（工商管理专业论文）湘潭振动器厂小型公路施工机械项目可行性研究.pdf

摘要 为提高企业投资决策的科学性，可行性研究已成为不可或缺的一 项工作。随着国家经济的发展和对公路建设投入的增长，技术等级的 提高和路面质量的改善成为县乡公路建设的一个必然选择，而机械化 施工设备将为此提供基本的物质保障。由此，小型公路施工机械的市 场需求量将日益增长，成长空间非常大。对湘潭振动器厂来说，开发 生产小型公路施工机械能否提升企业的经济效益，成为另一个新的利 润增长点，是一个有必要进行论证的问题。 本文对湘潭振动器厂开发小型公路施工机械系列产品的项目进 行了可行性研究，采用定量分析与定性分析结合、动态分析与静态分 析结合的方法，对项目的市场可行性、技术可行性、企业内部条件、 生产规模和技术方案、价格和营销策略、投资估算和资金筹措、成本 费用估算、销售收入和税金估算等进行了较深入的研究。在此基础上， 编制了项目基本财务报表，并对投资回收期、净现值、财务内部收益 率等相关财务指标进行了分析，做出了财务评价。为提高项目经济评 价的可靠性和决策的科学性，本文还采用了盈亏平衡分析法和敏感性 分析法对项目的不确定性和风险性进行了探讨。 关键词可行性分析，财务预测，效益分析 a b s t r a c t i no r d e rt oi n c r e a s es c i e n t i f i c a l n e s so f d e c i s i o n - m a k i n g f o r i n v e s t m e n t ，i ti sn e c e s s a r yt op e r f o r ms e r i o u s l yt h ef e a s i b i l i t ys t u d y i n c h i n a , w i t ht h ed e v e l o p m e n to fe c o n o m i ca n dt h eh i g h r o a dc o n s t r u c t i o n , t op r o m o t et h el e v e lo ft e c h n o l o g ya n dq u a l i t yi sac e r t a i nc h o i c eo f c o u n t y r o a dc o n s t r u c t i o n ，m e c h a n i c a le q u i p m e r i t p r o v i d e s ab a s i c s u b s t a n c ef o ri t s m a l l - t y p e so fh i g h r o a dc o n s t r u c t i o nm a c h i n e r yw i l l h a v eag r e a tr e q u i r e m e n t t ox i a n g t a nv i b r a t o rf a c t o r y , i ti sv a l u e dt o s t u d yt h ef e a s i b i l i t ya n do b t a i n ac o n c l u s i o na b o u t d e s i g n i n g a n d p r o d u c t i o no ft h es e r i e sp r o d u c t so fs m a l l - t y p e sh i g h r o a dc o n s t r u c t i o n m a c h i n e r y i nt h ee s s a y , m e a n so fc o m b i n i n gq u a n t i t a t i v ea n a l y s i sw i t hs t a t i c a n a l y s i sa n dd y n a m i ca n a l y s i s w i t hs t a t i c a n a l y s i s a t e a d o p t e d i n p e r f o r m i n gf e a s i b i l i t ys t u d yo f t h em a r k e ta n dt e c h n o l o g y , s t u d i e so ft h e c o n d i t i o n si n t e r n a lt h e e n t e r p r i s e ，p r o d u c t i o n s c a l ea n dt e c h n i c a l p r o g r a m s ，p r i c ea n ds a l e ss t r a t e g y , i n v e s t m e n te s t i m a t i o na n df u n d c o l l e c t i o n ，s a l e sv o l u m ea n dt a x o nt h eb a s e ，t h ef i n a n c i a lr e p o r t , p r o j e e t i m p l e m e n t a t i o np l a n ，a n da n a l y s i so ff i n a n c i a lb e n e f i t ，u n c e r t a i n t i e sa n d r i s ke t e a t ef i n i s h e d t h r o u g ha n a l y z i n gt or e l e v a n tf i n a n c i a ls t a t e m e n t ， t h er e t u r nt i m e ，t h en e tp r e s e n tv a l u ea n di n t e r n a lf i n a n c i a lr a t eo fr e t u m a t ep u ti nu s e c o n s i d e r i n gt h em a r k e tu n c e r t a i n t y , t h em e t h o do f b r e a k - e v e np o i n t a n a l y s i s ，a n ds e n s i t i v i t ya n a l y s i s a t eu s e di n u n c e r t a i n t ya n dr i s ka n a l y s i s k e yw o r d s f e a s i b i l i t ys t u d y , f i n a n c i a lf o r e c a s t ，b e n e f i ta n a l y s i s 原创性声明 本人声明，所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工 作及取得的研究成果。尽我所知，除了论文中特别加以标注和致谢的 地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包 含为获得中南大学或其他单位的学位或证书而使用过的材料。与我共 同工作的同志对本研究所作的贡献均已在论文中作了明确的说明。 作者签名： 墨野整 日期： 坦年! !月丑日 关于学位论文使用授权说明 本人了解中南大学有关保留、使用学位论文的规定，即：学校有 权保留学位论文，允许学位论文被查阅和借阅；学校可以公布学位论 文的全部或部分内容，可以采用复印、缩印或其它手段保存学位论文： 学校可根据国家或湖南省有关部门规定送交学位论文。 作者签名：丕朔熟导师签名：蔓塑垫日期：兰蚌旦月丝日 硕士学位论文第1 章绪论 第1 章绪论 1 1 选题依据和研究的意义 1 1 1 工业项目的可行性研究的意义 在工业项目的决策中，采用可行性研究进行投资决策，是被各国实践证明了 的成功经验。在对项目进行可行性分析时。对其有关的市场、技术、经济、社 会等各方面情况进行深入细致的调查研究，进行全面分析、系统论证，从而得 出综合评价，可以减少或避免出现项目投资失误，世界银行的专家们把项目的 可行性研究称为“防止错误投资决策的保险单”f l 】可行性研究也由此成为一项综 合性的经济技术研究工作 对项目进行可行性研究的意义表现在以下几个方面1 2 】： ( 1 ) 作为是否投资的依据 ( 2 ) 作为筹集资金向银行贷款的依据 ( 3 ) 作为项目主管部门商谈合同、签订协议的依据 ( 4 ) 作为项目进行工程设计、设备订货、施工准备等基本建设期工作的依 据 ( 5 ) 作为项目采用新技术、新设备研制计划的依据 ( 6 ) 作为企业组织管理、机构设置、劳动定员和职工培训等工作安排的依 据 ( 7 ) 作为国家各级计划部门编制固定资产投资计划的依据 ( 8 ) 作为环保部门审查项目对环境影响的依据 1 1 2 选题的依据及意义 湘潭振动器厂( 湖南工程学院机械厂) 是国家最早定点生产混凝土振动器 的专业工厂，具有4 0 多年生产“金龙”牌振动器、振动棒的历史，也曾取得过 较好的经济效益；其中产品z n 5 0 插入式振动器曾两次获得国家质量最佳奖 银质奖( 该产品国家未设金质奖) ，是同行业中唯一获此殊荣的产品。近十多 年来，振动器行业竞争激烈，该厂的产品虽然质优，但长期受假冒“金龙”牌 产品的困扰，以及一些振动器厂家低质低价的竞争等原因，导致产品销售下降， 市场占有率降低，企业深感合理的产品结构对发展的重要性，因此，想在保持 和发展原有产品的同时，开发生产出有较好市场前景的新产品，争取一个新的 市场，创造一个新的利润增长点 硕士学位论文第1 章绪论 经过前期的市场调研和机会研究，该厂决定开发如下产品：小型摊铺机、 切断机、抹光机、路面破碎机，弯曲机、路面切缝机、冲击夯、平板夯等小型 公路旌工机械。经过初步评估认为： ( 1 )项目前景好，市场量大，成长空间大 随着我国国民经济的发展，国家将继续保持在基础建设项目的投资增长。 i n 2 0 1 0 年，中国高速公路将达5 万公里，到2 0 2 0 年，中国的高速公路将达7 万公 里，基本形成国家高速公路网。除高速公路外，县乡公路将成为公路建设的主 题。全国农村公路建设规划( 草案) 提出，在未来的2 0 年内，农村公路建 设将全面完成“通达”、“通畅”工程，使农民群众出行更便捷、更安全、更 舒适，基本适应全面建设小康社会的总体要求，初步确定的目标是：到2 0 1 0 年， 全国公路总里程达到2 1 0 2 3 0 万公里，二级以上公路里程达到4 0 5 0 万公里； ! f j 2 0 2 0 年，全国公路总里程将达到2 6 0 3 0 0 万公里，二级以上公路里程达到6 0 6 5 万公里，连接所有的县咖。而按所预测的我国公路总里程和高速公路的饱和里 程为基准计算，目前相差的公路总里程为3 5 0 万公里，高速公路为6 万公里。按 平均每年5 万公路的建设速度计，大约需7 0 多年才能完成“1 。2 0 0 0 2 0 2 0 年2 0 年 间将是我国公路建设高峰时期。 而我国的县乡公路正处于一种落后的状态，不仅表现在里程不足，还表现 在公路技术等级低，通行状况差，晴通雨阻现象普遍。至2 0 0 2 年底，全国1 3 3 6 9 万公里的县乡公路中，四级以下公路为1 2 0 0 3 万公里，占县乡公路总里程的 8 9 7 8 ：中级以下路面有1 0 4 3 3 万公里，占县乡公路里程的7 8 0 4 旧。就湖南省 来说，目前我省农村公路建设的发展仍比较落后，至2 0 0 0 年底，全省县乡公路 里程为5 0 1 2 6 公里，县乡公路面积密度为2 3 6 7 公里百平方公里，县乡公路人 口密度为7 7 l 公里万人，县乡公路密度仅为广东的二分之一，同时公路平均技 术等级低，状况差，等外路里程高达7 2 5 0 6 公里，约占农村公路总里程的7 3 4 嘲 因此，当前发展县乡公路的迫切问题是进行改造升级，即公路技术等级的 提高和路面质量的改善。结构层标准的采用、施工的技术水平、管理能力和检 测手段固然影响工程的质量，而以机械化施工完全替代人工作业则为改善工程 质量提供了基本的物质保障。早在2 0 世纪8 0 年代初，我国的高等级公路工程 施工已经实现了施工机械化，但县乡公路主要是三级以下公路，至今难以完全 摆脱人工作业的方式。 目前市场的公路工程施工机械有不少可用于县乡公路工程施工，但大多规格 偏大，利用率低，可靠性差，返修率高，不利于施工单位节约成本，与县乡公 2 硕士学位论文第l 章绪论 路工程施工场地及作业环境也不相适应，难以达到县乡公路施工机械化的要求。 因此必须开发、精制一些专用于县乡公路工程施工的小型设备，要求具有配套 性好，机型小，结构简单紧凑、价格低、机件可靠、性能先进、机动性好、转 场方便等特点。未来的县乡公路建设将是一个巨大的设备投入市场，从建设资 金不足的角度看，它更需要一些性价比高、可靠性好、利用率高、使用寿命长 的工程机械产品嘲 我省的小型公路施工机械生产状况是：原有的隶属于地市公路局的四家国 有大中型的公路机械生产厂家或由于改制转产，或由于产品品种单一，生产能 力不强已基本已处于停产或以维修为主业的状态全省建筑机械市场现有的 小型公路机械主要来源于浙江，河南等地，品质良莠不齐，价格相差较大，而 我省在小型公路施工机械方面几乎是一块空白，此类产品生产厂家中没有形成 品牌，没有规模厂家。 放此，企业经初步调研，认为进驻该行业具有较大的优势，如果以高品质 定位，中等偏上价格进入市场，完全有生产空间。 ( 2 )项目符合企业产品结构调整和企业发展的需要 湘潭振动器厂在长期的发展中。积累了较强的生产能力，近几年来，由于 激烈的市场竞争等原因，企业的振动器和振动棒产品市场有所萎缩，经济效益 下降，企业急需调整产品结构，开发适宜的新产品项目。因此，经过前期的市 场调研和机会研究，决定开发小型公路施工机械，如小型摊铺机、抹光机、弯 曲机，振动梁、道路破碎机路面切缝机，冲击夯、平板振动夯等。 虽然企业现有的技术力量不足以自行开发新产品，但有一个有利的条件， 就是能够利用湖南工程学院教师的专业知识和技术，开发生产出比市场上现有 同类产品性能更优，结构更合理的产品，而且开发期可以缩短，受益好且快 另外，由于企业的客户一直是建筑施工企业，而拟开发的小型公路施工机 械的用户也不变，因此可以充分利用现有的营销网络。企业在湖南、江西、广 西、云南和越南等地有营销网点近1 0 0 个，将是销售新产品的主要力量，能够 大大缩短市场开发期，降低销售费用。 1 2 研究内容 可行性研究是项目投资决策前的工作，它对拟议中的项目进行全面的、综合 的技术经济分析，其工作内容总体来说有三个方面，一是市场需求分析，这是 可行性研究的重要内容；二是工艺技术分析，这是可行性研究中所涉及的技术 硕士学位论文 第1 章绪论 研究与技术评价的内容：三是经济效益分析。这是可行性研究的核心内容川 联合国工业发展组织颁布的工业项目可行性研究手册和世界银行的有关 规定，把一个投资项目分为三个时期。一是投资前时期，一是投资执行时期， 三是生产运行时期，每个时期又包括若干个工作阶段，如图l l 投资项目进展 周期图所示【1 1 。 投资前时期投资执行时期 生产运行时期 机初 可评 合 工施试竣生项 会步行估同程 工 ，一 遥 工产 目 研可性 和 谈设安行 验经后 究 行 研决 判 计装收营评 性究策签估 研约 究 图1 - 1 投资项目进展用期图 由圈1 1 所示，在项目投资裁期又分为四个阶段，即投资机会研究除段，初 步可行性研究阶段，可行性研究阶段，评估和决策阶段。前三个阶段总称为可 行研究阶段，是为评估和决策阶段服务的。在实践中，可以根据项目的规模大 小和复杂程度，进行适当的调整，如小项目或不太复杂的项目可以由投资机会 研究直接转入可行性研究，而不再经过初步可行性研究阶段。 根据小型公路旌工机械系列项目的特点，本文拟由投资机会研究阶段直接 转入可行性研究阶段。研究内容是：市场需求和市场资源分析、技术可行性分 析、企业内部条件分析、生产规模和技术方案设计、投资估算和资金筹措、财 务效益分析、不确定性和风险分析等。 1 3 研究方法和思路 1 3 1 拟采取的研究方法 可行性研究始于2 0 世纪3 0 年代的美国，在田纳西河流域开发和综合利用 项目中首获成功。此后几十年来，西方发达国家不断充实完善可行性研究方法， 已形成了一整套系统的、科学的研究方法，并推广应用到各个领域。1 9 7 8 年联 合国工业发展组织编写了 工业项目可行性研究手册和工业项目评估手册 等，使可行性研究迸一步规范化。 1 9 8 0 年，世界银行开始在中国开展业务，在对我国建设项目贷款时，要求 硕士学位沦文第l 章绪论 按国际惯例提供建设项耳的可行性研究，同年，中国技术经济研究会在北京召 开了可行性研究座谈会，这些活动都推动了国内可行性研究的学习和应用。1 9 8 7 年l o 月，国家计划委员会和建设部发布了建设项目经济评价方法和参数， 1 9 9 3 年4 月，建设项目经济评价方法和参数第二版颁布，成为投资项目经济 评价的指导性文件，标志着我国也进入了投资决策科学化、民主化的新阶段。 本文的研究将遵循上述国家计划委员会和建设部关于项目可行性研究的有 关规定进行，在进行每一步研究工作时将选择适当的方法：在市场分析和预测 时采用了主观概率法；在技术可行性分析时采用了适用技术”原则：在项目投资 和成本估算时核定了生产能力，采用了工艺定额标准，并按照现行的财税制度 和技术经济评价方法进行各项数据测算；在项目财务效益分析时计算了各主要 的静态和动态指标：在项目不确定性和风险分析中采用了盈亏平衡分析法和敏 感性分析法。 1 3 2 研究思路 本文的研究思路用图1 - 2 小型公路施工机械系列项目可行性研究思路图。 表示如下； 图1 - 2 小型公路施工机械系列项目可街性研究思路图 硕士学位论文第2 章工业建设项目可行性研究的理论与方法概述 第2 章工业建设项目可行性研究的理论与方法概述 2 1 可行性研究的发展及指导性文献概述 可行性研究( f e a s i b i l i t ys t u d y ) 是建设项目投资决策前运用多种科学成果进 行技术经济论证的综合性工作程序。具体地讲，就是在项目投资决策前，对与 项目有关的社会、经济和技术等各方面的情况进行深入细致的调查研究；对各 种可能拟定的建设方案和技术方案进行认真的技术经济分析、比较和论证；对 项目建成后的经济效益进行科学的预测和评价。在此基础上，综合研究建设项 目的技术先进性和适用性、经济合理性及盈利性，以及建设的可能性和可行性， 由此确定该项目是否应该投资和如何投资等结论性的意见，为决策部门最终决 策提供科学的、可靠的依据并作为开展下一步工作的基础。 根据国家计委1 9 8 3 年2 月颁发的关于建设项目进行可行性研究的试行管 理办法规定，我国工业建设项目可行性研究内容与联合国工业发展组织所规 定的内容相似，一般应包括以下内容，简述如下： ( 1 ) 总论 项目的背景和历史；有哪些问题和建议 ( 2 ) 市场需求情况和拟建的规模 国内外市场的需求情况和生产能力；产品和副产品的销售以及价格预 测，代替进口和出口的情景；确定合理的生产能力和计划。 ( 3 ) 资源、原材料、燃料及公用设施的供应条件 确定各种投入物资的性能和特点；所需原料、燃料、辅助材料等的种 类和数量以及来源和供应情况。 ( 4 ) 厂址方案和建厂条件 厂址的位置、气象、水文、地貌、地质等条件、交通运输和水电汽等供 应状况和规划；建厂地区的地理位置，产、供、销的具体情况和选厂理由； 项目占地面积、厂区布置方案、建设条件、搬迁及安置状况理和开拓的工作 量和费用、厂址选择的方案和依据。 ( 5 ) 技术、工艺和设计方案 项目的构成、建筑的标准；土地费用、场地整；生产技术的选定、工 艺流程、物料能源平衡、料堆及贮藏要求；项目的图表与布置图，包括总的 功能布置图、材料流程图、流量图、生产线图输布置图、内部通讯联络图、公 6 硕士学位论文第2 章工业建设项目可行性研究的理论与方法概述 用设旌消耗布置图等；设备选型，设各位置和总平面图、设备性能、来源、 必须的辅助设施、公用设施和新增与原有设备的平衡配套；土建工程布置方 案选择、施工设备和施工力量、质量要求，现场的整备 ( 6 ) 环境保护及劳动安全 拟建项耳的三废种类、成分和数量，对环境影响的范围和程度；治理 方案的选择及回收利用情况；环境影响评价；l 游震、防洪等防灾措施 ( 7 ) 企业组织、劳动定员和人员配备、培训规划 生产管理的体制，机构设置；劳动定员的配备； 人员培训规划和费 用估算 ( 8 ) 建设进度计划 勘察设计周期与进度要求；设备定货、到货的时间要求；工程施工 进度；调试与投产时间；项目实施方案和进度选择方案。 ( 9 ) 建设项目经济评价 企业的财务评价；国民经济评价 它是可行性研究完成了前八项工作，提供了大量数据的基础上进行的，它 从财务评价、经济评价不同的角度对项目投资效果进行分析，并同时对项目的 不确定性和风险性进分析这一部分是可行性研究的核心。 ( 1 0 ) 项目的综合评价及建议 对定量与定性指标综合分析；社会影响及评价；存在的问题与决策 的建议。 可行性研究始于2 0 世纪3 0 年代的美国，在田纳西河流域开发和综合利用 项目中首获成功。此后几十年来，西方发达国家不断充实完善可行性研究方法， 已形成了一整套系统的、科学的研究方法，并推广应用到各个领域。1 9 7 8 年联 合国工业发展组织编写了工业项目可行性研究手册和工业项目评估手册 等，使可行性研究进一步规范化 可行性研究在我国的运用和发展始于2 0 世纪8 0 年代初。1 9 8 0 年，世界银 行开始在中国开展业务，在对我国建设项目贷款时，要求按国际惯例提供建设 项目的可行性研究，同年，中国技术经济研究会在北京召开了可行性研究座谈 会，国家各部委和企业开始重视和推广可行性研究工作应该说，改革开放以 来，特别是我国明确实行社会主义市场经济以来，作为项目投资的前期工作之 一的可行性研究已经越来越为投资者所重视，同时由于市场主体的多元化和经 济规律的驱使，投资项目的可行性研究已逐渐从官方的。强制性行为”交为投 资者的自觉行为 硕士学位论文第2 章工业建设项目可行性研究的理论与方法概述 为指导可行性研究工作，1 9 8 7 年l o 月，国家计划委员会和建设部发布了建 设项目经济评价方法和参数，成为投资项目经济评价的指导性文件，在5 年的 试用期后，在对第一版进行补充和修改的基础上，1 9 9 3 年4 月，更加科学合理 的建设项目经济评价方法和参数第二版颁布，成为各类规划设计单位、工 程咨询公司进行投资项目经济评价和评估的指导性文件，也是各级计划部门审 批项目建议书和可行性研究报告、各级金融机构审批贷款项目的重要依据，标 志着我国也进入了投资决策科学化、民主化的新阶段。2 0 0 1 年9 月，国家发展 计划委员会委托中国国际工程咨询公司编写的投资项目可行性研究指南( 试 用版) 发布，总结了国内改革开放以来可行性研究工作的经验教训，借鉴了国 际上可行性研究的有益经验，力求符合我国实际情况，并尽可能与国际通常做 法接轨，成为又一本规范可行性研究工作的内容和方法的指导文件。 2 2 工业建设项目经济评价概述 工业建设项目经济评价是可行性研究报告的重要组成部分，必须按照建设 项目经济评价方法和建设项目经济评价参数的要求，对项目建设的必要性和可 能性做出全面、详细的经济评价。 建设项目经济评价包括财务评价和国民经济评价，财务评价是在国家现行 财税制度和价格体系的条件下，计算项目范围内的效益和费用，分析项目的盈 利能力、清偿能力，以考察项目在财务上的可行性，这是微观的分析；国民经 济评价是在合理配置国家资源的前提下，从国家整体的角度分析计算项目对国 民经济的净贡献，以考察项目的经济合理性，这是宏观的分析 项目的财务效益主要表现为生产经营的产品销售( 经营) 收入；财务支出 ( 费用) 主要表现为建设项目总投资、经营成本和税金等各项支出。财务效益 和费用的范围应遵循计算口径对应一致的原则。 财务评价的盈利能力分析要计算项目的投资利润率、投资利税率、资本金 利润率，投资回收期( p t ) 、财务净现值( f n p v ) 、财务内部收益率( f i r r ) 等 指标；清偿能力分析要计算项目的资产负债率、借款偿还期、流动比率、速动 比率等指标。当然在实际项目的经济评价时，可以根据项目的特点和实际需要， 有选择地计算指标。 又由于项目经济评价所采用的数据，大部分来自预测和估算，有一定程度 的不确定性。所以为了减少风险，要分析各因素对经济评价指标的影响，以估 计项目可能承担的风险，确定其在经济上的可靠性；不确定性分析包括盈亏平 8 硕士学位论文第2 章工业建设项目可鳓研塞鲤望堡皇查鎏塑垄 衡分析、敏感性分析和概率分析在进行了不确定性分析后，应该能够确定风 险所在及风险程度，并提出项目运作的基本思路，以作为决策者做决策和规避 风险时的参考依据，帮助企业领导避免重大决策失误，使企业获取最大投资收 益。这也是项目可行性研究的最终意义所在。 2 3 小型公路施工机械项目可行性研究采取的研究方法 本项目是一个小型项目，虽然投入资金不大，但是对企业来说也具有重要 意义，所以本文的研究将遵循上述国家计划委员会和建设部关于项目可行性研 究的有关规定进行，并根据本项目的特点，在进行每一步研究工作时尽量选择 适当的方法：在市场分析和预测时采用了主观概率法；在技术可行性分析时采 用了。适用技术”原贝；在项目投资和成本估算时核定了生产能力，采用了工 艺定额标准，并按照现行的财税制度和技术经济评价方法进行各项数据测算； 在项目财务效益分析时计算了静态指标中的投资利润率、投资利税率、静态投 资回收期，计算了动态指标中的动态投资回收期、财务净现值、财务内部收益 率；在项目不确定性和风险分析中采用了盈亏平衡分析法和敏感性分析法。 另外，根据项目的特点，由于项目不涉及到进出口平衡，不对国民经济产 生不良影响，所以不进行项目的国民经济评价。 9 硕士学位论文第3 章内外环境分析 3 1 市场需求分析 第3 章内外环境分析 根据小型公路施工机械的特点和企业的营销模式，采用了观察调研法、访 问用户调查法和主观概率法对小型公路施工机械系列项目的市场需求进行了预 测。 3 i 1 小型公路施工机械产品的市场概述 湘潭振动器厂派员在本省的工程机械市场重点对公路施工机械进行了调 查，收集了许多相关资料，发现全省的大型工程机械厂家有三一集团、中联重 科、江麓集团等企业，已成为我国大型工程机械生产中心。而中小型工程机械 没有品牌，没有规模厂家，特别是公路机械这一块，湖南建筑机械市场的现有 产品主要来源于浙江、河南等地企业，品质良莠不齐，价格相差较大。如果以 高品质定位，生产性价比优良的产品，将有很大市场空间。详见1 1 t 2 选题的 依据及意义一节。 湘潭振动器厂在湖南、江谣和广西、云南等省区以及越南拥有营销网点近 1 0 0 个，企业派出人员走访了四省区及越南的2 0 多个营销点，考察了当地的建 筑机械市场，根据反馈的信息和收集的资料，基本摸清了各种小型施工机械的 价格和需求量，例如，在小型公路施工机械系列产品中，混凝土路面摊铺机价 格较高但使用量较小，路面切逢机价格较低但使用量较大，等等。而在进行某 一公路的建设和维护时，一般来说是需要多种旌工机械同时或配套使用。针对 这一特点，再结合自身的生产、技术能力，企业确定了以混凝土路面摊铺机等 九种产品共十一个规格为首批开发产品。 3 1 2 对湖南等五地现有营销网点的年市场需求量预测 虽然市场预测的定量方法有多种，如移动平均法、指数平滑法、回归预测法 ( 一元、多元、非线性) 等，但是，由于一些原因，我们采用了主观概率法对 湖南等五地现有营销网点的年市场需求量进行预测。 主观概率法是一种概率预测，预测者在掌握的信息和资料的基础上对事件 发生的概率( 即可能性大小) 做出主观估计，然后再求出它的平均值，以此作 为预测事件的结论。虽然这种种方法“对未来的预测本身就包含了概率因素”【引， 但它是由专业人员在收集资料、数据的基础上，依据自身的经验和知识做出的 估计，并且借助概率转盘法等方法可以帮助预测者获得较为可信的结论 9 1 它是 1 0 硕士学位论文 第3 章内外环境分析 一种较为简单，应用较广的预测方法。 本项目采用主观概率法的主要原因有： ( 1 ) 由于小型公路施工机械的生产特点，以及企业本身生产能力的限制， 企业的小型公路施工机械产品的生产只能是多品种中小批量的加工装配式生 产。应用复杂方法对全国的市场总需求量进行预测是没有必要的。 ( 2 ) 小型公路施工机械是非季节性产品，销量比较平稳，对时间的依赖性 不强。 ( 3 ) 由于各种因素的限制，企业不能对所有网点所在地市场的需求量进行 估计，但是对其中的1 5 个网点( 湖南6 个网点，江西3 个、广西3 个、云南2 个、越南1 个) 进行了走访，考察了当地的市场。在对1 5 个网点进行走访调查 时，企业派出的销售人员和各营销点的销售商分别对所在省区的小型公路施工 机械的在用量进行了估计以4 5 m 路面摊铺机为例，其中对湖南省市场估计的 结果如表3 - i 所示 表3 - i 工作宽度4 5 m 的路面摊铺机湖南省在用量估算表 单位：台 估计值 期望值 预测者最高量中等量最低量 概率p l概率p 2概率p 3 e abc l4 8 0o 3 4 2 0 o 53 5 0o 24 2 4 24 2 0o 23 5 0o 72 5 00 13 5 2 33 5 0o 5 2 8 00 3 2 0 0 o 2 2 9 9 44 0 0o 33 5 0o 53 0 0o 23 5 5 54 5 0o 4 4 0 0 0 43 0 0 0 2 4 0 0 63 5 0 o 5 3 1 0o 32 7 0 0 2 3 2 2 表中概率p l 、p 2 、p 3 是对估计值进行分析后，在与销售人员进行沟通后 确定的。 期望值e = a p l + b p 2 + c p 3 平均期望值为e = ( 4 2 4 + 3 5 2 + 2 9 9 + 3 5 5 + 4 0 0 + 3 2 2 ) ，6 = 3 5 9 台 上述平均期望值就是湖南省市场的4 5 m 路面摊铺机年在用量估计值，如果 硕士学位论文第3 章内外环境分析 不考虑市场整体扩容可能造成的增加值，可以将此数据作为湖南省市场年需求 总量的预测值。 同样，用这种方法得到了江西、广西、云南，越南的市场需求总量的预测值。 分别为：江西：3 5 0 台，广西：3 8 0 台，云南：4 5 0 台，越南：3 0 0 台，将上述 结果加总，可得企业营销网点所在市场的需求总量的预测值，合计为1 8 3 9 台。 用同样的预测方法也得到其它列入开发计划的产品的市场需求量。综合考 察，企业认为这也是未来5 年中企业可能的市场总容量。当然，随着国家和地 方对公路建设的投资增长，全国小型公路施工机械的用量一定是增长的。全国 市场的总需求量远远超过这些数值，但鉴于企业的生产能力，只要进行上面的 预测就能帮助企业做出决策了。 3 1 3 企业可能获得的最初市场和最初价格定位分析 在对一个新产品进行市场分析与界定时，要进行相关市场边界的界定，预测 客户需求，分析顾客购买意愿及购买力，才能确定新产品的市场特征，将新产 品很好地推向市场【l o l 。 本项目中，企业对湖南等五地进行的市场需求预测表明，小型公路施工机械 的市场空间是很大的，调查还发现，现有生产厂家的产品良莠不齐，各厂家价 格相差较大。如果决策投资本项目，虽然企业有较大优势进入该行业，但是也 应该在进入市场之初，以高品质，优惠价格供应产品，尽力抓住老顾客，最快 地建立基本的市场。同时企业应以湖南、越南这五地的市场为主，争取在这五 地市场树立品牌，占领更多的市场份额，再向其它地区扩展。 虽然在进入市场之初采取以优惠价格争取客户的政策，但并是说价格就不 能变动了，产品价格应是由市场而决定的，因此要对价格进行动态的管理。详 见第四章项目生产方案设计4 2 3 实行动态的价格管理一节。 3 1 4 项目市场生命周期预测 产品市场生命周期是指产品进入市场开始，直至最后被市场淘汰，企业不 再生产为止的全部持续时间。通过前面的分析和预测，我们知道小型公路施工 机械的市场总量非常大，项目的生命周期应该是很长的，但是考虑到：由于 行业本身的技术和资金壁垒并不高，企业的客观条件也使之在此项目上的在位 厂商优势( 在规模经济、产品差异、成本方面等的优势) 1 1 1 并不明显。据统 计预测，许多机器设备的品种每隔5 6 年就要更新换代【1 2 l 。加入w t o 后，国 外建筑施工机械对国内市场的冲击作用会日益明显起来，6 - 8 年后是一个发展的 关键时期。市场产品饱和程度的上升和缺乏新的销售推动力有可能会造成整 个行业的生产能力过剩。7 年后项目的全部投资已经回收( 详见第五章综合 1 2 硕士学位论文 第3 章内外环境分析 财务分析与评价) 。所以将项目的市场生命周期预测为8 年。 预测产品的市场生命周期，是为了依据产品在不同生命周期阶段的特点，进 行科学的管理。 3 2 市场资源分析 3 2 i 资金市场分析 为开发新项目，企业需筹措足够的资金。根据初步研究，资金投入项有开发 费、流动资金、设备投入费、场地改造费等由于企业本身无此笔资金，为了 鼓励企业开拓创新，积极参与市场竞争，企业的主管单位湖南工程学院愿意为 企业提供无息借款，企业还可以向银行贷款作为运作资金。 当然，在生产规模扩大以后，企业可以通过吸收外来投资、向银行贷款等方 式筹集更多资金，增加产品品种，增加生产产量，以取得更好的经济效益。 3 2 2 物资供应市场分析 企业拟开发的九种小型公路施工机械的主要部件均为驱动电机，传动系统、 控制系统、内振机构等组成，原材料物资中的内部构件有电机、电动机，控制 元器件、传动装置元器件等，可由市场上购买或订购；外部构件中的钢材类材 科、铜线类材料、塑胶类材料等也可在市场上采购，再由企业铸模或自制加工 成型经过对原材料价格的市场调查和成本核算，每种产品的材料成本可估算 出来。 项目使用的水电暖供应设施完好且能保证正常供应，企业还将车间经过改造 后提供给项目作为制造场地 3 2 3 人力资源分析 任何一个组织。为将投入转化为产出，都要使用设备、材料、知识和富有 经验的员工，并将这些组合到一定类型和形式的活动之中针对不同的生产规 模和类型，可以采取不同的组织形式旧 在本项目的管理上，企业将成立新产品项目组，厂长直接担任项目组长， 负责新产品开发的一切事项。项鼠采取单独核算的管理方式在产品的技术开 发方面，企业依托于湖南工程学院，有较雄厚的支持力量，项目组计划与机械 工程系联合，由2 名技术人员和1 1 名教师组成研发小组；在产品的制造和技术 服务方面，企业作为老牌的机械厂，拥有较高素质的技术人员和技术工人，初期 将准备从企业安排4 名技术人员、1 8 名熟练技术工人进入项目组，另外再根据 需要聘用临时工；在产品的销售方面，企业在湖南等五地拥有营销网点近】0 0 硕士学位论文第3 章内外环境分析 个，已形成很好的营销网络，同时企业本身拥有经验丰富的销售队伍。项目组 将从企业安排2 名营销人员负责新产品销售。 本项目所需的1 1 名来自学院的研发人员，是以技术服务费和设计费的形式 一次性给付酬劳，其余所需的管理人员、技术人员和生产工人的工资，根据企 业的工资状况及所在地的工资标准，在以后的测算分析中，项目组的人员以入 均每月工资1 5 0 0 元为标准，临时工每天一班，以人均每月工资7 0 0 元为标准。 具体人力资源配置见4 3 人力资源配置方案。 3 3 技术可行性分析 3 3 1 技术的评估原则 投资项目技术评估的原则是先迸性、适用住、经济性、安全性，其中四条原 则各有其内涵，在任何一项技术的开发和利用之前，都必须对其在这四方面进 行综合分析和评价【1 4 1 。在正确处理技术与经济关系的前提下应采用什么样的技 术? 应该说。采用“适用先进技术”是符合我国现有条件的。它是指适用于具体的 社会环境和条件，使用能够最有效地满足需求的技术【”】。即选择技术时，既不 应抱残守缺、复制古董，也不应盲目追求最新技术 根据小型公路施工机械的项目来说，在进行技术可行性分析时，不是盲目地 追求最先进的技术，而应该考虑市场的需求，充分利用企业原有资源，使生产 成本保持在一个合理的状态，而不是盲目地追求投资多、设备好的高精尖技术。 3 3 2 企业拟开发的小型公路施工机械的技术状况分析 ( 1 ) 公路施工机械的技术现状 目前我国公路施工机械主要存在着以下技术经济特点： 第一，进口机械性能优于国产机械，但是整机及配件、配料价格过高，对施 工环境要求高，售后服务迟缓。 在公路工程施工机械中，德国、美国、日本、韩国等具有世界先进的技术， 但是价格较高，例如进口一台9 m 滑模式摊铺机约需4 0 0 万元人民币以上，还需 配套其他设施。在我国，象中国路桥集团这样的大型公司才具有大量配置进口 设备的能力，大部分施工企业还是以使用国产设备为主 近2 0 年来，国产设备经过技术改造，质量已有较大的提高，许多设备的整 机性能已较好地满足技术要求，而且使用费用低，售后服务及时【1 6 1 。 第二，绝大多数公路施工机械，其价格高低取决于设备规格的高低。 如果降低使用的施工机械的规格，其采购价格会显著下降，以混凝土路面 1 4 硕士学位论文 第3 章内外环境分析 摊铺机为例，工作宽度8 m 以下的摊铺机单台价格仅为工作宽度1 0 m 以上摊铺 机价格的3 5 1 2 ，一些规格更小的国产摊铺机价格仅为数万元人民币。而我国 的县乡道路大多为三级或二级道路，完全可以以廉价的中小型摊铺机和多幅作 业完成摊铺【1 7 1 。 ( 2 ) 小型公路施工机械的技术现状 根据交通部颁布的县际及农村公路改造工程实施意见，目前我国的农村 公路建设以逐步消除等外公路为目标。而承建县乡公路的多为中小型施工企业， 一般无力也不愿贿买大型的设备，有些地方甚至还在人工施工，造成道路质量 差，不合标准所以，既要实现县乡公路施工的机械化的要求，又要考虑实用 性。 但是近2 0 年来，国内各大厂家更注重在大型工程机械上的技术提升和竞争， 相对来说，小型公路施工机械不受重视，所以很多地方是在进行低水平的作坊 式的施工设备的生产。其实从小型公路施工机械的技术先进性来说，它所采用 的技术虽然不是属于高，精、尖的类型，但企业通过调研发现，性价比高、可 靠性好、利用率高、使用寿命长的设备是受中小型施工企业的欢迎的。因此， 企业将自己的产品定位于高品质，中等偏上价位，是可行的。 ( 3 ) 企业拟开发的小型公路施工机械的技术状况 如前所述，在产品的技术开发方面，企业依托于湖南工程学院，组成了一支 力量较雄厚的研发小组；在其他产品的基础上，进行了改进，设计了混凝土路 面摊铺机、振动平板夯、钢筋切断机( - - 个规格) 、钢筋弯曲机、混凝土路面切 逢机( 二个规格) 、振动冲击夯( 二个规格) 、型材切割机、混凝土路面破碎机、 混凝土排式振捣机等9 种1 2 个规格韵产品下面以h t z - 2 1 9 型混凝土路面摊铺 机为例，其技术参数如表3 2 所示 表3 - 2h t z - 2 1 9 型混凝土路面摊铺机技术参数 电源3 3 8 0 v 5 0 h z行走速度1 0 m 工作宽度 4 5 m摊铺量 1 4 5 m 3 h 摊铺厚度 2 5 0 3 0 0 m m整机功率1 1 5 5 k w 上述技术参数符合国家要求，并且样机已经过试运行，各项性能指标达到技 术标准，已通过相关部门的认证，说明此机型设计技术已经成熟，可以进入批 量生产阶段。这也有利于抓住先机。早日占领市场 其他各规格产品的技术状况也如此，就不再一一说明了 硕士学位论文 第3 章内外环境分析 在此项目的研发中。企业共投入调研设计费2 5 万元，样品样机购置( 自制) 费用5 万元，合计为3 0 万元。 3 3 3 企业实施项目的工艺技术可行性分析 企业拟开发的小型公路施工机械的生产是多品种中小批量的加工装配式生 产，其生产工艺技术相对简单。简要工艺流程如图3 - 1 所示。 图3 - 1小型公路施工机械简要工艺流程图 湘潭振动器厂是具有4 0 多年生产历史的机械厂，企业有严格的工艺纪律和 质量控制制度，有经验丰富的工艺技术人员，在接到设计图纸后，能很快地制 订出各规格产品的工艺技术文件和质量控制书，并且在生产中得到执行。因此， 企业在实施项目的工艺技术方面是可行的。 3 3 4 企业实施项目的工装设备可行性分析 已有条件： 本项目遵循“适用技术”原则，确定在开始生产的第一年，以订单为主，加少 量备货的方式组织生产，在第二年以后。再按照企业的生产能力组织生产。由 于企业长期以来的积累，已配备有较大生产能力的热、冷加工车间，拥有铸造、 铆焊、车、铣、刨、磨等加工设备，能够满足生产的需要。例如企业有数十台 机加工所用的主要设备车床，在新项目进行时，就计划拨给1 5 台用于新产品的 生产。 1 6 硕士学位论文第3 章内外环境分析 不足条件： 装配及检验场地不够，计划利用厂内一块露天场地修建毛坯厂房一栋，面积 约为l o o m 2 ，按0 0 8 万元m 2 的造价计算，此项投资需要8 万元。计划对原有 老厂房5 0 m 2 进行改造作新项目用，按o 0 4 万元l , m 2 的造价计算，此项投资需要 2 万元。合计此项厂房修建投资共需l o 万元 为了保证产品质量，还需购置检测设备、量具、工具，修建工作台，购置工 作桌椅等，此项设备投资共需5 万元。 以上各项工装设备配置将能满足生产需要，项目新增固定资产投资1 5 万元。 3 3 5 技术人员组成结构及技术能力要求分析 为了实施小型公路施工机械项目，必须组织一支精干的由设计、工艺、生产 和质控人员组成的结构合理的技术队伍 在产品的设计方面，企业与湖南工程学院联系紧密，且有2 名技术人员参与 了研发小组的全过程