l3 家，外资财务公司7 家，代 表处2 4 8 家，总资产达到3 6 0 多亿美元7 。外资银行以其丰富的经验、 严格的管理与领先的技术，对我国银行形成了咄咄逼人的竞争压力。 特别是我国加入w t o 后，金融领域将面临更为激烈的竞争，外 国银行将对国内银行在以下几方面构成威胁：首先是争夺资金来源。 外资银行资金雄厚、信誉较高、拥有遍及全球的融资网络，其对三 资企业和外向型企业颇具吸引力；另外，外资银行高质量的服务、 先进的技术手段和不断推陈出新的金融工具也会吸引一部分企业存 款和居民储蓄存款。其次是争夺优质客户。银行资产质量取决于客 户的质量，为了资产营运的安全，获得较高的回报，外资银行必然 要争夺质量较好的客户。外资银行能够针对不同客户的特殊需要设 计出不同的金融产品和提供特殊服务，对客户有较大的吸引力；此 外，外资银行在国际贸易结算等方面拥有一定的优势，与国内银行 争夺中间业务从而争得收入。再次是争夺人才。外资金融机构的高 薪、境外培训的机会和优越的工作条件会吸引更多的国内商业银行 优秀人才。 1 2 3 供求形势的变化 “二十多年的改革开发和发展，使我国的生产力水平迈上了一个 大台阶，商品短缺状况基本结束，市场供求关系发生了重大变化”8 。 商品市场已经供大于求，我国的资金市场也发生了同样的变化。1 9 9 6 年以来，人民银行连续八次降息，国有商业银行的超额储备率为8 ， 维持了较高的水平，说明我国资金市场的供应已经超过需求。在这 s 戴相龙中国人民银行的历史责任金融时报1 9 9 8 年1 1 月3 0 日 7 国研网资料 8 中共中央关于制定国民经济和社会发展第十个五年计划的建议 1 2 种形势下，我国商业银行必须调整经营方针。 1 2 4 对外开放的市场 二十年中，我国经济发展取得了举世瞩目的成就，原因之一就 是我国市场的高度对外开放。当前我国“全方位对外开发格局基本 形成，开放型经济迅速发展，对外经济关系发生了重大变化”。1 9 9 9 年，我国外贸进出口总额3 6 0 7 亿美元，约为9 9 年g d p8 3 1 9 0 亿元 的3 5 5 5 1 外汇储备也快速增加，9 9 年底我国外汇储备达1 5 4 6 7 5 亿美元；外商投资企业己成为我国企业的重要组成部分，在促进国 民经济发展、保持国际收支平衡、增加就业等方面的作用明显增强。 截至今年5 月底，来自世界1 8 0 多个国家和地区的投资者已在中 国累计设立外商投资企业近35 万家，合同外资金额超过63 23 亿美元，实际投入外资金额3 20 6 亿美元”。但同时我们也应看到， 对外开放程度的提高使我国对国际环境的依赖程度也相应增加，国 际市场风险也会对我国产生重大影响。9 7 年的亚洲金融危机使我国 出口受阻就是一个明例。 总而言之，由于我国商业银行的经营环境发生了巨大变化，金 融全球化趋势不可逆转，银行由卖方市场向买方市场转化，来自国 内外的银行竞争日益激烈，我国银行面临前所未有的严峻的经营环 境。为了在新一轮竞争中取胜，各商业银行在努力稳定和发展公司 业务的同时，结合新技术和新的管理思想，大胆进行金融创新，大 力拓展个人金融业务，促进我国商业银行持续健康地发展。 1 3 银行业风险的种类、成因与风险防范意义 1 3 1 银行风险的含义 风险源于事物的不确定性，是一种损失或获益的机会“。银行业 风险( b a n k i n gr is k ) 是指银行在经营管理过程中，由于各种不确 定的影响，使实际收益和预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失 或获得额外收益的机会或可能性”。由于商业银行经营的货币和信贷 是国民经济的综合变量，因而是一种带有一定宏观性的特殊企业。 9 中共中央关于制定国民经济和社会发展第十个五年计划的建议 ” 国研网资料 ” 王芳张宗粱银行业风险与舫范经济科学出版社1 9 9 8 年 n 王芳张宗梁银行业风险与防范经济科学出版社1 9 9 8 年 1 3 所以，商业银行的风险要大于一般工商企业。商业银行面临的风险 有信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、政策 风险、设备技术风险等等，这些风险有的来自经济，有的来自社会； 有的来自自身，有的来自外部。 1 3 2 国际银行业对风险管理的认识 自从银行处理越来，银行管理层就从来没有忽视过风险管理， 但是世界银行业对银行风险的普遍重视还要到8 0 年代。 1 9 7 3 年，布雷顿森林体系固定汇率制度的瓦解，使得银行的国 际业务风险大大增加。1 9 8 7 年，巴塞尔委员会的巴塞尔建议出 台之后，12 国签订了巴塞尔协议，规定了银行8 的资本充足率， 作为1 0 多年来对银行清偿能力标准探索的结论。协议还提出了 银行表内资产的风险权重与表外或有负债的风险转换率，作为计算 银行风险资产的标准，从而评价银行的资本金是否充足。由于提出 了具体的标准，协议把银行风险管理水平提高了一大步。 1 9 9 7 年巴塞尔委员会发布了有效银行监管核心原则，向各 国监管当局提供了一个参考标准，以完善对银行的监管体系，防范 与化解金融风险。2 5 项原则中有1 0 项直指银行的风险管理，国际 金融界对银行的风险管理，上升到一个新的高度。 风险对于商业银行来说是非常危险的，商业银行是否可以根本 摆脱风险进行无风险经营? 回答是否定的。这是由商业银行风险形 成原因的性质所决定的。 1 3 3 商业银行风险成因 形成商业银行风险的根本原因主要有以下三个方面： 1 3 3 1 高负债经营 商业银行依靠吸收的存款从事经营，商业银行的资本金只占总 资产的一小部分。商业银行的财务杠杆乘数( 资产总额资本总额) 大大高于一般工商企业。1 9 9 3 年，美国花旗银行的财务杠杆乘数为 2 7 ，日本住友银行为2 3 ，我国四大行的工行为2 3 ，农行2 6 ，中行2 2 ， 建行2 l ”。而国际上一般工商企业的财务杠杆率均在1 5 之内。 商业银行的负债是商业银行进行资产业务的基础，而最重要的 资产业务贷款的收回却有很大的不确定性。一旦贷款不能收回就会 引起银行资本金的损失，影响资产的流动性，影响存款的归还。 ” 余力等商业银行风险的防范与规避西安交通大学出版社1 9 9 6 年 1 4 商业银行依靠存贷利息差生利，经常形成存短贷长的结构性失 衡，如果短期存款到期储户大量提款就可能造成银行的支付困难。 商业银行的高负债经营要求银行有很高的风险管理水平，一旦 发生失误，银行将会自食苦果。 1 3 3 2 市场变化与市场竞争 商业银行贷款投向社会各个行业，而社会经济的发展一直在发 生着以新换旧，优胜劣汰的运动。借款人受市场变化的影响会给银 行造成各种不利。由于市场供求关系，市场利率与资金供应会不断 变化，通胀升高，利差缩小都会给商业银行带来损失。 1 3 3 3 市场同业的竞争也给商业银行带来风险 目前世界各国都存在银行机构过多的现象，使每个机构的收益 率下降，影响了商业银行的抗风险能力。由于竞争，银行依靠推出 新的金融产品吸引客户，但是新产品的成败往往难以估计，使银行 经营的不确定因素增加。 1 3 3 4 三性之间的矛盾 商业银行经营原则中，流动性与安全性成正比，资产的流动性 愈强安全性也愈强，比如现金，流动性最强，风险最小；但是流动 性和安全性却与赢利性成反比：现金有很好的流动性和安全性却不 生赢利；长期贷款赢利性很好，但是借款人长期经营的结果无法预 料，贷款的回收难以确定，资产的流动性和安全性自然比较差了。 商业银行经营中三性不可兼得，为了赢利性只得牺牲或者部分牺牲 流动性和安全性，这就是三性之间的不可调和的矛盾。 从银行风险成因可以看出，商业银行的风险部分来自银行经 营其中的市场，只要银行在这个市场中经营，就必定受到市场的影 响；银行风险的另一部分则来自银行自身经营的性质，银行经营性 质决定了银行风险的不可避免性。 1 3 4 商业银行风险管理的意义 银行风险防范有助于树立银行的信誉，增强公众对银行的信任 和信心，从而促进银行的发展；风险防范还有助于银行减少资产和 资本的损失，增强预期收益的可靠性。可以说，风险防范不仅是银 行盈利的客观前提，也是银行生存发展的根本基础，不仅是银行微 观管理的要求，也是社会经济安定团结的要求。银行必须充分认识 风险，重视风险防范，在追求赢利发展业务的同时必须控制风险。 1 3 5 从经营业务看我国商业银行面临的风险 复杂的经营环境给我国商业银行带来了许多不确定因素，这些 不确定因素给商业银行造成了各种风险，此外由于历史和体制上的 原因，使得我国商业银行的资本质量和资本充足率存在很大问题， 其体制僵化、机构臃肿、冗员繁多、素质不高、效率低下、资源信 息整合努力差等因素使我国商业银行隐藏着较大风险。为了防范风 险，银行的经营者首先应该识别和了解风险，可根据银行的经营业 务情况来分析。 如前所述，目前我国商业银行的业务主要可分为储蓄业务、银 行卡业务、信贷业务、国际业务、中间业务、结算业务等五类。 在储蓄业务中，银行有流动性风险；在银行卡业务中，主要存 在客户信用风险、法律风险；在信贷业务中，银行有客户信用风险 与市场风险，由于贷款的规模、利率等都受政府政策制约，所以还 有政策风险；国际业务中主要有汇率风险；结算业务中有业务产品 风险和对手银行的信用风险。在一切经营活动中，银行都面临着决 策风险、操作风险、雇员风险和设备技术风险，把所有这些风险按 外来风险与内部风险分类，可以归纳如下： 图1 1 商业银行风险图 1 6 商业银行为维持正常的经营，必须认识上述各种风险，控制它 们的危害。 由于个人金融业务在银行业务中占了较大比重，个人金融业务 的产品发展迅速，种类繁多，上述的风险大多可能在个人金融业务 的经营和管理中出现，研究个人金融业务的风险及其防范是当前我 国商业银行迫切需要解决的问题。 1 7 2 我国商业银行的个人金融业务 银行个人金融业务的服务对象是广大个人消费者。银行经营由 卖方市场向买方市场的转化，银行信贷资金供过于求格局的形成， 使得我国商业银行不得不寻找更广阔的发展空间，个人金融业务因 其涉及面广、市场潜力大、产品种类多、服务差别大和竞争性强的 特点，成为各商业银行开展金融创新、拓展业务空间的重要选择。 但在当前金融竞争日益激烈的形式下，各商业银行往往存在重业务 发展、轻风险防范的情况。本章将就个人金融业务的发展现状及其 风险管理中存在的问题进行探讨。 2 1 发展个人金融业务的重要性 2 1 1 个人金融业务的发展历程 在很长一段时间内，与银行的公司金融业务相比，个人金融业 务的发展一直比较滞后。8 0 年代以来，一方面西方商业银行的公司 金融业务开始趋向饱和，主要表现在企业融资渠道增多，银行放贷 困难，银企关系由原来的“企业求银行”变成了“银行求企业”，另 一方面个人的金融资产增长较快，个人金融需求出现多元化。商业 银行为适应新形势的需要，纷纷调整经营策略，同时借助信息技术 的普及和发展，大胆进行金融创新，把个人金融业务作为突破口， 协调整体力量，提高对私人客户的服务水平，个人金融业务销售额 迅猛增长，金融产品和服务品种不断丰富，成为各商业银行竞争的 一个焦点。如今的西方商业银行被称为“金融百货公司”，既提供存 贷款、转帐结算、汇兑、代保管等一般金融业务，也提供资产管理、 投资咨询、投资组合等理财业务。 我国银行的个人金融业务是在传统储蓄业务的基础上，利用现 代化的科学技术，依托市场经济的背景发展起来的。经过几年的发 展，我国银行的个人金融业务已经开始改变分散和个体式发展模式， 围绕建立以个人客户为服务对象的“大零售”发展方向，有重点地 推出了一批综合性的个人金融业务产品。个人金融业务面向社会公 众，服务品种齐全，触及个人经济生活的方方面面，显示出广阔的 市场发展空间。 2 1 2 发展个人金融业务的重要性 2 1 2 1 个人金融资产不断增长促进个人金融业务大力发展 随着经济的发展，城乡居民生活水平有了显著提高，尽管近年 人民银行多次下调储蓄利率，但个人储蓄仍维持较高的水平，截止 到2 0 0 0 年8 月末，我国居民储蓄存款已经达到6 2 8 6 l 亿元；比企业 存款多2 17 1 4 亿元，加上外汇、证券与手持现金，居民金融资产已 超过7 6 9 8 0 亿元“。居民收入的增加，对投资、理财、结算等各项银 行业务提出多元化的需求，因而形成一个非常巨大的、潜在的个人 金融客户群体和个人金融业务市场。 2 1 2 2 大力发展个人金融业务是实现商业银行可持续发展的战略需 要 个人金融业务的特点在于：通过吸收成本较低、稳定性较强的 资金( 与企业存款相比，储蓄存款的稳定性和增长潜力优势明显) ， 可以提高银行资金的营运能力和效益；通过提供个人贷款等资产业 务，可以寻求资产业务的投向和增长点，优化资产结构，提高盈利 水平；通过组合和创新各项服务，可以较好地满足客户多样化的需 求，带动资产、负债业务的联动发展。在日前公司业务竞争日趋激 烈，优质企业不多，资金需求不旺，大量企业造成银行不良资产上 升的情况下，调整公司业务和个人业务比重，适当向个人业务倾斜， 是优化银行资产结构、提高银行盈利能力的良好途径。可以说，对 照商业银行三性原则的要求，大力发展个人金融业务对实现商业银 行的