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iv 建设银行安徽省分行对公业务贷后管理研究 建设银行安徽省分行对公业务贷后管理研究 摘 要 摘 要 2008 年西方“次贷危机”逐步演变成金融危机，国家为防止经济下滑，出 台了一系列刺激经济计划，实施宽松的货币政策，商业银行贷款天量增长。在 这样的背景下，银行业金融机构经营活动中的不审慎行为和冲动放贷、粗放经 营的倾向有所抬头，积聚的风险隐患在增加。在商业银行整个信贷流程中，贷 后管理是持续时间最长、内在不确性最多、最容易出问题的环节，也恰恰是长 期以来被忽视的薄弱环节。如果贷后管理的短板不解决，信贷资产可能出现风 险隐患，银行核心竞争力受到制约。安徽省建设银行近年来对公业务发展迅速， 无论是信贷规模还是客户数量都呈现超常规发展态势，管理层在强调业务拓展 的同时，也高度重视存量贷款资产质量，贷后管理成为全行信贷工作的重要环 节之一。在此背景下，研究贷后管理具有现实意义。 论文采用理论分析与案例分析相结合的研究方法，对建行安徽省分行的对 公业务发展情况、贷后管理现状和普遍做法进行了详细研究；阐述了贷后管理 存在 贷后检查不到位、资金监管不严、对审计出的贷后问题没有跟踪落实、 贷后管理中忽略客户关系持续维护等方面的不足之处，在此基础上进一步剖析 了问题产生的原因，围绕问题的症结，论文从树立先进的风险管理文化、贷后 管理体制和机制建设、完善管理手段和方法、持续营销，巩固发展客户关系等 方面对建行安徽省分行搞好贷后管理提出建议。 关键词： 关键词：对公信贷业务 贷后管理 研究对策 v the research of public business post-loan management in ccb anhui branch abstract 2008 western the subprime crisis evolved into financial crisis,the government issued a series of economic stimulus plan and implemented looser monetary policy in order to prevent the economic downturn. commercial bank loan appreciated as time goes on. in this context, the trend of extensive operation and lending on impulse in banking business is gaining ground,the hidden credit risk is also more and more serious.in the process of commercial banks, credit post-loan management, apt to produce fault, is one of the process which is the longest and weakest link of most inner uncertainty. if the short board of post-loan management is not solved,credit assets may appear risks,and the core competitiveness of bankshould be restrained. anhui construction bank business develop rapidly in recent years, both credit quota and customer quantity have been expanding rapidly and soundly. the management in the business attaches great importance to the quality of the assets, and stock loans post-loan management becomes the important link of the relevant work of credit. in this context, the research of post-loan management has practical significance. with use of combine with standard and empirical study methods, the paper gives theoretic analysis and empirical study on development of public credit business,post-loan management present and widespread method;illustrates that post-loan management has some shortcomings such as imperfect management,lack supervisor,dealing badly with the problems of post-loan and client customer relations neglect. based on the study above,the paper analysis the problem existed and reasons caused, then gives some advice for the development of post-loan management in establishing risk-managing culture, the construction of risk management system,perfecting the management means and methods,continuable marketing,and consolidating and developing customer relationship, keywords: public credit business， post-loan management， countermeasures study ix 插图清单 插图清单 图 1.1 论文结构图.4 图 3-1 贷款余额增长图.11 图 3-2 客户数量增长图 .11 图 3-3 建设银行安徽省分行 2007-2009 年对公贷款分类比例情况 .12 图 3-4 贷款发放流程图 .12 图 3-5 贷款支付流程图 .13 图 3-6 贷后检查流程图 .13 图 3-7 押品管理流程 .17 图 3-8 到期管理流程 .17 图 3-9 档案管理流程 .18 x 表格清单 表格清单 表 3-1 建设银行信贷资产十二分类对应表 . 15 表 6-1 客户信用等级特征描述表 . 31 iii 独 独 创创 性性 声声 明明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。 据我所知，除了文中特别加以标志和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰 写过的研究成果，也不包含为获得 合肥工业大学 或其他教育机构的学位或证书而使用 过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明 并表示谢意。 学位论文作者签字：张敏文 签字日期：2010 年 12 月 5 日 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解 合肥工业大学 有关保留、使用学位论文的规定，有权保 留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅或借阅。本人授 权合肥工业大学 可以将学位论文的全部或部分论文内容编入有关数据库进行检索，可 以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 （保密的学位论文在解密后适用本授权书） 学位论文者签名：张敏文 导师签名：张晨 签字日期：2010 年 12 月 5 日 签字日期：2010 年 12 月 5 日 学位论文作者毕业后去向： 工作单位：中国建设银行股份有限公司安庆市分行 电话通讯地址：安徽省安庆市集贤南路 241 号 邮编：246002 39 特别声明特别声明 本学位论文是在我的导师指导下独立完成的。在研究生学习期间，我的 导师要求我坚决抵制学术不端行为。在此，我郑重声明，本论文无任何学术 不端行为，如果被发现有任何学术不端行为，一切责任完全由本人承担。 学位论文签名：张敏文 签字日期：2010 年 12 月 5 日 1 第一章 绪论 第一章 绪论 1.1 问题的提出 1.1 问题的提出 1.1.1 研究背景 2008 年下半年以来，以“次贷危机”为源头的金融市场动荡逐步演变成了 “金融海啸” ，实体经济也受到重创。为促进经济健康发展，国家制订了“保增 长、促内需，调结构”的一系列政策，实施积极的财政货币政策，银行业信贷 规模超常规增长。不难想象，在这样的背景下，银行业金融机构经营活动中的 不审慎行为和粗放经营的倾向有所抬头，积聚的风险隐患在增加。在整个信贷 流程中，贷后管理是持续时间最长、内在不确性最多、最容易出问题的环节， 如内部管理不到位、激励约束机制不健全、客户经理素质和能力参差不齐等， 这些恰恰是长期以来被忽视的薄弱环节。如果贷后管理的短板不解决，信贷资 产可能出现风险隐患，银行核心竞争力受到制约。 1.1.2 研究的意义 中国建设银行成立于 1954 年，是世界 100 家大银行和世界 500 强企业之 一。2004 年，中国建设银行实施股份制改造，2005 年成功实现海外上市，2007 年回归 a 股市场，公司治理、风险管理、产品服务创新水平和品牌价值实现跨 越式提升。近年来，建设银行不断完善信贷体制改革，实施审贷分离，风险条 线垂直管理等举措，资产质量日趋向好，内控水平不断提升。但在贷后管理上 仍然面临诸多内外部压力。 首先，来自监管的要求。 巴塞尔新资本协议要求，银行信贷业务扩张受 到资本充足率的约束。信贷资源以经济资本方式配置，经济资本是一种完全取 决于风险管理水平的资本，如果商业银行整体风险小，占用的经济资本就少， 反之，如果整体风险大，占用的经济资本就高。这就要求银行不仅要关注贷前 贷中环节，在贷后管理上也要拿出行之有效的措施，防止风险的发生，以尽量 降低经济资本占用。 其次，是来股东方的压力。建设银行在国内和海外分别上市，他的股东有 中央汇金投资有限公司、美国银行等，建设银行要对债权人（存款人）负责， 更要对股东方负责，市值最大化已成为建设银行经营发展的一项重要目标。建 设银行明确提出了“为客户提供最佳服务，为股东创造最大价值，为员工提供 最大发展机会的国际一流商业银行”的战略愿景。银行必须加强信贷资产管理， 严格贷前调查、贷中审批和贷后管理，确保资产保值增值。贷后管理时间跨度 长，面临不确定因素多，尤其在目前经济环境复杂，未来趋势难以判断的情况 下，严格的贷后管理对建设银行市值长期稳定增长，增强投资者对建设银行未 来发展的信心具有重要作用。 2 另外，来自公众监督的压力。作为上市公司，信息披露要及时、全面。不 良贷款额和不良率是衡量银行经营能力的重要指标之一，公众对此十分敏感。 作为国有银行，他担负着扶持经济发展，保持金融稳定的重任，高质量的贷后 管理可以及时跟踪和发现企业经营状况的变化及对贷款偿还的不利影响，弥补 贷前调查工作数量和质量上的不足, 在最大程度上遏制不良贷款的发生概率。 1.2 文献综述 1.2 文献综述 国内学者和金融界专家对对公业务贷后管理的研究比较多，主要观点有： 1.2.1 贷后管理是银行信用风险管理重要部分 贺强、王铁临认为：贷后管理是信用风险管理的最后防线，就不良贷款成 因以及对银行资产造成的损失程度的定量分析表明, 更多地是由于贷后管理 失效所至 1。 王建国认为： 风险管理水平是衡量商业银行核心竞争能力的主要标志之一, 贷后管理工作又是商业银行风险管理最重要的组成部分,是确保资金安全、 有效 防范和控制信贷风险的基础性管理工作 2。 1.2.2 贷后管理应重视体制和机制建设 马晓辉认为管理机制不完善是贷后管理薄弱的关键。商业银行存在贷后 管理软约束、专业化不强、激励机制不到位、信贷人员素质参差不齐等问题， 应该提高认识，建立专业化的贷后管理机制 3 。 杨崇礼、徐克希、柏连成认为：贷后管理应建立评价指标体系，包括培训 体系、人才选拔体系、内部组织评价体系和内部运作评价体系，为贷后管理工 作顺利开展提供必要组织和人才保障 4。 1.2.3 贷后管理工作需要创新 贺强、王铁临认为贷后管理机制创新势在必行，可以引入第三方监理，实 施贷后管理的市场化运作。 李杏、李金祥认为：商业银行贷后管理外包符合银行安全性、流动性、收 益性原则。它有利于社会分工、是一种创新、是银行业发展的需要。贷后管理 外包时要选择适当的承包机构并安排适当的外包范围和额度 5。 对公业务贷后管理是银行界老生常谈的话题，目前国内外对贷后管理的研 究很多，认为借款企业违约所形成银行损失的风险, 即信用风险是银行面临的 最主要的风险。贷后管理是信用风险管理的最后防线，在预防不良贷款产生方 面具有比贷前调查更重要的作用。研究主要集中在：商业银行贷后管理现状、 贷后管理工作薄弱的原因、加强贷后管理的对策和方法。但文献中对客户分析 3 比较笼统，并且较少提及贷后管理促进客户关系发展。本文从操作实务的角度 研究如何进行客户分析，同时还阐述了精细化的贷后管理能提高客户忠诚度， 最终有利于银行价值创造。 1.3 论文研究内容与方法 1.3 论文研究内容与方法 1.3.1 研究内容及框架 论文研究的主要内容分为七个部分。 第一部分，绪论。首先，提出研究背景和意义，国际“金融海啸”危机蔓 延至实体经济，为防止经济滑坡，国家实施货币扩张政策，银行贷款放量剧增， 很多是期限较长的固定资产贷款，加强贷后管理迫在眉睫。其次，从内外部环 境方面简述提高贷后管理的意义。接着对国内外有关贷后管理研究做出归纳， 指出大多数文献研究的重点， 但文献中较少提及的贷后管理促进客户关系管理， 这也是本论文研究的重点之一。然后，梳理论文总体写作架构，进一步表明研 究内容、研究方法。 第二部分，对公业务贷后管理主要内容及相关理论。资金使用监督管理、 客户分析和发现关键风险点、到期管理、信贷档案管理是其中的主要内容。论 文用到了风险管理理论、信息不对称理论、项目人力资源管理理论、客户关系 管理理论及社会分工理论。 第三部分，建设银行安徽省分行贷后管理现状。首先，分析安徽建行近年 来对公业务发展特点，业务超常规发展的同时，更需要精细化的贷后管理。然 后，介绍安徽建行贷后管理的做法，贷后管理分成支付、检查、押品、到期和 档案管理五大流程 40 个步骤，重点阐述支付和检查流程，这也是贷后管理中最 具专业性的地方。 第四部分，建设银行安徽省分行贷后管理存在的问题及原因。问题划分为 资金监管、贷后检查方面、责任追究和客户关系管理方面，并从操作实务角度 举例说明。这些问题有的是对风险认识的偏差，有是体制和机制上的，有的是 信息不对称造成的，还有缺乏有效的技术支持等管理等手段方面原因。 第五部分，建设银行安徽省分行贷后管理的对策。建设银行安徽省分行贷 后管理的对策。要建立先进的风险文化，正视风险、经营好风险。尽量减少信 息不对称，加强客户分析，主动发现风险点。在项目人力资源管理方面，要建 立评估评价体系，使责、权、利对等。高度重视贷后管理中的客户关系维护， 拓宽银企合作深度和广度。 第六部分，结束语。针对建行安徽省分行贷后管理研究这一课题，笔者结 合自身多年从事银行信贷工作的实践，力图对建行贷后管理存在的问题进行了 较为深入的分析，提出一些对策。 4 1.3.2 研究的理论和方法 本论文针对商业银行贷后管理工作，通过查阅文献、理论梳理、深入分析、 理性归纳等实现研究目的，探析建行安徽省分行贷后管理现状、问题和发展策 略，多角度、多层次地阐明观点。本论文主要采用定量与定性分析相结合，运 用了风险管理理论、客户关系管理理论、项目人力资源管理理论和信息不对称 理论等。 1.3.3 论文结构图 研究目的、意义 贷后管理有关理论 安徽建行贷后管理问题及原因 结束语 图 1.1 论文结构图 安徽建行贷后管理现状 安徽建行贷后管理对策 5 第二章 贷后管理的内容及其相关理论 第二章 贷后管理的内容及其相关理论 2.1 贷后管理的定义 2.1 贷后管理的定义 贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生之日起到贷款本息收回或 信用结束之时止信贷管理行为的总称 15。 2.2 贷后管理内容 2.2 贷后管理内容 贷后管理按内容划分为客户管理、客户风险管理和分析评价、押品和档案 管理。 2.2.1 客户管理 包括对客户基本信息、经营信息、财务信息和内外部环境及重大事项信息 的管理。客户经理要经常收集客户营业场所、资本结构、营业执照和贷款卡、 法定代表人信息变更等资料。要关注客户经营信息包括市场环境、市场地位、 应收账款管理、外部财力支持、对外投资、对外担保等情况。客户经理要阅读 企业财务信息，分析盈利能力、偿债能力、流动性等。通过内外部渠道了解客 户信用信息即在金融机构授信分类、违约记录、在工商税务等部门的诚信情况 等。重点关注外部环境及重大事项信息如国家宏观调控、环保、外贸政策以及 汇率利率调整将对借款人的影响，体制改革、自然灾害、法律诉讼等重大事项 对企业影响。 2.2.2 客户风险管理和分析评价 这是贷后管理的难点，也是最具专业性的地方。客户要按合同规定使用贷 款资金，资金监管是贷后的一项重要工作，尤其对金额较大，建设期限长的固 定资产贷款，保证资金不被挪用是确保工程顺利完工的重要因素之一。客户分 析评价包括客户财务分析和非财务分析，通过分析发现关键风险点，提出信贷 策略调整意见。在分析基础上，客户经理要按季对信贷资产实施分类、按年进 行信用等级评定。对影响客户贷款偿还的风险信号及时警示，采取相应措施， 避免损失的发生。对到期贷款发出催收通知，并督促客户及时还款。 2.2.3 押品和档案管理 押品包括质押品和抵押品，客户经理要经常查看押品的物理状态，评估它 们的市场价值，确保第二还款来源充足。信贷档案管理指在信贷人员应及时将 信贷档案材料向指定的档案管理人员移交并办理交接手续。 信贷档案包括合同、 文件、账表、函电、记录、图表、声像、磁盘等。 6 2.3 贷后管理的相关理论 2.3 贷后管理的相关理论 论文在研究中用到了信贷风险管理理论，贷后管理重要的任务在于发现和 化解风险。信息不对称理论，由于借贷双方在信息获取时间、处理信息能力上 的差异，导致银行有时不能及时全面掌握客户当前状况，抓住关键风险点，消 除风险隐患。项目人力资源管理理论，贷后管理是信贷流程中的重要环节之一， 它需要规划，确定任务，组建团队，选拔和培训相应的人员。客户关系管理理 论，高效的贷后管理不仅能发现客户风险，而且专业化的银行服务能密切银企 关系，促进银行价值创造。社会分工理论，将贷后管理部分工作外包给中介机 构，实现成本小，产出大的优势。 2.3.1 信贷风险管理理论 信贷定义：一切以承诺为条件的价值运动。建设银行认为信贷是银行利用 自身实力和信誉为客户提供资金融通或代客户承担债务，并以客户支付利息、 费用和偿还本金或最终承担债务为条件的一种经营行为 6。 信贷资金运动特征，一是信贷资金需要偿还。按照资金来源分为权益类资 金和债权类。股本金属于权益类资金，股东向企业注入资金，转让的是资金所 有权。债权类转让的是资金使用权，信贷资金属于债权类资金。商业银行让渡 的是资金使用权，企业要按双方合同约定的承担偿还本金的义务。二是信贷资 金在运动中增值。商业银行将资金借给企业，需要企业支付利息，从借出到归 还的周期里，信贷资金实现了增值。信贷业务遵循三性原则即“安全性、效益 性、流动性” 。安全性是前提，如果资金不能按时回收，就谈不上效益性和流动 性了。所以商业银行首先要保证资金的安全，借出的钱能全部收回来。效益性 是目标，只有资金增值，才能满足各方面需要。流动性是手段，资金借贷的期 限合理，资金始终在运转之中。信贷三性原则常常是矛盾的，风险大，利率高， 收益高，但安全性不高；贷款期限越长，收益越大，流动性受到影响。不管怎 样，商业银行都是在安全前提下追求效益和流动性。 商业银行是经营货币的特殊企业,银行承担风险、转化风险, 在经营风险 的过程中取得回报或付出代价。银行资产状况良好，获得盈利,这是他承担风险 的回报。银行出现不良贷款，出现亏损, 是其转化风险的代价。正是从这个意 义上讲, 风险管理是银行的最基本职能, 是银行发展的灵魂。商业银行风险分 为信用风险、市场风险、操作风险。信用风险是银行面临的最主要的风险，它 有以下特点： （1）信用风险的客观性 商业银行是经营风险的行业，只要有经营活动，就存在风险，不管采取怎 样的经营管理架构和风险管理技术，只能做到减小风险，即较小损失发生的概 率，并不能消灭风险，做到万无一失。一句话，只要有经营活动，就存在风险 7 7。 （2） 信用风险的可控性 风险是能够识别的，信贷经营就是经营风险。识别风险，并采取有效手段 控制它，通过对风险与回报的有效管理来实现价值创造。国际活跃银行之所以 能够取得良好的业绩表现、具有较强的竞争力、股价长期维持较高水平，原因 之一就是具备较高的风险与回报管理能力，这已成为现代商业银行的核心竞争 力。近年来，随着商业银行风险管理工具的不断创新，风险管理内涵不断延伸， 商业银行开始认识到不仅可以对风险形成损失的可能加以控制，而且可以对风 险带来盈利的机会加以利用，从而在保持适度风险承担的基础上，有效提升核 心竞争力。 2.3.2 信息不对称理论 信息不对称是指参与双方对有关事件的知识或概率分布的把握程度不同， 某些参与人拥有信息，但另一些参与人不拥有或拥有部分信息 8。在市场经济 中， 充分掌握信息的人员,往往处于比较有利的地位,而缺少信息的人员,则处于 比较不利的地位。贷后管理不到位信息不对称的特点和表现形式： （1）信息获取时间不对称 在市场环境中，交易各方在获取信息的时间上是有差异的，往往是谁最先 获取信息，谁就获得主动，在交易中早做安排，取得竞争优势。而那些信息获 取较晚者处于交易劣势，甚至产生损失。同时，这种信息不对称会随着时间推 移而减小，为了实现 各自利益最大化，交易双方又会制造一些不对称信息。 因此，总是存在“不对称、对称、不对称”现象，人们也在一直解决信息不对 称问题 9。 （2） 处理信息能力不对称 人们获取、分析、加工处理和应用信息并形成策略的能力称为情报能力。 处理信息的能力不对称就是情报能力不对称。交易各方在对同一个事物的信息 收集、整理、裁减、加工的过程中，因加工人员的技术素质以及管理者的观念、 思维、决策能力的差异，最后得出不完全相同甚至截然相反的结论，从而作出 相异或相反的判断和决策。随着处理信息能力的提高，这种不对称呈下降趋势 9。 （3） 付出的成本代价不对称 由于信息传递存在着时间和空间的差异，要收集有用的信息或优先获取信 息就必须支付成本，从而导致不同的实力的人获取信息数量的不同。 一般来 说，具有同等实力的人获得的信息越多所支付的成本代价也就越高 9。 贷后管理实际上也是客户经理收集客户和市场信息的过程，只有尽量减少 信息不对称，才能提前发现风险点，阻止损失的发生或扩大。 8 2.3.3 项目人力资源管理理论 项目人力资源管理是指对于项目的人力资源所开展的有效规划、 积极开发、 合理配置、准确评估、适当激励等方面的管理工作。它主要包括三大部分：项 目组织规划、人员的获得与配备、团队建设 10。 （1） 项目组织规划 根据项目目标，确定并分析项目的工作和任务，进而确定项目管理所需 的角色，然后确定各角色的职权以及他们之间的关系。在贷后管理中，准确的 组织规划有利于提高效率，根据客户贷款金额的大小，银行内部应该有不同层 级的人员进行管理，责权利要统一。 （2）人员的获得与配备 选择项目团队成员时应制定人员配备计划和选择方法，仔细评估所有候 选人，保证项目管理团队的精干高效。贷后管理专业性强，对人员素质要求高， 选择合适的人参与对保证贷后管理执行力非常重要。 （3） 团队建设 团队中，个人能力的提高是团队能力提高的必要基础，团队的发展是项 目达标的关键。银行业务层出不穷，产品不断创新，只有不断加强个人能力培 养，才能适应工作要求，团队的绩效才能提高。 2.3.4 客户关系管理理论 客户关系管理（customer relationship management）是指企业通过富有 意义的交流和沟通，理解并影响客户行为，最终实现提高客户获取、客户保留、 客户忠诚和客户创利的目标 11。银行客户关系管理就是银行为稳固现有客户， 吸引新的客户建立银企联系渠道，通过分析，发现客户需求，提供银行服务， 最终实现银行价值创造。银行主要通过客户关系管理来加强和完善客户关系， 为他们提供优质服务，并提升服务质量和效率。银行能在激烈的市场竞争中， 通过服务存量客户，挖掘客户贡献度，同时赢得更多的客户，整体上降低银行 的运营成本 12。 crm的理论基础是关系营销， 关系营销是指建立维系和发展客户关系的营销 过程，目标是致力建立客户的忠诚度。他紧紧把握住了营销概念的精神实质- 不仅仅是“交易”而是要建立“关系” 。如果说贷前调查是交易前的准备，放款 是实现了交易，那么，贷后管理就是巩固与发展客户关系，挖掘客户价值，提 高客户的忠诚度，继而提高对银行的综合贡献度。 crm作为一种现代的经营管理理念,与商业银行的核心竞争力有着密不可分 的关系,其通过品牌策略、客户策略、渠道策略与银行核心竞争力发生重要的交 互作用,从而影响银行核心竞争力的主要指标 13。 crm作为一种技术，它又是一套专门的电子商务系统和软件。先进的理念和 9 业务模式，必须与科技手段结合起来，才能逐步达到预期的目标。大量的数据 集中之后，转化为有用的信息，从信息中发现潜在规律和模式，在客户管理领 域，开展客户贡献度分析、价值分析、客户需求分析和客户消费行为分析，进 一步优化市场营销和管理决策， 有针对性的开展营销和服务，最终实现银行 价值创造 14。 2.3.5 社会分工理论 分工理论认为在细致有效的分工合作的条件下,即使要素投入不变,产出规 模也能大大扩张 15。商业银行要实现成本最小、产出最大,就要打破自我封闭 的状态,贷后管理业务外包行为就是商业银行立足自身特点调整社会分工策略 的必然选择。适时进行贷后管理模式创新,引入第三方监理，将贷后管理部分工 作外包。通过贷后管理外包，一方面银行无需设立庞大的贷后管理部门，却可 以享受专业的外包服务，另一方面，能提高商业银行运营效率，优化内部资源 配置，提高了商业银行价值。 10 第三章 建行安徽省分行对公业务贷后现状 第三章 建行安徽省分行对公业务贷后现状 3.1 建行安徽省分行的基本情况及其对公业务的概况 3.1 建行安徽省分行的基本情况及其对公业务的概况 中国建设银行安徽省分行是中国建设银行辖属的一级分行，下辖 20 个二 级分行，在全省所有行政县都设立了支行，全行有 9500 多员工，形成了以公司 业务、 个人银行业务、 房地产金融业务和中间业务为支柱的业务体系。 截止 2009 年末，全口径存款突破 1700 亿元，各项贷款余额 1041 亿元，贷款总量增幅系 统内名列第一。贷款质量持续提升，不良贷款余额为 7.5 亿元，不良贷款率为 0.73%，不良贷款率在当地四行、中部及长三角分行中保持最低。市场竞争力持 续增强，存贷款、中间业务收入位次新增列当地工、农、中、建四大国有商业 银行之首。 到 2010 年 6 月，安徽建行对公信贷余额（表内、表外余额）接近 990 亿 元，较 2007 年初增长了 149%；客户数 2700 多户，较 2007 年末增长了 97%。 3.2 建行安徽省分行对公业务发展特点 3.2 建行安徽省分行对公业务发展特点 3.2.1 信贷增长速度快 安徽建行一直把公司业务作为建设银行稳定快速发展的核心业务， 在信贷 业务的拓展中禀承和发挥了在中长期贷款、项目融资、工程造价咨询等特色产 品方面的传统优势。2007 年-2009 年间信贷余额迅猛，平均每年以 20%的速度 递增。得益于国家实施的宽松货币政策和财政政策，安徽省扩大投资，积极实 施“861”行动计划 1。安徽建行支持了一批诸如马钢平改转项目、电力城网改 造、蚌埠机场迁建等重大项目的建设，以及一大批国债技改和“双高一优”项 目的建设，积极主动做好全省技改项目的衔接、储备和营销工作，为全省电力、 交通、城建等基础设施领域的建设提供了强有力的资金支持。对省外招商引资 项目积极跟进，在固定资产贷款领域取得丰硕的成果，同时安徽分行抓大不放 小，适度调整战略决策，加大对中小企业扶持力度。 1 “861”行动计划：是安徽省围绕经济发展实施的一个计划。“861”行动计划的项目涉及加工制造业、能 源、原材料、化工、农副产品加工、高技术、旅游、文化等重点产业，和防洪保安、通达、信息、生态、 信用、人才等基础工程，项目总投资约 10245 亿元。 11 0 200 400 600 800 1000 1200 2006年12月 2007年12月 2008年12月 2009年12月 2010年6月 贷款余额 图 3-1 贷款余额增长图 资料来源：建设银行安徽省分行 3.2.2 客户数量增长较快 近年来，安徽建行在总行支持和自身努力下，客户和行业的分析判断能力 大大提高，市场反应速度增强。除在传统行业保持领先优势外，在新兴行业里 不断探索，取得丰硕成果，信贷客户涵盖了交通运输、城市基础设施、电力、 文化、教育、卫生、制造、采矿、农业、商务服务等各行业。 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 2007年12月 2008年12月 2009年12月 2010年6月 客户数量 图 3-2 客户数量增长图 资料来源:建设银行安徽省分行 3.2.3 产品覆盖率高 近年来，随着对公业务贷款额和客户数量骤增，客户需求不断提高，建行 安徽省一方面极力推广固定资产贷款、流动资金贷款、银行承兑、贴现、保证 等传统产品，另一方面不断进行产品创新，相继开发了国内保理、应收账款质 押、股权质押、助保金、连贷联保等新兴品种，满足客户需求。以对公信贷客 户为切入点，广泛推广银行其他金融产品，如电子银行产品、信用卡产品、公 司和个人理财产品等，服务手段和功能逐渐完善。 12 3.2.4 不良额和不良率较低 尽管对公信贷业务高速发展，但整体看，不良额和不良率较低。建设银行 近年来实施风险条线垂直管理，强调全行统一的风险偏好，内部实施严格的客 户和信贷准入机制，多数风险较大的客户和项目在初始就被淘汰。另外，建行 实施严格的责任追究，信贷经营人员也比以往更加重视贷后管理工作了。 0.00% 20.00% 40.00% 60.00% 80.00% 100.00% 120.00% 2006年2007年2008年2009年 正常 关注 次级 可疑 损失 图 3-3 建设银行安徽省分行 2007-2009 年对公贷款分类比例情况 资料来源：建设银行安徽省分行 3.3 建行安徽省分行对公业务贷后管理的做法 3.3 建行安徽省分行对公业务贷后管理的做法 安徽建行贷后管理分为六大流程：贷款发放、贷款支付、贷后检查、押品 管理、到期管理、档案管理流程。 3.3.1 贷款发放流程 审 批 1.填写信贷合同2.合同审查3.合同签订4.贷款条件落实 5.条件落实审查6.贷款发放发起7.贷款发放审查8.办理放款手续9.办理贷后移交 图 3-4 贷款发放流程图 贷款审批后，客户经理与客户填写合同文本。2009 年末中国银监会颁布了 固定资产贷款管理暂行办法、项目融资业务指引，2010 年 2 月颁布了 流动资金贷款管理暂行办法（简称“二个办法一个指引”），对贷后资金 使用做了严格规定，建设银行按要求将原先的合同重新修订，对资金使用细化 了合同条款。 贷款条件落实指的是贷款审批对在该贷款发放前，要求客户落实的事项， 诸如开立账户、办理抵（质）押登记手续、资本金到位、出具有关承诺等。建 13 设银行在贷款条件落实环节引入风险条线特派员风险经理共同解读审批条件， 审查客户是否完全落实审批条件，贷款发放后，信贷档案要专门保管。 3.3.2 贷款支付流程 10.信贷资金支付申 请 11.支付审查12.支付 图 3-5 贷款支付流程图 银监会颁布的“二个办法一个指引”对信贷资金支付做了详细规定，资金 支付分为受托支付和自主支付。建设银行按银监会要求银行应通过受托支付或 借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。贷款人受托支付是 指银行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用 途的借款人交易对手。借款人自主支付是指银行根据借款人的提款申请将贷款 资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交 易对手。固定资产贷款管理暂行办法明确规定“单笔金额超过项目总投资 5%或超过500万元人民币的贷款资金支付， 应采用贷款人受托支付方式单笔金额 超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付， 应采用贷款人受托支 付方式 17。 流动资金贷款管理暂行办法 明确规定 “新建立业务关系的客户” 、 “经营扩张过快或主营业务不突出的客户”、“ 信用状况一般或有恶化趋势 的客户”、“单笔支付超过借款合同金额的30%,且超过100万元人民币的；或单 笔支付未超过借款合同金额的30%，但绝对金额超过1000万元人民币的”或“贷 款人认定的其他情形”均要求采取贷款人受托支付 18。 采用受托支付的，银行应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否 符合合同约定条件。采用借款人自主支付的，银行应要求借款人定期汇总报告 贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支 付是否符合约定用途。 监督贷款资金使用是贷后管理的重点之一，一些不良贷款产生与资金未按 规定用途使用有关。 3.3.3 贷后检查流程 13.贷后定期走访14.贷后定期检查15.收集客户资料16.综合分析与发现17.跟踪预警 19.重大风险事项报告20.信贷资产分类21.信贷策略调整18.召开跟踪例会 图 3-6 贷后检查流程图 14 （1）贷后走访：商业银行对客户经理实行贷后检查的内容和频率做了详细 规定，建设银行要求客户经理在发放第一笔贷款后15日内要进行贷款资金用途 检查，撰写信贷资产检查首次检查报告 。至少每月进行一次贷后走访，形成 信贷检查工作日志 ；在贷后走访和客户财务及非财务分析基础上，每季度要 撰写一份信贷资产检查报告 19。 （2）信贷风险分类：商业一般采用的是五级分类法，即将信贷资产按违约 的可能性分为正常注、次级、可疑、损失五大类。 正常类核心定义：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务人不能按 时足额偿还债务。主要特征是客户有稳定的现金流能按时偿本付息。 关注类核心定义：尽管债务人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能 对偿还产生不利影响的因素。主要特征，一是宏观环境方面，宏观政治、经济、 市场、行业以及法律、法规等变化导致削弱了借款人的还款能力，致使其财务 状况不佳。二是借款人方面，经营管理存在较严重的问题、借款人还款意愿较 差、抵质押品价值下降；借款人从事风险较大的行业，还款能力容易因市场波 动或产品的成败出现负面大幅度变动；管理层变化银行对贷款管理不善。三是 银行方面，银行对贷款管理不善，如未能及时了解借款人经营财务状况。 次级类核心定义：债务人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营 业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。主要特征： 借款人持续财务困难，影响到业务的持续经营；内部管理混乱，影响债务的及 时足额清偿；借款人采取不正当手段套取银行贷款。 可疑贷款的核心定义，债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也要造 成损失。主要参考特征：贷款会发生较大损失，但存在借款人重组、兼并、合 并、抵质押物处理和未决诉讼（仲裁）等因素，损失金额尚不能确定；借款人 陷入经营和财务危机，借款人处于停产、半停产状态；固定资产项目处于停建 或缓建状态；借款人资不抵债，无力还款；已采取法律手段，但预计即使执行 法律程序仍将发生较大损失；借款人因无力还款，虽经过重组、兼并、合并仍 不能按还款计划偿还本金和利息；经多次谈判借款人明显没有还款的意愿；全 额抵质押的贷款已取得法院判决，但借款人未履行法院判决或者银行维以执行 法院判决。 损失贷款的核心定义， 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后， 债权仍然无法收回，或只能收回极少部分。主要参考特征：借款人的经营停滞， 贷款绝大部分或全部将发生损失；借款人无力偿还；借款人完全停止经营活动； 抵质押品价值难以确定，变现困难；固定资产项目停工时间很长且无望复工； 借款人破产或对借款人的诉讼（仲裁）程序已经完结，即使处置抵质押物或向 担保人追偿也只能收回很少的部分，或因为各种原因决定不提起诉讼（仲裁）。 按照巴塞尔新资本协议（basel ii）要求，从 2010 年开始，建设银行采用 15 十二级分类法，它引入 basel ii 预期损失（el）作为债项评级的核心变量，它 保留了五级分类的核心定义和对于重组贷款、 违规贷款和逾期贷款的分类要求， 对每项分类进行了细化。该分类选用的是有限的以专家判断为基础的方法，即 以数理统计模型为基础，允许分类人员对分类结果依据一些判断因素，遵循既 定的规则，进行一定程度的调整。 表 3-1 建设银行信贷资产十二分类对应表 正常一级 正常二级 正常三级 正常 正常四级 关注一级 关注二级 关注 关注三级 次级一级 次级 次级二级 可疑一级 可疑 可疑二级 损失 损失 资料来源：建设银行 （3）综合分析与发现:包括非财务分析和财务分析。 a.非财务分析包括客户外部环境分析、客户品质分析、客户经营状况分析、 客户综合分析。 客户外部环境分析：关注国家相关政策，银行的信贷策略必须与国家宏观 经济政策相匹配。只有对宏观层面信息有清晰的认识，才能更好的分析行业特 点，判断行业资产质量和经营趋势，协助客户经理在发现商机同时有效避免这 些机会可能带来的威胁和风险。分析重点：行业外部情况即是否有周期性、行 业周期与经济周期的关联性、财政政策对行业风险的影响、货币政策对行业风 险的影响。行业内部情况即行业市场状况、行业发展阶段、行业垄断程度、产 业依赖度、产品替代性、行业发展前景与产业政策关系。行业财务状况即行业 销售利润率、净资产收益率、利润总额增长率、亏损面、应收账款增长率等。 客户品质分析：客户历史沿革，了解客户历史可以避免信贷经理被眼前景 象迷惑，能够从整体视角对客户目前状况、未来发展进行判断。了解客户治理 结构，客户法人治理结构不完善，有可能对其正常生产经营带来负面影响。关 注客户信誉状况，在“人民银行信贷登记咨询系统”查阅客户在其他银行信用 记录，有无拖欠贷款；通过外部渠道了解偷漏税、骗取顾客信任等事件。 16 客户经营状况分析：客户经理可以从客户生产流程入手，通过供、产、销 三个方面分析。供应方面，原材料质量是产品质量的关键，关注客户进货质量、 进货渠道、付款条件。生产方面，重点关注客户技术水平、设备状况、环保情 况。销售阶段，重点关注目标客户、销售渠道、收款条件、产品竞争力、经营 业绩等。 客户综合分析：对客户外部环境、品质和经营状况等多个侧面剖析后，可 以用 swot 分析法对客户基本面进行综合判断。swot 分析，就是将研究对象密 切相关的各种主要优势因素（strenths） 、劣势因素（weaknesses） 、机会因素 （opportunities）和威胁因素（threats） ，通过调查罗列出来，并依照一定的 次序按矩阵形式排列，然后运用系统分析的思想，把各种因素相互匹配起来加 以分析，从中得出一系列相应的结论 20。 b. 财务分析包括资产负债表、损益表、现金流量表中重点科目的分析 企业财务报表提供揭示了企业已经发生的事实，具有很高的预测价值，运 用有效的方法实施分