（工商管理专业论文）某电力建设项目的后评价研究.pdf

摘要 项目后评价是在总结项目成功的关键因素，失败的经验教i j i l 的基础上为在建 项目以及未来建设项目的投资提供依据，能够促进项目决策的科学化、规范化， 同时提高管理人员的责任心以及管理水平。因此它日益受到政府以及一些组织机 构的关注，特别是亚洲开发银行，世界银行等，已经将后评价固定为一项固有的 重要内容。 本文基于电建项1 7 t 的特点，以a 电场工程为例，分析了项目的经济效益， 社会效益，可持续性后评价，并在此基础上建立了相应的指标体系。 在具体的实际项目后评价中，以a 电场工程为实例，采用经济效益评价方 法，对建成后项目财务效益进行后评价，计算项目相应的财务指标，反映项目和 企业的盈利能力、营运能力、偿债能力以及发展能力等；通过项目社会效益的后 评价方法，评价项目对当地区域经济的影响，在建造以及运营中产生的各种污染 物的污染情况，和相应的防治措施。最后，通过项目成功度法对a 电厂工程进 行综合评价分析，得出该电厂项目的后评价结论。 关键词：电力项目后评价经济效益社会效益项目成功度 a b s t r a c t p o s t - p r o j e c te v a l u a t i o np r o v i d e sb a s i sf o ri n v e s t m e n td e c i s i o n so ft h eu n d e r c o n s t r u c t i o na n df u t u r ec o n s t r u c t i o np r o j e c t s ，w h i c hs u m m a r i z e st h es u c c e s s f u lk e y f a c t o r sa n dt h ee x p e r i e n c eo ff a i l u r e ，m e a n w h i l e ，m a k e sp r o j e c td e c i s i o n - m a k i n g s c i e n t i f i ca n ds t a n d a r d i z e d s og o v e r n m e n t sa n ds o m eo r g a n i z a t i o n sh a sp a i dm o r e a n dm o r ea t t e n t i o nt ot h i se f f e c t i v em e t h o d ，e s p e c i a l l yt h ea s i a nd e v e l o p m e n t b a n k ， t h ew o r l db a n k ，w h i c hf i xt h ep o s t p r o j e c te v a l u a t i o na sa ni m p o r t a n tc o m p o n e n ti n i n v e s t m e n td e c i s i o n b a s e do nt h ep a r t i c u l a rc h a r a c t e r i s t i c so ft h ep o w e rc o n s t r u c t i o np r o j e c t ，w i t ha p o w e rp l a n tf o re x a m p l e ，t h i sp a p e ra n a l y s e st h ee c o n o m i cb e n e f i t ，s o c i a lb e n e f i t ，a n d e v a l u a t i o no ft h es u s t a i n a b i l i t y t h e nb a s e do nt h i sw ee s t a b l i s ht h er e l e v a n ti n d e x s y s t e m i nas p e c i f i cp r a c t i c a lp r o j e c te v a l u a t i o n ，w eu s ea p o w e rp l a n ta sa ne x a m p l e b ye c o n o m i cb e n e f i te v a l u a t i o nm e t h o d ，w ec a l c u l a t et h ec o r r e s p o n d i n gf i n a n c i a l i n d e x ，r e f l e c t i n gt h ep r o f i t a b i l i t yo ft h ep r o j e c ta n de n t e r p r i s e ，o p e r a t i o na b i l i t y ，d e b t p a y i n ga b i l i t y ，d e v e l o p m e n ta b i l i t ya n ds oo n b ys o c i a lb e n e f i to fe v a l u a t i o nm e t h o d ， w es u m m a r i z et h ee f f e c tt ol o c a le c o n o m y ，a n de v a l u a t i o nt h ep o l l u t a n tc o n t r o li n c o n s t r u c t i o na n do p e r a t i o nw i t hr e l a t i v ep o l l u t i o nt r e a t m e n tm e a s u r e s f i n a l l y ，w e a d o p tt h ep r o j e c ts u c c e s s f u ld e g r e em e t h o dt oe v a l u a t ec o m p r e h e n s i v e l yt h ea p o w e r p l a n ta n dm a k et h ec o n c l u s i o no ft h i sp o s t - p r o j e c te v a l u a t i o n k e yw o r d s ：e l e c t r i cp o w e rp r o j e c t ；p o s te v a l u a t i o n ；e c o n o m i cb e n e f i t ；s o c i a l b e n e f i t ；p r o j e c ts u c c e s s f u ld e g r e em e t h o d 第一章绪论 1 1 研究背景以及意义 第一章绪论 项目后评价问题已经引起了项目投资者的广泛关注，然而由于企业所处的行 业不同，经济体制的不同，导致人们对后评价问题关注的重点、所采用的评价指 标以及评价方法也存在较大的差异。在传统经济体制下，政治在项目的后评价中 就显得尤为重要，所有项目都要服从巩固政权的需要；在市场经济体制下，投资 收益率、投资风险等经济指标更得到人们的青睐。不同项目的投资主体关注着不 同侧重点：企业关注企业自身的经济效益和短期利益，政府关注社会效益以及社 会的长久发展。 随着经济的快速发展，国家逐步深化改革固定资产的投资体制。国家发改委、 国资委出台了相应的政策提高项目建设单位以及项目投资方对项目后评价的重 视。同时，伴随着经济全球化的迅猛发展以及多学科综合发展的不断推进，项目 后评价研究也逐步发展成了保证实现工程最佳经济效果的综合科学。 后评价在项目整个生命周期中起着承上启下的功能，它既是对一个项目建设 并运营一段时间后情况的总结，又为在建项目的运营或者未来要建设项目的投资 决策管理提供依据。然而这样一个项目管理中的重要环节没有引起管理者的足够 重视。项目后评价是对已经建成并运营一段时间按的项目进行客观科学的分 析，在总结成功因素和分析失败成因的基础上，对在建或者未来建设项目提 供依据，便于改进项目中的不足，提高项目收益。 1 1 1 研究背景 电力行业是我国的基础产业，对国家的安全及国名经济的发展起积极推 动作用，为人们的生产生活提供便利、灵活、洁净的最终消费能源，对促进 各行各业进行改革以提供整个社会劳动生产率起到了一定的推动作用。近些 年来，随着我国改革开放的不断深入，各行各业得到了迅速发展，然而各行 各业的发展离不开电力行业的支持，电力行业因此也得到了空前的发展。 截止至1 j 2 0 0 8 年底，我国发电装机容量达7 9 2 亿千瓦，同比增长1 0 3 ，电 力装机速度连续5 年保持较高的增长速率，与此同时各地变电站数量也随之 大幅度增加。按照目前的发展速度进行评估，到2 0 2 0 年，我国发电机总容量 第一章绪论 将要超过9 亿千瓦，在此背景下如何使电力项目得到更好的经营管理，如何 从现有电力投资项目中取长补短，如何解决目前电力项目遇到的瓶颈问题， 如何使电力项目取得较高的经济社会收益已成为人们关注的重点。 依据国家电网“关于印发国家电网公司投资管理暂行规定的通知” 的要求，对于电建项目，建设及投产过程要严格按照国家批准，正式运营2 年后，所有这些项目均应采取适当的方法进行相应的项目后评价。而目前对 于电力项目多采用定性评价，描述性指标较多，因此有必要建立一套简洁可 行的项目后评价指标，对电力项目进行定量评价，以增强其可比性及适用性。 1 1 2 研究意义 项目后评价是对项目的成功和失败因素的经验总结的基础上为以后的建设 项目提供投资的依据，以促进项目决策的科学和规范化，同时提高管理人员的责 任心以及管理水平。通过与同一时期的项目和不同时期的同类项目的比较找出 二者的差距，在一定程度上反映了项目后评价的典型性。同时后评价具有反 馈功能，可以将其作为新项目的立项工作以及相关评价的基础，辅助调整工 程规划，这也是后评价的目的。 同时随着我国经济的飞速发展，产业结构调整不断深入，城市化进程日 益加快，对电力的需求量不断增加，如何促进电力建设项目的发展和高效利 用已经成为关注的焦点。因此进行电力项目的后评价研究有其重要的意义。 ( 1 ) 电力项目后评价是电力企业促进以及提高其投资水平与效益的依 据。 项目后评价可以提高投资决策的水平、改进决策、提高效益。通过后评 价，分析研究项目效益未能达到预期标准的原因，找到关键的影响因素，提 出相关的措施。投资管理决策部门能从电力建设项目的后评价中得到及时有 效地信息，从而为在建或者未来建设项目的发展提供充足的依据，得到更高 的资金回报率。 ( 2 ) 项目后评价对可行性研究具有检测作用。 近年来，为了适应经济高速发展的需求，我国在资本金限制、招投标制 度等方面进行了一系列的改革。但由于我国投资责任约束机制不够健全，可 行性研究的质量没有得到有效的保障，对于投资项目而言，可行性研究并为 在实际建设过程中发挥较大的作用。因此，有必要寻求有效的、切实可行的 项目后评价方法来对项目投资前的可行性研究进行检测，从而不仅可以达到 全面检测项目可行性研究是否准确的目的，还可以提高项目负责人对可行性 研究的重视程度，及时、有效地修正可行性研究指标，确保评价的公正客观。 第一章绪论 ( 3 ) 对项目本身具有监督、改进作用，有利于提高管理水平。 对于电力投资项目的后评价主要是分析项目不能达到预期收益目标的 原因、判别是由项目决策造成的还是由实施管理造成的，并在此基础上提出 整改措施，不仅为本项目起到监督改进的左右，同时为其他在建项目或者未 来要建设的项目提供切实可靠的依据。从而实现项目管理的科学化、制度化、 规范化，提高项目管理水平。 ( 4 ) 项目后评价能够促进企业资源优化配置。 项目后评价对实现企业资源的优化配置起到了一定的促进作用。电力企 业系统性生产组织模式，作为基础设施服务行业，其内部生产组织中电力设 备规模需要与用户服务需求相匹配。在保持电力建设适度超前的前提下，对 电力建设中各项资源的利用情况、系统能力的匹配情况等问题进行后评价的 综合分析，既对项目本身给出了科学合理的评判也实现了资源的优化配置j 。 ( 5 ) 为国家投资计划的制定及经济参数的完善提供依据 电力投资项目的后评价通过对整个项目建设程序的具体工作进行回顾， 发现项目管理及宏观经济管理中存在的问题，提出管理改进及补救措施，从 而进一步修正技术经济政策中不适合电力部门发展的条款。 1 2 研究内容与方法 1 2 1 研究内容 本文在对电力建设项目后评价的理论进行收集、整理、总结、归纳的基 础上，明晰项目后评价的概念、评价原则、评价作用以及电力项目的独特性 质，结合a 电厂的具体情况，对a 电厂项目进行综合评价，并对评价结果进行 分析。研究内容主要包括以下几个方面： ( 1 ) 在对现有国内外相关理论和预测方法研究的基础上，对项目后评 价的理论基础进行深入探讨并对现有后评价方法进行比较； ( 2 ) 结合电力企业行业独特性特点，通过文献整理、调研等手段确定 经济效益、社会效益、可持续发展三个一级指标，项目技术、财务、国民经 济、固定资产、建设期利息等细化的后评价指标，建立了一套完整的电力项 目后评价指标体系。 ( 3 ) 典型案例分析。结合电力项目所在地的环境以及项目本身的实际 情况，采用以上确定的三大类指标体系，选取项目成熟度评价方法对a 电厂 电建项目进行后评价，并得出了有利其他在建项目或者未来建设发展的结 论。 第一章绪论 1 2 2 研究方法 本文将后评价本身特点与a 电厂的实际情况合理移植到电力项目后评价研 究中，同时结合文献调查法、逻辑框图法、德尔菲法以及项目成功度法等研 究方法对a 电厂项目进行了后评价分析。 对项目后评价的相关文献进行综述性研究，其主要作用是：第一，了解我国 项目后评价的现实状况，把握项目后评价的研究现状，从而确定本研究的核心问 题；第二，明确电力项目后评价的必要性，识别项目后评价的概念，构建电力项 目后评价理论框架，为继续细化和深入分析打下坚实的基础；第三，获得电力项 目后评价指标，为后评价工作打好基础。 项目成功度法多被电力项目进行后评价时采用。之所以采用此方法主要 原凶是电力项目后评价所用到的经济效益指标是通过项目建成投产后两年 内，以其负荷开放以及进入稳定后产生的收益来衡量的，此时难以运用直接 对比等简单的方法。 1 3 论文结构 图1 - 1 论文结构 4 第二章后评价相关理论综述 第二章后评价相关理论综述 2 1 项目后评价的定义 2 1 1 项目后评价的概念 项目后评价是指对己经完成的项目或规划的目的、执行过程、效益、作用以 及影响所进行的系统的、客观的分析1 2 , 3 1 。项目后评价通过对照项目前评估、项 目决策、项目设计、项目实施运营状况来分析实际项目决策、实施和运行中取得 的成绩和存在的问题，去评估项目的实际成效、作用和影响，判断项目目标的实 现程度。后评价的主要服务对象是投资决策 4 , 5 1 ，通过总结项目经验教训，为目 前在建项目或者未来待建项目的决策提供意见、建议和借鉴参考。项目后评价着 重点在于总结项目的经验教训，应遵循的原则可以总结为对事不对人，要保证评 价的科学、客观、公正和民主【6 j 。 2 1 2 项目后评价的原则 对电力项目进行后评价，要在正确理论的指导下，立足于国家宏观经济政策 和社会、经济协调发展中长期规划，符合相关法律法规、产业政策和建设工程方 针政策，以达到国家和行业规定的相关参数标准，使各工程建设主体的自身利益 与社会的发展目标相一致。当然，由于有些数据不能量化，有些信息不易获得等 客观因素的存在，使得评价结果与实际可能会有误差。但正确的评价为电力项目 的发展提供科学依据事实。因此，应遵循的评价原贝, u o i 下： ( 1 ) 独立客观性原则。 后评价不受项目决策者、执行者等人员的干扰，是公正性和客观性的保证， 后评价的独立性是实现公正客观性的先决条件。后评价涉及到机构、人员、职责 等多方面的内容。保证评价机构有效运作，又不失独立性，应从多方面着手考虑。 独立性应从项目选定开始到信息反馈贯穿于评价的全过程之中，这样才能保 证评价结论的公正客观性，提高可信度，使评价的作用发挥的更充分。独立性得 不到保证，就难以发现项目建设实施过程中所存在的问题和风险，难以对风险进 行有效监控，从而提高项目风险管理水平，改进建设工程的建设实施；独立性的 缺失还会掩盖某些重大问题，从而对项目产生负面效应【7 】o 第二章后评价相关理论综述 ( 2 ) 可信性原则。为提高项目后评价工作的可信度，评价报告的分析和结 论都应有充足的证据，评价所使用的资料的来源和出处要标注清楚，所采用的评 价方法要进行说明，评价单位和评价人员的姓名也需要注明瞵j 。 ( 3 ) 可操作性原则。项目后评价要具有可操作性( 实用性) 目的是使评价 成果对投资决策起指导作用。因此，后评价报告要突出重点、保证评价报告的时 效性和针对性，围绕项目存在的问题展开分析。最终的评价报告要含有能够指出 具体实施措施步骤和要求的建议，并且要与其他内容分开表述。同时，后评价报 告应注重其精度和深度，而不应片面追求全面性，要防止过多的引用专业术语。 ( 4 ) 科学性原则。项目后评价应采用科学的方法收集评价信息资料和数据， 并坚持用科学合理的研究分析方法，以事实为根据，尽量采用定量分析，用数据 说话。 ( 5 ) 反馈性原则。后评价的目的是为以后的项目决策和评估提供参考。因 此，评价的反馈机制便成项目后评价发挥功效成功与否的重中之重。为此，“项 目管理信息系统”在一些国家得到了广泛应用，此系统是通过对项目决策、实施、 运营等全寿命周期的各个阶段的信息进行反馈，积累项目全寿命周期的相关资 料，为决策机构提供有价值的信息。 2 1 3 项目后评价的作用 对建设项目进行后评价其目的一方面是对项目投资建设前所作的可行性研 究预测进行检验，另一方面是通过对建成运营一段时间内项目的关键成功因素及 失败成因进行分析，为在建项目及未来要建设项目的实施及改进提供依据。其具 体的作用如下： ( 1 ) 项目后评价是总结项目经验教训的基本手段，旨在提高项目管理水平 项目是一个侧重过程的动态概念，包含有众多的活动。项目管理是一个多数 情况下在不确定变动环境下进行的涉及多种系统、多种方法、多个利益相关者的 复杂系统工程，因此在项目实施的过程中存在各种不稳定因素，导致出现许多波 折。项目后评价通过对已建成并运行一段时间的、具备后评价意义的项目进行全 面的分析和评价，分析项目在实施过程中存在的问题以及成功的因素，积累经验 和教训，为在建项目以及未来要建设的项目提供依据【9 j 。 ( 2 ) 项目后评价是项目管理重要的组成部分 项目管理的科学目标是使项目在保证自身可持续发展的同时还能保证促进 全社会的可持续发展，而且项目后评价也是检验项目可行性研究阶段所作的预测 的准确性的一种方式【1 0 】。项目后评价制度的建立，一方面可以加强项目可研阶段 分析人员的责任感，从而提高项目预测的准确性；另一方面通过后评价的反馈信 6 第二章后评价相关理论综述 息，可以及时发现项目存在的问题和成功关键因素，从而促进项目管理体系的完 善。 ( 3 ) 项目后评价是提高组织决策水平的有效工具 项目后评价的目的是为进一步提高项目决策者的决策水平。项目后评价一般 是在建设项目建成并投入运营一段时间以后进行的，此时项目既定的实际情况虽 然已经无法改变，但项目前期决策和实施过程中出现的问题可以通过后评价来衡 量，在此基础上分析原因，总结经验，寻求解决和改进的对策，从而达到提高组 织决策和管理水平的目的。 ( 4 ) 项目后评价是实现项目可持续发展的需要 项目在未来的发展中是否具有可持续性，寻求项目后续健康发展的方式方法 也是项目后评价的一项主要评估内容，因此，项目后评价有义务对项目的发展现 状及未来的发展趋势做出相应的预测，在此基础上提出保障项目可持续发展的措 施和方案，为管理者做出决策提供一定的参考。 ( 5 ) 项目后评价是降低项目负面影响的重要途径 项目对社会、环境造成的实际影响分析也是后评价工作的一个重要内容。通 过对项目后评价的影响结果进行分析，选取相应的应对措施，减低项目对社会环 境和自然环境带来的负面影响。虽然在项目实施前，已经对项目所带来的影响进 行了评估，但采用的都是预测数据，不能真实的反应项目的实际影响。后评价是 采用项目建成并投入使用一段时间后对于社会环境和自然环境所造成的实际影 响进行分析，将后评价的分析结果其作为减小项目负面影响的重要依据，更加符 合实际情况，更具有实践意义【l 。 ( 6 ) 为银行等金融机构调整信贷政策提供依据 虽然b o t 、b t 等多种功臣项目融资方式在我国得到了迅速发展，但目前我 国大部分项目建设所需资金均来自于金融机构的支持，而银行作为主要的投资机 构，不仅需要供应我国项目建设所需资金并对这些资金进行监督管理，同时又要 负责把投放的资金进行回收，并达到盈利的目的。项目后评价的开展，为金融机 构的监管提供便利条件，通过对投入资金的分析，了解资金用途及去向，及时发 现并解决问题。对贷款项目的研究分析，可以使银行等金融机构尽量将低效益和 负效益的项目排除，以降低投资风险。 2 2 国内外后评价的发展状况 2 1 1国外后评价发展状况 ( 1 ) 国外项目后评价的发展 笫二章后评价相关理论综述 在发达国家，后评价是对项目的预算、实施以及结果的评价。通常这些国家 都有相关的评价规章、系统和责任明确的管理机构。随着社会的不断进步，项目 行后评价更注重与资金问题的结合，通过结合资金的监测和审计，形成了完整有 效的项目后评价体系。 w i l l i a m 1 2 】把项目后评价的发展历程分成了以下几个阶段( 如表2 1 所示) ： 表2 - 1 项目后评价的发展历程 在美国，项目后评价是政府、国会之间内部调控和互相监督的重要工具之一。 国会得到独立信息后，由会计总署负责项目的后评价工作，会计总署成立研究所 专门负责后评价的分析和研究。行政部门持续对项目进行监督和分析，以发现和 调整问题。立法部门则进行阶段性的考察，通过制定相应的法律、法规，对政府 予以协调、纠错和控制【”j 。 2 0 世纪8 0 年代中后期，项目评价主要侧重对固定资产投资项目的决策、技 术、效益等方面，但项目对国民经济的影响、是否具有可持续性、对社会以及环 境的影响等宏观方面的评价仍然存在一定的不足，尤其要指出的是对社会以及当 地区域经济的影响的相关评价显得比较薄弱【l 引。 目前，世界各国对项目后评价的重视不断提升，在发达国家和一部分发展中 国家，项目后评价已经成为项目管理必不可少的组成部分，并为政府决策以及宏 观管理提供依据。同时需要指出的是国外项目后评价体系较为完善【l 川。 近年来随着经济全球化的发展，发展中国家对于项目后评价的重视度在不断 深化，体系也再逐步完善。据联合国开发署发布的资料显示 1 6 , 1 。7 】：截止到2 0 0 1 年底，已经有8 5 个发展中国家成立了从属于或者挂靠政府的中央评价机构，仍 然未形成真正的相对独立的后评价机构体系。 第二章后评价相关理论综述 ( 2 ) 国外项目后评价研究成果 后评价开展于2 0 世纪3 0 年代，六七十年代广泛地被一些国际组织和机构应 用，如世界银行，因此而逐步引起众多国家政府的重视，后评价提供的信息为未 经济政策的制定以及政府计划决策和宏观管理提供依据，为经济和社会效益的提 高做出了一定的贡献。 随着多目标决策技术的发展，项目后评价的方法也取得了很大进展。经济学 家帕累托( p a r e t 0 ) 【1 8 1 首次提出了多e t 标优化，进入了p a r c t o 最优，从而将多个不 具可比性的目标转化为一个综合目标进行最优求解。康托尔和豪斯道夫【19 j 创建了 有序空间理论，奠定了多目标决策的数学基础。1 9 4 4 年冯诺伊曼与摩根斯特恩 提出多人决策的多目标决策问题。 美国运筹学家s a t t y 教授在7 0 年代提1 2 0 , 2 1 层次分析法( a h p ) ，该方法主 要处理一些难于定量分析的复杂问题。优点是是可以将复杂的问题分解成若干层 次，逐步进行分析，将主观判断和定性分析量化。a h p 在项目后评价中广泛应 用。 8 0 年代初，c l h w a n g 提出了t o p s i s 法，将模糊数学引入到多目标评价， 形成了模糊评价方法 2 引。之后，a c h a m e s 以及w w c o o p e r 等人以相对效率的 概念为依据提出了数据包络分析法( d e a 法) ，这也是一种多目标评价的方法【2 3 | 。 r o g e r s 2 4 】提出人工神经网络，近年来在项目后评价中得到了较为广泛的应用。 w a n g 与e l d u k a i r 2 5 , 2 6 介绍了美国学者h w a n g 在2 0 世纪8 0 年代初运用模糊综合 评判法对工程项目进行了后评价。m a e d a 2 7 】将模糊集理论引入m o d m 中运用 a h p 法对工程项目进行了后评价。 2 2 2国内后评价发展状况 ( 1 ) 国内项目后评价的发展 我国的建设项目后评价始于1 9 8 8 年。1 9 8 8 年2 月中国基本建设杂志刊 登了一篇武钢一米七轧机工程后评价报告。这是国内公开发表的第一份项目 后评价报告。1 9 8 7 年1 0 月，为指导和规范项目后评价工作，国家计委组织编写 了建设项目经济评价方法与参数。1 9 8 8 年，中国国际工程公司受国家计委 的正式委托对国家第一批重点项目进行了后评价。我国的后评价工作大致经历了 以下阶段： 1 ) 萌芽阶段 开展项目管理的初期，在对项目进行总结的过程中就涉及了简单的项目后评 价的相关工作，但当时理论研究还存在一定的局限性和认识上也还存在不足，无 法达到项目后评价对于内容和深度的要求。7 0 年代后期，我国政府开办了以项 9 第二章后评价相关理论综述 目评价和管理为主要内容的程序规范科学的高级培训班，进一步提高了企业对项 目后评价的重视程度。例如宝钢等大型企业的建设过程开始涉及了项目评估和管 理的信息化问题【2 8 】。 2 ) 起步阶段 据有关资料显示，京秦铁路项目是我国最早开展后评价的工程项目。在起步 阶段，各项工作都促进了项目后评价的发展：1 9 8 8 年2 月中国基本建设杂 志开设了“后评价专栏，专门对项目后评价工作进行研究和总结；1 9 8 8 年11 月国家计委下达了关于委托进行利用国外贷款项目后评价工作的通知，随后 的1 9 9 0 年1 月国家计委又再次下达了关于开展1 9 9 0 年国家重点建设项目后评 价工作的通知，加强了国家对项目后评价的重视力度；1 9 9 0 年4 月， “重点 建设项目后评价工作会议 的召开对项目后评价工作的经验教训进了的总结。可 见，我国对项目后评价工作的重视度在逐步增强，对其认识和理解也在不断深入 1 2 9 1 0 3 ) 徘徊阶段 2 0 世纪8 0 年代我国同时引进了项目前评估和项目后评价，尽管在控制工程 造价和提高项目收益等方面项目后评价发挥了一定的突出作用，但对项目后评价 的重视程度远不如前评估，因此项目后评价的发展比较缓慢，在法制和制度的建 设上未能形成较为系统的学科体系，仍与国外先进水平存在较大的差距，导致我 国的项目后评价工作仍然处于初级阶段。 到2 0 世纪末，国内所做的项目后评从项目的财务效益分析出发，以投资收 益等参数为衡量指标，仅涉及了经济分析工作 3 0 , 3 1 1 ，而对于社会评价的分析 3 2 - 3 5 】 则相对缺乏。l i 提出了环境效益评价体系的思路，从社会效益和可持续发展角 度，研究可持续发展项目评价的基本方法1 3 6 j 。 ( 2 ) 国内项目后评价的发展 目前，国内关于项目评价的研究也越来越多，主要侧重于评价方法、评价模 型的研究3 7 1 ，常见的进行项目后评价的方法有a h p 、t o p s i s 、测度c i m s 绩效的 综合评价方法等【3 8 1 。查健禄【3 9 】采用系统分析，在提出集化函数准则的基础上， 运用模糊数学理论对参评样品集整体质量进行了定量评价。冯圣洪【4 0 】提出评价指 标归一化技术和基于b p 神经网络的管理信息系统。杨卫红【4 l 】充分考虑了电力项 e t 的定量和定性因素，在分析以往的电建项目评价方法的基础上，将区间数的理 论引入到层次分析法中来确定指标的权重，并采用实证分析验证了此模型能够提 高评价的准确度。 第二章后评价相关理论综述 2 3电力项目后评价研究情况 电力行业是基础产业，具有一定的垄断性，一直受到国家高度重视。电力建 设项目投资大，建设周期长，关系国计民生因此受国家的扶持多。“十五”期间， 由于各行各业的迅速发展，导致电力供需矛盾加剧，为解决此矛盾，国家加大了 对电力行业的资金投入，整个十五期间，我国大约投资9 6 0 0 亿元用于电力项目 建设，比上个五年计划期间增长了5 3 。随着我国经济的高速发展，电力建设项 目越来越多，因此有必要开展电力项目的后评价，对电力项目的关键成功因素和 失败的原因进行分析，为目前在建以及以后的项目决策提供依据，以提高电力行 业的效益【4 2 。2 0 0 2 年，颁布的关于开展电力建设项目后评价工作的通知要 求电力公司开展工程项目的后评价工作，推动了项目后评价的发展。2 0 0 3 年国 家电网出台了国家电网公司投资管理暂行规定，要求电建项目对建成投产并 经过2 年左右运营期的电建项目进行后评价工作。 2 4电力项目后评价方法简介 目前国际通用的后评价方法主要有： ( 1 ) 统计预测法 统计预测法是在大量统计资料的基础上，依靠统计学和预测学的原理， 统计和数理统计方法研究事物发展变化趋势和方向的预测方法要依靠统计学 和预测学原理，在对项目已经发生的对经济、社会、环境带来的影响作为分 析基础，预测项目未来的发展前景的方法。 ( 2 ) 逻辑框架法 逻辑框架法( l f a ) 是一种设计、计划和评价的工具，是美国国际开发署 ( u s a i d ) 于1 9 7 0 年开发并使用的。主要包括l f a 基本模式、水平逻辑关系、 垂直逻辑关系三种模式。逻辑框架法以目标为导向，通过总结项目实施过程中 的全部要素，将多个具有因果关系的动态因素组合，用一张简单的框图分析， 分析各因素间的内在逻辑关系，确定项目的范围，明确目标和方法之间的逻 辑关系，以评价工程项目活动和成果的方法【4 引。 ( 3 ) 对比法 对比法是用后评价时点项目的实际值和投产前的预计值的差值来反映此项 目带来的收益。对比法包括：有无对比和前后对比。在项目评价中，有无对比法 经常用于新建项目；而前后对比法则往往应用于改扩建项目。 ( 4 ) 因果分析法 第二章后评价相关理论综述 电力项目后评价是对项目建设实施过程以及项目竣工投产运行过程的实际 情况进行分析，对影响项目成败和实施成效的主要经济技术指标，对相关政策法 规和管理条例的执行情况所进行跟踪调查和监督检查【州。电建项目建设周期较 长，经济、政策等方面的变化以及管理内部的主客观因素等多方面对其影响较大， 导致项目的实际收益与可行性研究阶段的预测结果存在差异，对项目产生影响。 ( 5 ) 模糊综合评价法 模糊综合评价法，通常用于解决定性信息较多的评价问题。它以模糊数学为 基础，对部分边界模糊或不易定量分析的因素进行综合评价。该方法通常要由若 干专家结合国家政策法规，根据项目所处地区的实际情况，对各项指标进行定性 定量分析，通过分析各项指标的重要程度确定指标权重，最终通过加权求得项目 总效益。 一方面，模糊综合评价法在对指标的评价判断中具有一定的模糊性，适用于 对部分难以量化的指标进行定性分析。另一方面，模糊综合评价法能够对项目多 层次、多种类、多角度的指标体系进行综合分析，能够从经济、社会、生态、资 源和环境等方面对项目做出较为全面客观的评价。 ( 6 ) 项目成功度法 以专家经验和项目各方面的执行情况相结合作为成功度评价法的打分依据， 并借助系统准则评价项目成功度。成功度评价的核心是项目目标及效益，建立科 学可行的评价指标体系是进行成功度评价的前提，确定各指标的权重是关键。在 此基础上，对项目的指标打分，并借助项目评价成功度等级表，最终得到项目的 综合得分或评级1 45 | 。 第三章电力项目后评价的独特性分析 第三章电力项目后评价的独特性分析 3 1电力项目的独特性 3 1 1电力项目后评价的程序 电力项目后评价的程序一般主要包括以下五个部分，如表3 1 所示。 表3 - 1 后评价程序 步骤内容 提出问题 筹划准备 深入调查，搜集资料 分析与研究 编写报告 明确评价具体对象、目的和要求。 后评价可由提出单位或其他单位进行。主要任务是组建评价 小组，按要求制定一个详细的评价计划。 主要任务包括制定详细的调查提纲，明确对象和采用的方 法，并开展实际的信息搜集工作，收集后评价需要的各种各样的 数据资料。主要包括以下的内容：项目建设过程中的资料，国家 相关的经济政策的资料，项目具体的运营状况和相关部门的资 料，反映项目实施过程及运营过程的相关的影响因素的有关资 料，与后评价相关资料及其他资料。 对搜集来的信息进行分类分析，内容主要有：信息之间的的 互相检验，即验证通过不同渠道获取的同一类信息，去掉错误的 信息，保留正确的信息；即过滤掉无用的信息，信息过滤，保留 有用的信息；根据加工过的信息提出评价的初步结论。围绕评价 的具体内容，采用定性与定量相结合的分析方法方法，发现问题， 提出对应的改进措施。 将分析的成果分析研究进行汇总，编制出项目后评价的阶段 性报告。具体内容包括：项目总体执行情况的评价报告；个别具 体的子项目评价报告：立项前的评估的再评价分析。评价报告初 稿完成后，通过征求委托者和有关方的意见，进行一定的修改， 最后再向委托者提交正式的对被评价单位的评价报告。 第三章电力项目后评价的独特性分析 3 1 2 电力项目后评价的独特性 电力项目自身的独特性，也会对电力项目后评价自身的独特性有一定的影 响。电力项目后评价主要有如下特点： ( 1 ) 政策性和宏观性 电力项目具有垄断性，受国家政策以及宏观调控的影响比较大，因此在对此 类项目进行后评价时要充分考虑政策性以及宏观性对其影响，要充分考虑电力项 目对经济、社会、环境等多个方面产生的影响和带来的贡献。 ( 2 ) 评价内容广泛、复杂 通常的项目后评价主要侧重于对单一指标的考察，评价内容较为狭窄。而电 力项目受经济、社会、环境等多方面的因素影响较多，因此所包含的指标涵盖范 围较广，评价内容也较为广泛。 电力项目后评价需要在特定的动态环境下进行，对评价对象的过去和现在进 行评价，目的是为了更全面地认识项目的实际状况，并且预测项目目标的未来实 现情况。由于受到政策、经济、环境等各方面要求的限制，不能获得所有因素的 信息，因此需要不断完善指标体系 ( 3 ) 评价指标的多样性 电力项目具有多目标性，项目性质不同，其侧重点也不同。如居民用电、城 市道路等是以社会效益为主的项目；而其他以经济效益为主的项目亦需兼顾社会 效益。用于项目评价的各类指标，有的可以定量计算，有的只能定性分析：电力 项目的指标具有多样性，不是所有的指标都是越大越好，有些是趋于某个值比较 好，有些是越小越好。不同的指标要根据特性加以甄别分析，不能一概而论。 ( 4 ) 对环境影响大 电力项目的建设和实施过程中要产生电磁辐射、热辐射等对影响人们生产生 活的物质，这些物质对环境也造成一定程度的影响。目前，环保已经成为当前社 会发展的主流，环保问题已经引起了人们的高度重视，因此电力企业要提高环保 意识，在对电力项目进行后评价是要充分考虑环境方面的指标。 ( 5 ) 评价结果不唯一 评价是一种主体性活动，评价主体不同，评价时点不同导致评价结果也会存 在差异。同时电力项目具有投资大、周期长的固有特点，对于同一项目评价而言， 处于不同的时间，结果可能有所不同。 ( 6 ) 调查、分析工作量大 由于后评价的内容较为广泛并且复杂，涉及到的社会、环境等方面的指标需 要大量的信息，获取一些定性指标值需要通过大量的问卷、访谈等深入的社会调 1 4 第三章电力项目后评价的独特性分析 查。因此，要把握好调研工作，对实际问题进行科学分析，确保评价工作的客观 性。 ( 7 ) 后评价工作具有区域性 我国的基本国情是各地区的资源禀赋和经济发展水平存在较大的区域差异， 在不同的地区实施相同或相当投资的电力项目，项目的实施状况及其效果都很可 能存在显著差异，因此项目后评价具有区域性。 3 2电力项目经济效益后评价 衡量项目成功与否的关键因素之一是效益，项目效益包括经济效益和社会效 益两个方面。不同类型的项目评价，其评价指标也有所不同，但电力项目后评价 的主要评价指标与前评价比较相似。电力项目后评价主要是对建设完工并运营一 段时间的项目效益做出客观的评价。项目的经济效益评价时主要通过财务评价和 国民经济评价来实现。财务评价是根据企业的财务报表考察项目的盈利能力，清 偿能力和外汇平衡等财务状况，评价企业面临的资金、经营、投资等风险问题， 从而促进企业建立相应的风险控制体系。国民经济评价是通过分析项目对国民经 济的净贡献，评价此项目是否具有经济合理性。 ( 1 ) 电力项目财务后评价 电力项目后评价应该以国民经济评价为主。而常有的国民经济评价指标主要 有偿债能力和盈利能力两类。 1 ) 偿债能力指标 偿债能力指的是企业偿还到期债务的能力。目前，企业的偿债能力主要通过 长期负债能力指标和短期偿债能力两类指标来反映。其中反映长期偿债能力的指 标主要包括：资产负债率、股东权益比率、产权比率、利息保障倍数、偿债保障 比率等；反映短期偿债能力的指标主要包括：营运资本、流动比率、保守速动比 率等。 2 ) 盈利能力指标 盈利能力主要是项目考察项目投资后取得利润的能力，通过项目收益水平来 体现，反映项目盈利能力的指标主要包括：营业利润率、成本费用率、总资产报 酬率、财务净现值、内部收益率、动静态投资回收期等。 此外，电力项目盈利能力评价中，还存在一类特殊的问题。如在计算资产负 债率时，如果存在国家专项拨款但还没有形成固定资产，或者存在未消耗的有结 余的部分资金，应从企业负债中扣除，因为这部分资金虽核算于长期负债中，但 并不需要实质性偿还。 第三章电力项目后评价的独特性分析 除此之外，由于电力项目不是以盈利为主要目的特殊性，尽管存在个别项目 经济效益低甚至亏损，仍然有必要实施。 ( 2 ) 电力项目国民经济后评价 电力行业是国民经济的重要组成部分之一，具有公共性，是重要的外部表现， 所以国民经济评价是电力项目后评价的一个重要方面，通过项目对国民经济的净 贡献来评价项目的经济合理性。 为了能够较为精确的预测电力项目的净效益，需要按费用将投资中比重较大 的部分划分为多个类别，用影子价格来对固定资产投资进行换算、优化。 3 3 电力项目社会效益后评价 ( 1 ) 电力项目社会影响后评价 电力工业属于基础产业，是经济高速发展的重要保证。对电力项目进行社会 效益后评价时，指标的选取要兼顾与其他项目后评价的共性指标和电力行业独有 的特性两方面的要求。 1 ) 宏观经济方面。 对电力项目的社会效益进行后评价，需要对宏观经济角度进行以下风方面的 考察：项目能否为国民经济的稳定增长提供一定支持；项目建设运行是否利于改 善就业状况；能否促进区域经济结构的调整；是都有利于资源的优化配置；能否 改善地区投资环境成效等。 2 ) 部门经济方面 电力项目社会效益后评价具有示范性，对整个行业的结构调整起推动作用， 对部门经济的影响包括能否促进工农业的发展、带动区域经济和服务业的发展。 3 ) 人民生活水平方面 电力项目的实施及运营对周边居民的生产生活带来一定的影响。例如水电站 项目的建设就要涉及到移民问题、居民安置问题、相应配套基础设施建设等一系 列相关性问题。 4 ) 相关部门方面 电力行业有着众多上下游产业，因此波及效应明显。上游煤炭、建材等行业 对于电力行业的发展能够起一定的作用，同时电力行业也能影响这些上游行业的 发展。下游农业生产由于设备的使用也依赖电力业的发展来提高农业说过年产 率。 5 ) 科技进步方面 1 6 第三章电力项目后评价的独特性分析 技术进步效益指的是项目所采用的技术设备是否能推动科技进步，这一点比 较符合我国的科技兴国这一发展方向。 ( 2 ) 电力项目环境效益后评价 至今，环保已不再单是关注污染，而是在综合考虑人口、经济、资源等要素 协调发展的基础上，改变科学技术的发展方向，转变经济增长模式，按照自然规 律和生态要素的整体规律，来调整人与自然之间的物质能量传递的关系，实现社 会经济与自然的协调发展。 项目环境效益的后评价主要包括环境污染、自然资源的合理有效利用、对自 然环境的保护、电磁影响和环境管理等方面。其中环境管理评价主要包括电力项 目对环境影响的检测和监管；电力项目是否依照环保法规和条例的实施：是否具 有完善的环保制度和较为健全的环保机构；以及对环保人员培训和技术管理的相 关评价等。 项目环境效益评价方面，项目所在地环境差异大，废弃物多样，因此，需要 依据项目自身的特点，选定关键影响因子，设定权重系数，综合分析，得出环境 影响评价结论。 ( 3 ) 电力项目区域经济影响后评价 主要从国家经济、区域经济、部门经济三个方面对电力项目的经济影响进行 评价。同时，也应该注意到电力行业科技进步对区域经济的影响作用。具体的项 目经济影响因素包括： 1 ) 对国家经济的影响。电力项目的运行，能够满足人们对电力的需求，为 改善国家能源结构和合理布局生产力提供能源保障；采用新型能源代替传统的煤 炭，能够提高电力的可靠性，减少环境污染。 2 ) 对地区经济的影响。对于电建项目周边地区，电力项目的建设和运行可 产生巨大的连锁反应：改善区域经济的生产结构，提升项目所在地经济实力等。 3 ) 对部门经济的影响。主要包括对农业、工业经济、第三产业经济发展所 产生的影响。 3 4电力项目的可持续性后评价 电力项目的持续性指的是项目在建设投资结束后固定资产、人员和机构具有 延展性及良好的可重复性，能够在未来以同样方式建设同类项目【4 7 1 。 可持续性既要求企业的可持续发展更要求国家的可持续发展，我们需要对两 方面所涉及的具体的发展因素都合理的分析和研究。 第三章电力项目后评价的独特性分析 经济的发展要有电