（伦理学专业论文）企业社会责任伦理研究.pdf

编号： 三先钿砷苊女爹 硕士学位论文 题目：企业社会责任伦理研究 所在院 专业名 指导教 研究 完成时 系：马克思主义学院 称：伦理学 师：吴星杰教授 生：刘艳菊 间：72 0 0 7 年4 月 沈阳师范大学研究生处制 企业社会责任伦理研究 中文摘要 在经济全球化条件下，现代企业对社会生活的影响同益重大，不仅在经济方 面，而且在政治、文化生活方面都产生了广泛的影响，甚而企业的生产经营方式、 价值观影响到整个社会的道德氛围与伦理状况。在当今世界，企业社会责任伦理 已成为国际社会所公认的一种“普世伦理”。企业履行社会责任已是大势所趋。 企业社会责任伦理，己成为当前经济伦理学或企业伦理学研究的核心与热点 问题。它的产生是与人类社会发展到一定历史阶段相关联的，是适应全球经济一 体化和现代经济社会发展的要求而提出的。如今，企业社会责任伦理已成为当代 社会研究和争论的焦点问题。广义而言，企业社会责任伦理是指企业对社会合乎 道德的行为。它要求企业在追求经济效益的同时，要注意维护利益相关者以及整 个社会的利益。企业社会责任伦理包括人本伦理责任、经济伦理责任、环境伦理 责任、慈善伦理责任四个方面的内容。目前，我国正处于经济社会发展的转型期， 企业社会责任缺失问题比较严重。主要表现在侵害职工权益、不诚信经营、不注 重节约资源和环境保护、不愿参加公益事业等方面。之所以会出现企业社会责任 缺失的现象，主要是由于政府对企业的引导与监管力度不够、法律法规不完善、 公众维权意识差，再加上企业自身缺乏人本管理的伦理理念等原因造成的，因此， 要改变目前我国企业社会责任缺失的现状，就必须大力加强企业社会责任伦理建 设。加强企业社会责任伦理建设，有利于提高企业的经济效益，有利于促进企业 以及社会的可持续发展，有利于社会主义和谐社会的构建。我国的企业社会责任 伦理建设任重而道远，必须依靠政府、公众以及其它社会团体等社会各界的共同 努力才能实现。从这个意义上说，企业社会责任伦理是一项全社会共同推进的系 统工程，必须广泛动员各种社会力量，形成合力，才能实现企业社会责任伦理的 各项目标。 关键词：企业，社会责任伦理，研究 c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ye t h i c sr e s e a r c h a b s t r a c t u n d e rt h ee c o n o m i c a ig l o b a l i z a t i o nc o n d i t i o n t h em o d e mc o r p o r a t eh a sd a yb y d a ys i g n i f i c a n ti n f l u e n c et ot h es o c i a ll i f e ，n o to n l yi ne c o n o m i c a la s p e c t ，m o r e o v e ri n p o l i t i c a l ，t h ec a l t u r a l i i f ea s p e c th a sa l ih a st h ew i d e s p r e a di n f l u e n c e e v e nc o r p o r a t e s p r o d u c t i o nm a n a g e m e n tw a y ，t h ev a l u e sa f f e c tt h ee n t i r es o c i e t y sm o r a la t m o s p h e r e a n de t h i c sc o n d i t i o n i nt h em o r d e mw o r l d c o r p o r a t es o c i a ir e s p o n s i b i l i t ye t h i c sh a s b e c o m e w o r l de t h i c s ”w h i c ht h ei n t e m a t i o n a l s o c i e t yr e c o g n i z e s t h ec o r p o r a t e f o l f i l l st h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi sa l r e a d yu l t i m a t e l y c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ye t h i c s ，i st h ep r e s e n te c o n o m i c a le t h i c so rt h e e n t e r p r i s ee t h i c sr e s e a r c hc o r ea n dt h eh o tt o p i c i t sp r o d u c t i o ni sa d a p t st h er e q u e s t t h eg l o b a le c o n o m i ci n t e g r a t i o na n dt h em o d e me c o n o m i cs o c i e t yd e v e l o p m e n g t ， w h i c hi sc o n n e c t e dw i t ht h eh u m a ns o c i e t yd e v e l o p m e n tc e l t a i nb i s t o r i c a ls t a g e n o w c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ye t h i c sh a sb e c o m et h ec o n t e m p o r a r ys o c i e t yr e s e a r c h a n dt h ea r g u m e n tf o c a lp o i n tq u e s t i o n i ng e n e r a l l y ，c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y e t h i c sr e f e l st ot h ec o r p o r a t e b e h a v i o rm u s tc o n f o n t lw i t hm o r a l i tr e q u e s t st h e c o r p o r a t ed u r i n gp u r s u ee c o n o m i ce f f i c i e n c y ，m u s tp a ya t t e n t i o nd e f e n d st h eb e n e f i t c o u n t e r p a r t sa sw e l la st h ee n t i r es o c i e t y sb e n e f i t c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y e t h i c si n c l u d i n gh u m a nt h i se t h i c sr e s p o n s i b i l i t y ，e c o n o m i ce t h i c s r e s p o n s i b i l i t y ， e n v i r o n m e n te t h i c sr e s p o n s i b i l i t y ，c h a r i t a b l ee t h i c sr e s p o n s i b i l i t yf o n ra s p e c tc o n t e n t s a tp r e s e n t ，o u rc o u n t r yi sb e i n gj nt h et r a n s i t i o np e r i o dw h i c ht h ee c o n o m i cs o c i e t y d e v e l o p s ，t h ec o r p o r a t es o c i e t yr e s p o n s i b i l i t yf l a wq u e s t i o ni sv e r ys e r i o u s m a i n l y d i s p l a y si nv i o l a t i n gt h es t a f fr i g h l sa n di n t e r e s t s ，t h eg o o df a i t hm a n a g e m e n t ，d o e s a n tp a yg r e a ta t t e n t i o nt os a v e st h er e s o u r c e sa n dt h ee n v i r o n m e n t a lp r o t e c t i o n ，i sn o t w i l l i n gt o a t t e n d p u b l i cu t i l i t y a n ds oo n t l l l er e a s o nt h a tt h ec o r p o r a t es o c i e t y r e s p o n s i b i l i t y f l a w p h e n o m e n o n ，m a i n l y i sb e c a u s e g o v e m m e n tt oe n t e r p r i s e 。s g u i d a n c ea n ds u p e r v i s i n ga n dm a n a g i n gd y n a m i c si n s u f f i c i e n t ，l e g a ll a w sa n d r e g u l a t i o n si m p e r f e c t ，p u b l i cu y g u r p o w e rc o n s c i o u s n e s sw e a k ，i na d d i t i o nc o r p o r a t e o n e s e l fl a c k sh u m a n i s tm a n a g e m e n ta n ds oo i l ，t h e r e f o r e ，i fw ew a n tt oc h a n g et h e p r e s e n ts i t u a t i o n ，w cm u s ts t r e t i g t h e nt h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ye t h i c s c o n s t r u c t i o n t h ee n h a n c e m e n tc o r p o r a t es o c i e t yr e s p o n s i b i l i t ye t h i c sc o n s t r u c t i o n ，j s a d v a n t a g e o u si ne n h a n c i n gt h ec o r p o r a t et h ee c o n o m i ce f f i c i e n c y ，i sa d v a n t a g e o u si n p r o m o t i n gc o r p o r a t ea sw e l l 蠲s o c i e t y ss u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t i sa d v a n t a g e o u si n t h es o c i a l i s mh a r m o n i o u ss o c i e t y sc o n s t r u c t i o n o u rc o u n t r y sc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t ye t h i c s c o n s t r u c t i o nh a sal o n gw a yt or u n ，m u s td e p e n du p o nt h e g o v e m m e n t ，t h ep u b l i c ，o t h e rs o c i a ig r o u pa n dt h es o c i a li o i n te 圩o r t sf r o ma l lw a l k s o fi i f et or e a ! i z e i nt h i ss e n s e c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ye t h i c si st h es y s t e m s c n g i n e e r i n gw h i c ha ne n t i r es o c i e t ya d v a n c e st o g e t h e r ，m u s tw i d e l ym o b i l i z ee a c h k i n do fs o c i a ls t r e n g t h ，f o r m st h ej o i n ts t r e n g t h , s oc a na c h i e v ec o r p o r a t es o c i e t y r e s p o n s i b i l i t ye t h i c se a c hg o a l k e y w o r d s ：c o r p o r a t e ；s o c i a lr e s p o n s i b i l i t ye t h i c s ；r e s a r c h 2 企业社会责任伦理研究 第一章引言 自2 0 世纪9 0 年代以来，国际社会掀起了一股声势浩大的企业社会责任浪潮， 在这一运动下，如何认识企业社会责任的含义和内容，如何看待社会责任行为给 企业带来的利益，以及思考我国企业在社会责任方面应注意的问题具有十分重要 的意义。 一、选题的目的和意义 ( 一) 选题的目的 “企业社会责任”( c s r ) 是经济伦理学中的一个重要问题，不仅被经济学、 伦理学界所关注，而且也成为社会学、法学、管理学等诸多理论学者谈论的焦点， 不仅备受学者、专家的青睐，而且也引起了企业家、实业家的广泛兴趣。因此这 一新兴的前沿性课题，无疑具有很大的研究价值。 在经济全球化条件下，现代企业对社会生活的影响日益重大，不仅在经济方 面，而且在政治、文化生活方面都产生了广泛的影响，甚而企业的生产经营方式、 价值观影响到整个社会的道德氛围与伦理状况。目前，环境污染、假冒伪劣、安 全事故频发、劳资关系紧张等一系列社会问题的出现，凸显了强化企业社会责任 伦理的重要性。企业社会责任作为企业经营的基本要求已是历史发展的趋势。然 而，我国企业的社会责任伦理意识还较模糊。企业要不要承担社会责任，社会责 任与利润之间的关系，企业经营中有无道德等问题，这些都需要我们加以认识和 澄清。尤其是在以“经济人”为指导的生产经营方式的弊端日益暴露出来的时候， 对这些问题的研究和回答尤为迫切。随着我国改革开放的不断深入和社会主义市 场经济的发展，在经济全球化的今天，如何进一步确立和强化企业的社会责任伦 理的理念和实践，已是摆在我们面前的一项重大而紧迫的历史任务。 ( 二) 选题的意义 1 理论意义 企业社会责任的概念，自发端以来，已由一种理念发展到企业行为，再到政 府的立法行动，学术界、企业界和政府对企业社会责任都非常关注，进行了大量 的研究、讨论和实践，取得了很多理论和现实成果。 我国企业社会责任伦理研究由于种种原因起步较晚。近年来，随着经济全球 化的发展，世界许多国家，尤其是发达国家关注的企业社会责任伦理问题以各种 各样的方式影响着我国的企业，对我国的企业提出了许多限制性要求，引起我国 企业界的普遍重视。国内理论界和新闻媒体发表了不少文章与信息，但是关于企 企业社会责任伦理研究 业社会责任伦理的理论研究还尚未形成成熟的理论。本文试图通过对企业社会责 任伦理的内涵、经济全球化条件下我国企业社会责任伦理面i 临的新问题等相关问 题的有机论述，探寻企业社会责任伦理建设的实现机制，努力构建符合中国特色 的企业社会责任伦理，对于树立社会主义企业道德观、价值观具有重要意义，现 代企业社会责任伦理问题的研究将进一步丰富和补充国内企业中社会责任伦理 的内容，对目前经济伦理中企业责任伦理的建设具有一定理论意义。 2 实践意义 首先，对企业社会责任伦理的研究，有助于企业的可持续发展。通过对中国 企业社会责任伦理的研究剖析，帮助企业真正理解企业社会责任，提高企业社会 责任意识，并帮助中国企业树立科学的社会责任伦理观，使之在社会上具有良好 的形象，以期增进企业的利润，从而有助于企业的可持续发展。 其次，对企业社会责任伦理的研究，有助于提高我国企业的国际竞争力。在 经济全球化背景下，任何一个国家都不能逃避国际市场的影响。我国加入w t o 后，为了加强与世界经济的融合，在很多方面必须使用国际标准，以满足国外客 户的要求。进行企业社会责任伦理研究，加强企业社会责任伦理意识，不仅能削 弱某些国家设置的劳工壁垒、绿色壁垒等对我国出口的影响，而且还能促进产品 的出口，使企业拥有更多的通行证，从而增强我国企业的国际竞争力。 再次，对企业社会责任伦理的研究，有助于规范企业行为，增加社会福利。 通过企业社会责任伦理的研究，促使企业更好地履行其社会责任。这样做能使企 业的所有利益相关者，包括投资者、员工、消费者、客户、政府、社区、自然环 境等都受益，从而增加整个社会的福利。 最后，对企业社会责任伦理的研究，有助于提高整个社会的道德水准，推动 我国的精神文明建设。开展企业社会责任伦理研究，能促使国家立法的完善，能 规范企业的行为，这些对于提高整个社会的道德水准都是非常有利的。企业是国 家经济的微观主体，在社会中的影响是非常普遍的。企业的道德水准提高了，企 业的精神文明建设做好了，自然会影响到其他个人。我国有很大一部分公民是企 业的员工，企业积极地履行社会责任，其员工就会因为受到企业的制约和影响而 自动履行其个人责任。因此，企业履行社会责任有助于提高整个社会的道德水准， 推动我国精神文明建设的进程。 二、文献综述 ( 一) 该选题在国内外理论界研究现状： “企业社会责任”概念最早源于2 0 世纪初的美国，3 0 年代美国d o d d 教授 就曾指出，企业管理者不仅要对所有者负责，还要对员工、消费者、社区负责。 但是真正引起对企业社会责任现代讨论的是1 9 5 3 年h o w a r dr b o w e n 商人的社 2 企业社会责任伦理研究 会责任一书的出版。他认为，如果企业决策中考虑社会目标的话，那么将会给 社会带来广泛的社会和经济利益。此后，c a r r o l l 给企业社会责任下了一个著名 的定义：企业社会责任是在一定时期内包括了企业的经济责任、法律责任、伦理 责任、慈善责任的全部责任。企业社会责任得到了广泛讨论和研究，而在此过程 中形成的社会契约论、利益相关者理论也从不同角度补充、阐释了企业社会责任。 值得关注的是，西方对企业社会责任的研究，并不是单纯停留在理论的层面， 而是积极将其理论研究成果运用到企业实践中去，如在企业中伦理委员会、伦理 官员、伦理热线的设立，专门负责公司的伦理事务，并促进企业伦理状况的长期 改善。企业社会责任理论本身就是在各种利益团体包括消费者团体、工会、环保 组织等运动的积极推动下而获得发展的。同时这一企业社会责任运动和经济伦理 学运动还受到了各国政府、高层官员的重视，如美国经济优先发展委员会发表了 一篇商事公司的社会责任的报告，其中列举多种旨在促进社会进步的行为， 并要求公司付诸实施，欧盟委员会也在2 0 0 2 年通过了一项旨在促进企业为可持 续发展而努力的有关公司社会责任的新战略。而且企业社会责任还逐渐成为会计 审计的内容，成为一种行业标准。1 9 9 9 年1 月，在瑞士达沃斯世界经济论坛下， 联合国秘书长安南提出了“全球协议”，并于2 0 0 0 年7 月在联合国总部正式启动， 此协议号召企业遵守在人权、劳工标准和环境等方面的九项基本原则。而欧美所 制订的s a 8 0 0 0 社会责任标准更是成为全球通用的国际标准。去年，国际劳工组 织和世界银行分别完成了两个针对企业社会责任在全球执行状况的研究项目一 商业和生产守则执行、在全球发展国家加强执行企业社会责任的选择途径， 说明企业社会责任成为全球关注的焦点。财富、福布斯等杂志在企业排名 评比时都加上了社会责任标准。 西欧、美国、日本以及一些发展中国家都对企业社会责任进行了研究，而尤 以欧美成果显著。他们对企业社会责任与利润之间的关系进行了数据调查分析， 对企业的概念进行了发展，还对企业的伦理评价等诸多问题进行了研究。 而相比之下，中国在这方面的理论研究及企业实践都显得非常落后。虽然在 国内先后召开了多次经济伦理学、企业伦理学、企业社会责任等研讨会，出版了 相关论著，但还缺乏对企业社会责任伦理这一问题的系统研究。而且国内一些学 者更多的还是侧重从法律的角度来阐释“企业社会责任”，未能更多地从伦理层 面来理解。中国的企业整体社会责任意识淡薄，企业界和政府官员对此未引起足 够的重视。 ( 二) 代表性研究成果简要评介 1 关于企业社会责任内涵的探讨 关于企业社会责任的内涵，至今没有形成较为统一的认识。许多学者从多个 企业社会责任伦理研究 视角、不同方面揭示了企业社会责任的内涵。美国佐治亚大学的阿奇b 卡罗 尔在实用管理学一书中指出，企业社会责任是社会寄希望于企业履行的义务， 社会不仅要求企业实现其经济上的使命，而且期望其能够遵法度，重伦理，行公 益。因此，完整的企业社会责任，是企业的经济责任、法律责任、伦理责任和慈 善责任之和。美国经济开发委员会在1 9 7 1 年6 月发表的商事公司的社会责任 报告中对企业的社会责任进行了列举，共5 8 种行为，涉及1 0 个方面的领域，它 们是：( 1 ) 经济增长与效率；( 2 ) 教育；( 3 ) 用工和培训；( 4 ) 公民权与机会均等； ( 5 ) 城市改建与开发；( 6 ) 污染防治；( 7 ) 资源保护与再生；( 8 ) 文化与艺术；( 9 ) 医疗服务；( 1 0 ) 对政府的支持。对这些社会责任行为，美国经济开发委员会又区 分为两个基本类别，一是纯自愿的行为，这些行为由企业主动实施，并由企业始 终发挥主导作用；二是非自愿性的行为，这类行为要由政府借助激励机制的引导， 或通过法律、法规的强行规定而得以落实。殷秀清在浅析企业社会责任中指 出企业社会责任是指企业在创造利润、对股东利益负责的前提下，要承担对员工、 消费者、商业伙伴、社区、自然环境等利益主体的社会责任，包括生产安全、职 业健康、保护劳动者的合法权益、提供安全的产品和服务、遵守商业道德、支持 慈善事业、捐助社会公益、保护自然环境等。其本质是，在经济全球化背景下， 企业对其自身各种行为的道德约束，它既是企业应该追求的宗旨和经营理念，又 是企业用来约束企业内部，以至其商业伙伴行为的一套管理体系。周祖城在企 业社会责任：视角、形式与内涵中认为对企业社会责任，应该从社会角度而不 是从企业角度来认识和看待。除了经济和法律责任外，企业还应该履行道德责任， 道德责任是理解企业社会责任内涵的关键。常凯在经济全球化与企业社会责任 运动中指出所谓“企业的社会责任”是指在市场经济体制下，企业的责任除了 为股东追求利润外，也应该考虑相关利益人，即影响和受影响于企业行为的各方 的利益。其中，雇员利益是企业社会责任中的最直接和最主要的内容。 2 关于企业社会责任与企业绩效关系的研究 多年来，人们一直希望找到企业社会责任与企业绩效之间的关系，美国的普 雷斯顿和奥班农仔细分析了美国6 7 家大公司1 9 8 2 1 9 9 2 年的有关数据，得出了 “对美国大公司而言，企业社会表现和财务绩效之间存在正相关关系”。张德南 在企业社会责任对企业效益的影响中认为企业社会责任有利于企业财务绩效。 提倡社会责任不仅仅为了提升企业社会形象，更重要的是能获得进入国际市场的 通行证，提升企业的长期盈利能力。他还指出企业承担社会责任有助于降低企业 运营成本，提高效率。同时还有利于企业优化并创造更广阔的生存环境。从长远 角度来看，企业承担相应的社会责任与追求利润最大化之间并非水火不容。个 有远见的企业家不仅应追求企业的短期利润，更应关注企业长期获得利润的能 4 企业社会责任伦理研究 力。而且企业自觉承担社会责任有助于增强企业的长远发展力。王靓的利益相 关者角度的企业社会责任与企业绩效关系研究一文从利益相关者角度研究企业 社会责任与企业绩效的关系。指出企业对利益相关者履行社会责任可以提高企业 绩效，企业应将履行社会责任与企业经营战略紧密结合。楚金桥的承担社会责 任提升企业竞争力的机理与对策认为企业社会责任与企业竞争力之间并不存在 根本矛盾，企业承担社会责任既可以提升企业社会形象，又可以优化劳动关系， 并最终提升企业的长期盈利能力。 3 关于企业社会责任标准化的解析 最近几年兴起的企业社会责任标准化的研究和实践，在使企业社会责任朝着 可操作的方向前进方面取得了积极进展。李立清，李燕凌著的企业社会责任研 究是对企业社会责任及其标准化理论进行全面而系统研究的学术专著。作者将 规范分析和实证分析两种研究方法紧密结合，在对企业社会责任标准及标准化理 论进行系统、深入地剖析，并对其基本问题进行多视角观察、分析、论证的基础 上，较为成功地构建了企业社会责任标准化的理论框架，提出了我国应当加紧企 业社会责任国际标准“本土化”工作的“一揽子”战略措施和政策建议。他们认 为，在现代社会之中，企业履行社会责任如同其维持生命运动一样重要。行善、 造乐、求生，追求企业与社会、与环境、与自然的和谐统一，是企业最一般意义 上的社会责任。而企业社会责任标准问题则是企业社会责任研究当中最基本、最 重要的问题。郭丹在( s a 8 0 0 0 社会责任认证标准与我国企业社会责任规范化 中认为s a 8 0 0 0 社会责任标准认证对我国企业社会责任制度建设具有积极影响， 它以公开、透明、具体化、条文化的形式，把非技术性的抽象的道德、精神、理 念层面上的人文关怀上升为国际采购合同附加条款，将中国企业社会责枉规范 化、制度化上升为法律义务。我们应将s a 8 0 0 社会责任认证标准与中国的国情相 结合，在提高企业员工的生产生活条件时，又可以保持中国劳动力价格在国际竞 争中的相对优势。 4 关于企业社会责任与公司治理的论述 刘连煜的公司治理与社会责任认为，企业社会责任基本上是一个道德性 的抽象概念，要具体落实，只能落实到企业或公司的治理环节中。他从公司治理 的制度与机制着手，探讨如何监控公司使其具体而有效地履行其社会责任，特别 深入探讨了公司内部治理设计与公司社会责任的实现问题，探讨了在公司内部监 控组织中是否应由代表各种利害关系人参与，以促使或监督公司更负社会责任。 他还深入分析了经营者的裁量权与公司社会责任的关系，论述了股东提案制度对 落实公司社会责任的重要性。他认为，公司内部治理模式的设计必须以股东财产 权为中心加以架构，在此基础上，以政府法规奖励负责任的公司行为，严惩不负 企业社会责任伦理研究 责任的公司行为，籍以引导公司更负社会责任，而不是采取在公司董事会或监察 人会中引进外部公益人士的做法。他主张企业应承担社会责任，但不赞成目前即 刻采取利害团体参与公司治理的做法。卢代富与刘连煜的观点不同，他在企业 社会责任的经济学与法学分析中认为，要落实企业的社会责任，一方面，要改 革传统的以股东为本位的公司内部治理结构，在公司中做出有利于各方利益相关 者参与公司治理的制度安排，也就是说，让非股东利益相关者参与公司治理。另 一方面，要营造与企业社会责任相适应的公司运作外部市场环境，从而使市场既 充分释放其作为资源配置基本手段的功用，又尽可能地为企业社会责任提供适宜 的生成空间，以此达成市场与企业社会责任在最大化其各自作用基础上的和谐与 均衡。但他对到底如何让非股东利益相关者参与公司治理，缺乏进一步的分析。 王兵的企业社会责任与管理伦理研究一文指出企业社会责任是企业管理伦理 的核心理念，在企业管理伦理建设中重视企业社会责任意识的培育，有利于企业 处理好和各种利益相关者的关系，有利于提升企业的核心竞争力，有利于提高企 业的管理效益。 上述研究成果内容丰富，角度多样，方法各异，不仅给本文的写作提供了很 宝贵的材料，而且还为本课题的深入研究提供了可资借鉴的理论平台。 三、研究方法和理论创新点 ( 一) 研究方法 本课题的写作主要采用了阐释研究法、比较研究法和综合研究法。 1 阐释研究法，本文对企业社会责任伦理的内涵、中国企业社会责任伦理 理问题进行了较为系统、深入的解释阐述。 2 比较研究法，本文将中西方企业社会责任伦理价值观进行了对比研究， 分析其异同后对中国国情下的企业社会责任伦理问题进行了探讨。 3 综合研究法，本文对当前的企业社会责任伦理问题进行了综述、提炼和 概括，提出了企业社会责任伦理的实现机制。 ( 二) 理论创新点 本研究的创新之处就在于从伦理学的视角对企业社会责任进行较为完整、系 统的研究。通过对国内外企业社会责任理论与研究文献综合的基础上，结合中国 的现实，对中国企业的社会责任伦理进行全新的探索性研究，创造性地提出了企 业社会责任伦理的实现机制，指出在新的时代背景下企业社会责任伦理的发展方 向。目前，关于企业社会责任的研究多侧重于从法律的角度以及社会学的角度来 阐述，而未能较多的从伦理学的层面去理解。鉴于此，笔者关于企业社会责任伦 理的研究，在某种意义上，也将是一个填补空白的工作。 6 企业社会责任伦理研究 第二章企业社会责任伦理概述 企业社会责任的问题，已经成为全球关注的热点问题。目前，我国大部分企 业还处在发展水平比较低的阶段，对于什么是企业社会责任? 我国企业应该尽到 什么样的社会责任? 国内许多学者、企业家和有关人士已从不同的角度进行了探 讨，但至今还没有形成一个统一的认识。企业社会责任伦理在中国仍然还是一个 比较新的概念。 一、企业社会责任伦理的提出及其所引发的争论 企业社会责任的产生是与人类社会发展到一定历史阶段相关联的，是适应全 球经济一体化和现代经济社会发展的要求而提出的。他一经提出便引发了许多的 争论。如今，企业社会责任伦理己成为当代社会研究和争论的热点问题。 ( 一) 企业社会责任伦理的提出 企业社会责任伦理的提出与人们价值观的转变有很大关系。随着社会的发 展，人们的价值观念发生了根本的转变，从支持在物质匮乏条件下为了生存而奋 斗的传统价值观，转向了鼓励更多注重生活质量而不是物质因素的价值观。人们 开始重视人类的生活质量与生存环境，消费观也有了很大的转变。随着人们价值 观念、消费观念的改变，围绕着捍卫消费者利益、劳工利益、环境利益这三大公 众利益，在国际社会掀起了一系列的广泛深入而持久的社会运动，包括消费者运 动、劳工运动、环保运动、女权运动、社会责任投资运动、可持续发展运动等。 通过这系列运动，人们形成了许多新的价值观念和发展观念，并逐渐形成新的社 会共同价值观。与这种新的价值观相适应的是形成了新的社会力量，迫使企业按 照其相应的道德要求调整经营行为。如果企业背离这种道德要求，就会被大众所 唾弃。这种新的道德要求就是企业社会责任伦理。 企业社会责任是在西方国家首先提出的。早在2 0 世纪3 0 年代，哈佛大学法 学院多德教授就指出：“公司对雇员、消费者和公众负有社会责任，尽管这些社 会责任未必是企业的法定义务，但应当成为企业管理人遵守的职业道德。叫1 但当时并没有引起人们过多地关注。2 0 世纪6 0 年代以后，随着现代工业的高速 发展，企业所带来的社会问题日益突出。整个社会面l 临着工业事故频繁、劳工缺 少社会保障、公司滥用自己的优势地位等一系列社会问题。再加上生态环境的恶 化，以及工业污染的加剧，企业社会责任运动应运而生。公众开始猛烈抨击企业 缺乏社会责任意识以及企业单纯追求利润而不惜损害社会利益的短期行为。同 1 l 方流芳公司治理与公司社会责任( 序言) m 中国政法大学出版社，2 0 0 1 ：卜2 7 企业社会责任伦理研究 时，涉及企业的丑闻也频频曝光，更引起公众对企业社会责任问题的强烈关注， 此时，许多社会团体也开始对企业提出社会责任要求。在民众心目中，企业决策 层的道德水准低于普通人，许多损害公共利益的不良现象都与他们有关。民众的 这种普遍的不信任感使企业决策层开始觉悟，认识到“必须清醒地思考棘手的伦 理问题。”【l j 此外，随着全球经济一体化程度的加深，跨国公司在世界范围内开 始迅速扩张。跨国公司的生产一方面直接促进了投资东道国经济的发展，另一方 面也造成了东道国环境的恶化和广大劳动者权益的损害，并由此引发了许许多多 的社会问题。这些问题被频繁揭发出来后，引起了人们对跨国生产中劳工状况的 关注。正是在这种背景下，西方各国的企业开始关注自身的形象，并采取一系列 措施加强企业道德建设以重新获得公众的信任和支持，理论界也对此展开了热烈 的讨论。企业社会责任正式提出。从此，国际上掀起了声势浩大的“企业社会责 任”浪潮，各国无不感受到它的存在的巨大影响。 我国也是深受这一浪潮影响较深的国家。企业社会责任在中国的提出，也是 在这种外部压力的作用下完成的。随着中国对外开放步伐的加快，特别是在2 0 0 1 年正式加入w t o 后，中国企业与外国企业的来往越来越密切，有很多企业成为跨 国公司的子公司或供应商，而这些跨国公司社会责任感相对较强，它们普遍要求 其子公司和供应商履行相应的社会责任。特别是近年来跨国公司发展的“企业社 会责任运动”及s a 8 0 0 0 ( 企业社会责任国际标准) 在中国的推行，己经直接影响 了我国的对外贸易，给很多企业造成了损失。在这种外部压力的作用下，中国企 业不得不开始正视社会责任问题。当然，企业社会责任在我国的提出也是企业自 身发展和社会发展的内在要求，我国在加速工业化进程中，同样带来了许多社会 问题。如：下岗失业人数剧增、拖欠工人工资严重、劳工没有社会保障、贫富悬 殊逐步加大、制假造假欺骗消费者、掠夺性开采资源、生态环境恶化、重大伤亡 事故频繁、圈钱逃债等。正是在这种内外交困、矛盾重重的危机逼迫下，我国企 业认识到了企业社会责任的重要性，至此，企业社会责任理论开始在我国传播开 来。进入新世纪，随着各种社会矛盾的加深，我国政府把实现可持续发展、建设 和谐社会作为新的经济社会发展战略，并提出树立科学发展观、构建和谐社会， 建设资源节约型和环境友好型社会等一系列新的理念。这就更加凸显了企业履行 社会责任伦理的必要性。我国的企业社会责任伦理就是在这样的背景下提出的。 ( 二) 关于企业社会责任伦理的争论 企业社会责任是在对传统的企业经营理念的不满中发展起来的。与任何其它 挑战传统的思想一样，企业社会责任一提出就伴随着争论。争论的焦点问题主要 徐再起，王劲企业经营伦理：美国的实践与我国的现状及思考 j 安徽广播电视大学学报，2 0 0 0 ( 2 ) 8 企业社会责任伦理研究 集中在两个方面：一是企业是否应该承担社会责任：二是关于企业承担什么社会 责任的争论。 1 关于企业是否应该承担社会责任的争论 ( 1 ) 反对企业承担社会责任的观点 国内外许多企业家和学者反对企业承担社会责任。早在十七世纪，经济学家 亚当斯密就指出，“社会的每一个主体都是从利己主义出发来从事各种经济活 动，只有允许和鼓励个体最大限度地追求利润和财富并通过市场和竞争这只看 不见的手的支配，自动地调节各种主体之间的利害关系，才能达到最大的社会 福利n o 【1 j 斯密的观点被众多企业理论研究者和经营者所尊崇，被引用来证明追 求利润最大化是企业唯一的经营目标，从而拒绝承担企业社会责任。他们反对企 业承担社会责任的理由大致可以概括为以下几个方面： 企业乃纯粹的营利性团体，企业的惟一目标就是追求利润最大化。企业是 属于企业所有者股东的私有财产，因此企业的目标就是赚取利润，管理者只 需对股东负责。让企业承担过多的社会责任是一种冒险行为，不利于企业的发展。 这种观点把企业的功能视为纯经济性的，把经济价值作为衡量企业成功的惟一尺 度。f a h a y e k 认为企业以最低廉的价格提供最大量的商品，就是在履行其社会 责任。如果不是这样的话，就会损害企业、股东和全社会的利益。【2 j 承担社会责任会增加企业的成本负担，降低企业的效率和竞争力。因此， 企业无法承担大量的社会责任，企业也不可能对社会做得太多。r g u n n e s s 把那 种相信企业对众多社会问题负有直接的责任，并且它们有能力单方面解决这些问 题的信念斥之为一种不切实际的空摁【。 长期为了利润之外的社会目标会冲淡企业的主要目标，导致企业萎缩、利 润下降。多目标使得政府和企业所追求的目标和所关心的问题混淆起来，也会使 经理人员为完不成公司目标或追求自己的目标找到借口。因此追求企业价值最大 化以外的其他目标会引起灾难性的道德风险问题。理查德a 波斯纳论述道：尽管 对企业在其利润最大化之外还要承担社会目标的可行性和恰当性的探究，是有其 经济学上的理由的，然而，试图以最低成本为市场生产而又改良社会的经理可能 一事无成；而且，企业社会责任的成本会在很大程度上以提高产品价格的形式让 消费者承担。最后，企业履行社会责任会降低股东自己履行社会责任的能力【4 】。 ( 2 ) 赞成企业承担社会责任的观点 1 1 1 亚当斯密国民财富的性质和原因的研究( 下) m 郭大力，王亚南( 译) 北京：商务印书馆1 9 7 4 ：2 5 2 【”e a h a y e k t h ec o r p o r a t i o ni nad y n a m i cs o c i e t y , i nm a s h e n g b a c h ( e d s ) m a n a g e m e n ta n dc o r p o r a t i o n 1 9 6 0 1 3 r c , u n n e s s s o c i a l r e s p o n s i b i l i t y ：t h e a r to f t h e p o s s i b l e j b u s i n e s sa n ds o c i e t y r e v i e w , 1 9 8 6 2 5 | q ( 美) 理矗德_ 波斯纳法律的经济分析第四版删蒋兆康( 译) ，林毅夫( 校) 北京：中国大百科全书，1 9 9 7 9 企业社会责任伦理研究 与反对企业承担社会责任针锋相对的赞成企业承担社会责任的一方认为，企 业的责任不仅仅是为股东负责，使企业利润最大化，而且还要对利益相关者负责， 保护和增加社会财富。因此企业除了要为股东赚取合理利润之外，还必须承担社 会责任，保护和增加社会财富，成为社会良心的维护者和社会问题的解决者。这 是基于企业作为“社会人”“道德人”而非“经济人”的假设和利他主义的考虑。 这种观点认为企业是社会的一个组成部分，有责任为社会财富的最大化做出自己 的贡献。他们赞成企业承担社会责任的理由主要有以下几个方面： 企业履行社会责任，是现代社会对企业发展的必然要求。社会问题的发展 状况影响着企业的自身利益，因此，企业必须承担社会责任。社会责任能使企业 更加注重长期利益而非短期利益，当企业能够按社会目标行事时，企业和社会可 以实现“双赢”。此外，企业履行社会责任也是企业的一种社会投资，是企业与 社会积极互动、互利的一种行为。企业可以通过这种社会投资来开发市场、赢得 赞誉，从而提高自己的竞争力。 企业不仅为股东负责，而且还要为利益相关者负责。利益相关者是“那些 能够影响企业目标实现，或者能够被企业实现目标的过程影响的任何个体和群 体”。这些利益相关者都对企业的生存和发展注入了一定的专用性投资，他 们或是分担了一定的企业经营风险，或是为企业的经营活动付出了代价，企业的 经营决策必须要考虑他们的利益，并给予相应的报酬和补偿。口】倘若企业忽视利 益相关者的社会责任，对其合理利益要求不作慎重考虑且尽量满足的话，那么这 种企业的长久生存和持续发展就很成闯题了。【3 】 企业不仅应当考虑所有利益相关者的利益，而且还应当尽力帮助解决与企 业无直接关系的社会问题。d r u c k e r p 曾指出，。一个健康的企业和一个病态的 社会是很难共存的，况且社会之所以进入病态，企业本身负有不可推卸的责 任”。t 4 j 因此，企业应当关心并帮助解决各种社会问题。 综上所述，反对企业承担社会责任的观点主要是从“经济人”的角度出发来 考虑企业的社会责任问题，强调企业经营唯一的任务就是在法律许可的范围内追 求利润最大化，过多地关注社会责任会使企业经营迷失方向。而赞成企业承担社 会责任的观点则是从“社会人”和“道德人”的角度出发，认为企业追求的是社 会的整体利益，而不仅仅是股东或企业自身的利益。二者产生分歧的根本原因在 【l 】r e f r e e m a n ：s t r a t e g i cm a n a g e m e n t ：as t a k e h o l d e r a p p r o a c h m p i t m a nb o s t o nm a , 1 9 8 4 【2 】b l a i rm m c o r p o r a t e o w n e r s h i p ”【j 】b r o o k i n g sr e v i e w , 1 9 9 5 ( w i n t e r ) ：1 6 1 9 1 嘲陈宏辉贾生华企业社会责任脱的演进与发展：基于综合性社会契约的理解