（工商管理专业论文）山东建设银行中间业务发展研究.pdf

摘要 题目：山东建设银行中间业务发展研究 专业：工商管理 学员姓名：宋琦 导师姓名：司训练 学员签名： 副教授导师签名： 摘要 中间业务是商业银行在传统的资产业务、负债业务基础上建设起来的，中 间业务与资产业务、负债业务一起，共同构成现代商业银行的三大支柱业务， 成为商业银行经营收益的重要来源之一。 随着我国资本市场的扩张和利率市场化进程的加快商业银行传统业务的 盈利空间逐步缩小，同时，客户需求的变化以及同业竞争的加剧，对商业银行 的经营管理提出了更高的要求。在这种背景下中间业务已成为现代银行业务 创新的主要领域和重要利润增长点。山东建行必须从传统的资产负债业务禁锢 中解脱出来，以战略的眼光重视和拓展中间业务，真正把发展中间业务当作一 项紧追的战略任务来抓。 为了阐述以上论点的正确性和可行性。本文首先对山东建行的发展历程进 行了回顾，概括阐述了建设银行系统股份制改造面i 临的形势，以及发展中间业 务的重要性。在对山东建行目前所从事的中间业务的品种、业务流程、管理成 效、存在问题等进行诊断的基础之上，采用s w o t 方法对山东建行中间业务的 内外环境和优劣势进行分析，据此论证并提出了山东建行中间业务发展的策略， 及其具体措施方案。 【关键词】中阃业务收费政策比较分析发展策略 【论文类型】应用研究 a b s t m c t t i t l e ：r e s e a r c ho nt h ed e v e l o p m e n to fc c b s h a n d o n g b r a n c h si n t e r m e d i a t eb u s i n e s s m a j o r ：m a s t e ro f b u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n n a m e ：s o n g q i d i r e c t o r ：s i x n n l i a n鬻= ：赶 s i g n a t u r e ：j 臣熊垃妄j a b s t r a c t i n t e r m e d i a t eb a n k i n gb u s i n e s si se s t a b l i s h e db yac o m m e r c i a lb a n ko i lt h e b a s i so fi t st r a d i t i o n a la s s e ta n dc r e d i tb u s i n e s s t h ei n t e r m e d i a t eb a n k i n gb u s i n e s s b e c o m e so n eo ft h em o s ti m p o r t a n ti n c o m e so fac o m m e r c i a lb a n ka n db e s i d e s a s s e ta n dc r e d i tb u s i n e s s ，i ti sa l s oo n eo ft h ec o m p o n e n t so ft h et h r e ep i l l a r so f b u s i n e s s o fam o d e mc o m m e r c i a lb a n ka l o n gw i t hac h a n g ei ns o c i a la n d e c o n o m i c a le n v i r o n m e n t ，s o c i a ld e m a n df o rb a n kh a sc h a n g e df r o ms i n g l ef u n dt o s e v e r a lf u n c t i o n s f o rt h i sr e a s o n ，i n t e r m e d i a t eb u s i n e s si nc h i n ac o n s t r u c t i o n b a n ke x p a n d e dr a p i d l y i nt h ew a k eo fo u rc o u n t r y l sc a p i t a lm a r k e t se n l a r g e m e n ta n di n t e r e s tr a t e f l o a t i n gr e f o r ma c c e l e r a t i o n ，t h es c o p eo fp r o f i to f b a n k st r a d i t i o n a lb u s i n e s sh a s b e e ns h r i n k i n g a tt h es a m et i m e ，c u s t o m e r s d e m a n da l t e m a t i o na n dt h ei n t e n s i t y o fc o m p e t i t i o na m o n gc o m m e r c i a lb a n k sd e m a n d sh i g h e rl e v e lo f b a n k s b u s i n e s s o p e r a t i o na n da d m i n i s t r a t i o n u n d e rt h i sc i r c u m s t a n c e ，i n t e r m e d i a t eb u s i n e s sh a s b e c o m et h em a i nf i e l do fi n n o v a t i o na n di m p o r t a n tp r o f i t i n c r e a s i n gp o i n t c h i n a c o n s t r u c t i o nb a n ks h a n d o n gb r a n c hm u s tf r e ei t s e l ff r o ml i m i t so nt r a d i t i o n a l d e p o s i ta n dl o a nb u s i n e s s ，p a ys p e c i a la t t e n t i o nt oa n dd e v e l o pi n t e r m e d i a t e b u s i n e s si ns t r a t e g i cf o r e s i g h t ，r e g a r dt h ed e v e l o p m e n to fi n t e r m e d i a t eb u s i n e s sa s a nu r g e n ts t r a t e g i cm i s s i o n i no r d e rt oe l a b o r a t et h ec o r r e c t n e s sa n df e a s i b i l i t yo ft h es t a t e m e n ta b o v e ， t h eo r i g i n a lf i r s t l yr e v i e wt h ec o u p eo fd e v e l o p m e n to fc c bs h a n d o n gb r a n c h ， s u m m a r i z et h es i t u a t i o no fc c b s s h a r e h o l d i n gs y s t e m r e f o r ma n dt h e 2 曲安理i 人学l 商管理硕十( m b a ) 学f 口论义 i m p o r t a n c eo ft h ed e v e l o p m e n to fi n t e r m e d i a t eb u s i n e s sb a s e do nd i a g n o s i so f c c b s h a n d o n gb r a n c h si n t e r m e d i a t eb u s i n e s sp r o d u c t s ，b u s i n e s sp r o c e s s ，e f f e c t s o fa d m i n i s t r a t i o na n de x i s t e dp r o b l e me t c ，ie l a b o r a t et h ei n t e r n a la n de x t e r n a l e n v i r o n m e n ta n ds t r e n g t ha n dw e a k n e s so fc c b s h a n d o n gb r a n c h si n t e r m e d i a t e b u s i n e s si ns w o tm e t h o d a sar e s u l t ，id e m o n s t r a t ea n dp r o p o s et h et a c t i ca n d s p e c i f i cs c h e m eo ft h ed e v e l o p m e n to fc c bs h a n d o n gb r a n c h si n t e r m e d i a t e b u s i n e s s k e yw o r d s i n t e r m e d i a t eb u s i n e s sc h a r g ep o l i c y r e l a t i v ea n a l y s i s s t r a t e g y 【t y p eo ft h e s i s a p p l i e dr e s e a r c h 3 独创性申明 秉承祖国优良道德传统和学校的严谨学风郑重申明：本人所呈交的学 位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的成果。尽我所知， 除特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人的研究成果。与我 一同工作的同志对本文所论述的工作的任何贡献均已在论文中作了明确 的i 兑明并已致谢。 本论文及相关资料若有不实之处，由本人承担一切相关责任。 论文作者签名：蝤乡广年呷月每月 保护知识产权申明 本人完全了解西安理工大学有关保护知识产权的规定，即：研究生在 校攻渎学位期间所取得的所有研究成果的知识产权属西安理工大学所有。 本人保证：发表或使用与本论文相关的成果时署名单位仍然为西安理工大 学，无论何时何地，未经学校许可，决不转移或扩散与之相关的任何技术 或成果。学校有权保留本人所提交论文的原件或复印件，允许论文被查阅 或借阅；学校可以公布本论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或 其他手段复制保存本论文。 ( 加密学位论文解密之前螽，以上申明同样适用) 论文作者签名：。嚣三刍一导师签名：墅忸? 缍脚7 月j 。目 导论 1 导论 1 1 选题背景和意义 本人在建设银行工作已有九年，拟撰写论文的题目为：“山东建设银行中间 业务发展研究”， 自八十年代以来，西方国家的商业银行中间业务以惊人的速度发展。不仅 业务量大幅增长，有些超出了贷款的业务量，而且收入也大幅增长。中间业务 收入最低己达到银行业务总收入的2 5 以上，大银行甚至超过5 0 。如1 9 9 2 年 一1 9 9 3 年，瑞士银行中间业务盈利占其总利润的6 0 - 7 0 ；德国商业银行在1 9 9 2 年通过中间业务就获利3 4 0 亿马克，占总盈利的6 5 ：日本商业银行从8 0 年代 中期中间业务量以每年4 0 的速度递增；九十年代中期，亚太地区银行的利润 中，中间业务收入也达2 5 以上。有的甚至达到4 5 咀上。可见，金融业务表外 化已经和商业银行经营国际化、资本证券化一样成为国际金融业务发展的一大 趋势。 再看一下我国银行业的情况。据了解，我国商业银行中间业务收入占总收 入的比重一般在1 0 以内，平均为7 一8 ，有的甚至不足1 。在我国四大银行 中，中间业务收入占全部收入的比重分别为：中国银行约1 7 ，中国建设银行 约8 ，中国工商银行约5 ，中国农业银行不足4 ，四大国有商业银行平均仅 8 5 左右。由于具有国际结算的优势，中国银行的比例最高，这一比例也只有 1 7 。由此可见中外商业银行中间业务的差距之大。 随着我国金融业改革开放的不断深入，越来越多的经济活动需要商业银行 提供全方位的金融服务，这些业务大都属于中间业务的范围，是未来银行业竞 争的主要阵地。中国加入世贸组织后，金融业全面对外开放的期限日益l 临近， 大批外资银行将不可避免地涌入我国金融市场。外资银行进入中国之初，由于 网点、人才等因素限制，其存贷业务将不会有很大发展，而中间业务将会作为 进军我国金融界的“切入点”。外资银行凭借其优势可能会很快占据这个市场， 逐步扩大他们的经营范围和业务品种，这将给我国银行业带来强烈的冲击。顽 对激烈的市场竞争，我国商业银行必须积极抢占中间业务这块大蛋糕。 而山东建行的传统中间业务仅限于结算、代理、咨询、兑付等几个方面， 业务品种单一，金融创新少，服务功能差。加之对中间业务缺乏科学的营销， 市场对中间业务产品不熟悉，金融产品开发的实际利用率不高，严重影响中间 业务产品的市场拓展。在中间业务经营方面，山东建行注重社会效益多，忽视 自身的经营效益。如对代理收付款业务长期以来就只强调其服务性而忽视了盈 利性，收费低廉，效益不佳甚至入不敷出而代发1 = 资等业务更是被作为一种 存款筹资业务的服务竞争手段而为客户提供无偿的免费服务。由于收费面窄， 坚童堡! ；查耋塑重堡堡圭! 竺! 垒2 兰堡篁三 免费午餐多，建设银行中间业务的效益流必现象就显得十分普遍。 同时，山东建行正面临股份制改造的关键时期，发展中间业务对资本充足 率影响较小，可蚍增加稳定收入提高资产收益率和资本收益率，从而保障银 行运营安全，增强投资者信心。所以说，发展中间业务是山东建行的必然选择。 1 2 国内外研究文献综述 欧美发丛国家商业银行巾间业务的发展可以说是日趋完善，美国花旗银行 的d a v i ds t r a u s s 先生分析预测，伴随着资本市场的发展和利率水平的长期走低， 非利差收人的比重还会保持持续上升的势头。艾伦米尔国际管理顾问凳- 分 析指出，2 0 0 3 年网络银行瓜分3 0 的银幸亍业利润，因此，网上银行中问业务的 发展势在必行。 中国加入w t o 意味着我围商业银行在几乎所有业务领域将面临外资银行的 强力挑战，而中间业务则会首当其冲。中间业务获利能力犬、风险小等优点 将成为朱柬国内外商业银行竞争的焦点。因此，对我国商业银行中问业务及其 发展战略的研究就显得尤为追切，广泛深入研究中间业务对我国商、银行的生 存与发展具有重要的战略意义。对此，国内计多经济学者都做过大量的研究分 析。 对外经济贸易大学经济研究所的冯彬教授就曾在他的冒有银行发展中间 业务的若干思考中指出我国商业银行在经营意识、业务规模、品种、服务档 次、管理运作和人才技术上存在严重不足并列举了发展中间业务给银行带来 的诸多好处，最后还针对我国商业银行的不足提出了一系列改革措施，对我国 商业银行发展巾间业务有一定的指导作用。 马洪生、柳荣著的当代金融创新书中，认为我国金融业务的创新目前 主要表现为数量扩张、质量较低，而且由于金融创新主体素质不高，创新的内 容比较肤浅，手段也比较落后；书中对目前备大类金融业务进行比较分析后认 为，日前国内商业银行负债类业务创新多资产类业务创新少，中间业务炎创 新更少。怙中指出我国银行业要与国际接轨，必须遵循国际惯例，例如要符台 w t o 科i 巴塞尔坍议的基本要求，金融业望在业务结构、经营管理、规章制 度等方面吸纳两方国家已有的创新成果。 曾忠禄等著的公司战略联盟组织与远作中，认为府运用整合营销方法 进行中间业务的市场营销。美国著名学者舒尔鳆的整合营销传播理论认为：当 产品越来越趋r 同质化时，产品的竞争就演变为品牌和企业形象的竞争。在 今市场，企业单纯依靠产品在竞争中取胜已不太可能，甚至会导致失败。所以， 企、i k 在推产品并保让产品的品质与功能的同时，颓将产品与氽业彤象结合起 来赋予产品某种人格化的个性、形象、荣誉、价值等附加信息，什通过整合 的传播方式，自效地传播给消费者，使消费者对嗣绕产品的附加信息产牛“同、 的传橘方式有效地传播给消费者，使消费者对崩绕产- 铺的附加信息产牛认同、 2 信赖、荣辱与共等方面的认知态度与行为这样一来才能真正造就一个独特且 牢不可破的品牌。 张颖、刘开富在他们的文章发展中间业务直面入世挑战中指出，国家 应采取有关措施，尽快制定有关的法律、法规，明确国内商业银行可开展中间 业务的种类和范围，鼓励和规范国内商业银行中间业务的发展，促进公平竞争， 引导商业银行中间业务积极、稳妥、规范地发展。建议允许部分商业银行开办 各类债券承销业务、资产证券化、企业兼并与收购服务、公司现金管理等投资 银行业务，允许部分商业银行与证券公司、保险公司在部分领域相互代理的业 务。同时，国家应进一步完善对国内商业银行的业务审批制度，明确新业务的 审批标准、程序和方法，简化审批环节，提高审批效率，提高国内商业银行业 务创新的积极性。另外应尽快制定国内商业银行中间业务收费管理办法，提 高并统一收费标准，规范收费行为，明确收费权属，统一收费凭证，在规范国 内商业银行中间业务收费过程的同时，中间业务收费标准应与利率市场化进程 相一致改变目前由人民银行定价，各行执行的模式，逐步过渡到由各商业银 行根据自身的成本和客户情况自主定价的完全市场化定价模式。而国内商业银 行自身要建立开展中间业务的管理制度、办法和操作规程。 1 3 论文研究方法 论文主体也由三部分组成，第一部分( 即第二章) 是关于银行中间业务概 述，包括中间业务定义、分类、特征及发展中间业务对商业银行的意义，它是 全文论述的理论基础；第二部分( 即第三章) 对山东建行与国内外同业发展中 间业务进行比较；第三部分( 第四、五、六章) 是全文的重点，通过对山东建 行中间业务市场状况的分析，指出山东建行在中间业务收费等方面存在的问题： 通过对山东建行开展中间业务的内外部环境的分析，指出山东建行在中间业务 市场的优势、劣势、机会、威胁，从而提出山东建行发展中问业务的“重中之 重”应是具有智力密集型、高收益、高增长特点的咨询评估类中间业务的观点， 并由此提出发展山东建行中间业务的构思，包括产品策略、客户策略、营销策 略、区域发展策略、人力资源策略等在内的一些见解和建议。 本篇论文以理论分析和比较研究相结合为主，以实证研究为辅。在尽可能 占有资料的基础上通过横向、纵向的比较，力求对所研究的课题有全面的认 识。采用归纳方法进行从个别到一般的抽象，采用演绎方法进行从一般到具体 的分析。 3 曲安理【：人学l 商管理领十( m b a ) 学位论文 4 图卜l 论文框架结构图 理论概述 2 理论概述 2 1 中间业务的含义 2 1 1 中外关于中间业务的定义 中间业务是商业银行发展到一定阶段的必然产物，它是指商业银行在资产 业务和负债业务的基础上，不动用或少动用自身资金，依托资金、技术、机构、 信誉、信息和人才等方面特殊的功能与优势，以中间人或代理人的身份为客户 办理各种委托事项，提供各类金融服务并从中收取手续费或佣金的业务。 西方金融界将中间业务称为f e e sa n d c o m n u s s i o n s b u s i n e s s ( 收费与佣金业 务) ，或称之为m i d d l e m a r k e t b u s i n e s s o r i n t e r m e d i a r y b u s i n e s s ( 中间市场业务) 。 其服务对象包括各类银行、非银行金融机构、企业、社会团体和个人，由于商 业银行在办理这些业务的过程中，不直接作为信用活动的一方出现，不涉及自 己的资产与负债的运用，业务的发生一般不在资产负债表中反映，商业银行的 资产负债总额也不受影响，所以通常也称之为表外业务( o f f - b a l a n c eb u s i n e s s ) 【2 l 对于中间业务和表外业务的关系，众说纷纭，有的说二者是一回事，有的 说广义的中间业务包含表外业务，有的则认为广义的表外业务包括中间业务。 经过几年的争论，目前较为一致的说法是：表外业务是中间业务的一部分，即 与信用业务有关的那部分业务，或者说。有可能在今后形成债权债务关系的那 部分业务，丽不是指所有不列入资产负债表的业务。如保管箱业务和咨询业务。 它们肯定属于银行的中间业务，但它们不会形成或有资产和或有负债从而最终 影响资产负债表，所以不能算作表外业务。即中间业务的外延大于表外业务的 外延。 a 二者的联系是 ( 1 ) 二者都不在资产负债表上反映。二者通常都不会引起资产负债表内业 务的变化，仅以此而论，二者之间确实不存在截然的区别，这种形式上的共性 也正是一些人把这二者等同起来的重要依据。 ( 2 ) 二者具有相同的收入形态。二者的收入形式都体现为服务费、手续费、 佣金等，这种收入来源及形态上的共性也极易使人们把二者等同起来。 ( 3 ) 二者在概念的外延上具有交叉性。这种交叉性表现在信用证、承兑等 业务的归属上。就性质而言，信用证和承兑业务既属于商业银行的传统中闻业 务，又因其会形成银行的或有资产及或有负债而可归入表外业务之列。 b 二者的区别是 ( 1 ) 属性不同。在中间业务中，银行只是以中间人的身份代客户办理收付 5 西安理i ：犬学i 墒管理硕t ( m b a ) 学位论文 和其他委托事项，而不是以信用活动一方的身份出现，冈此，中间业务一股不 会引起银行资产负债的变化。表外业务则不同，尽管按传统会计核算它不算作 资产或负债不进入资产负债表但却会形成银行的或有资产和或有负债，而 或有资产和或有负债随时可能转变为事实上的资产利负债。 ( 2 ) 范隔不同。二者在外延上虽然存在一定的交叉，但_ 二者的涵盖范嗣毕 竟有很人的不同。除信用讧e 、承兑等交叉的部分外，中间业务主要包括结算、 代收代付、信托、租赁、银行# 、代客买卖、保管箱、代客理财、信息咨询等 业务，而表外业务则不同。据目前国内较为权威的文件中国人民银行山台 的商业银行表外业务风险管理指引第二条规定：“本指引所称表外业务是指 商业银行所从事的按照现行的会计准则不记入资产负债表内，不形成现实资 产负债，但能改变损益的业务。具体包括担保类、承诺类和金融衍生交易类三 种类型的业务。” ( 3 ) 风险程度不同。传统的中间业务一般具有委托代理性质，其风险多由 客户来承担，银行承担的风险没有或很小，这些业务一般不会影响银行表内业 务的质量。表外业务则不同。表外业务由于有可能把或有资产和或有负债转变 为真实的资产和负债，从而实实在在地影响资产负债的质量，因而有着极大的 风险，尤其是金融衍生产品风险更大，国际上一些银行因从事金融衍生产品交 易失败而遭受巨大损失甚至倒闭破产的事例就是有力的佐证。 ( 4 ) 受金融当局管理的程度不同。传统中间业务的风险较小，因此金融当 局对其通常并不进行过多的干预和管制。表外业务则冈其所具有的高风险性而 受到各国金融管理当局和些国际金融组织越来越多的关注和管理。 总之，中间业务既包括传统的金融中介服务业务，义包括表外业务，表外 业务是中间业务中一种特殊性的、能形成或有资产和或有负债并有可能晟终影 响资产负债业务的、有一定风险的业务。 2 1 2 中间业务的特征 商业银行中间业务的主要特征是：“1 a 商业银行不运用或直接运用自己的资金，不增加资产负债总额 中间业务是商业银行资产负债业务的延伸，它依托于银行资产负债业务， 同时x 与资产负债业务有所区别。中间业务的开展不直接引起资产负债业务总 量的变化，它通过运用银行的资金、网络、人才、技术等方面优势，通过拓展 服务领域，以非资金投入的方式服务丁社会各层次的需求来达到增收创效的目 的。需要注意的是，商业银行在办理某些中间业务时虽然不直接运用白己的资 产，却需要间接地运用自己的资产，闶此会对资产的流动性产生一定的影响。 例如，当商业银行向客户做出贷款承诺后，住一定程度上间接地- j ，i 【 r 自己的 一部分资产。 理论概述 b 以银行信誉作为经营资本 银行信誉是商业银行开展中问业务的前提和基础。银行信誉和其他企业信 誉、商业信誉、个人信誉相比较具有强大的优势，这种优势构成了商业银行无 形资产的核心。商业银行中间业务的迅速发展，也极大程度地发挥了银行信誉 对市场经济的润滑调节作用，推动了市场经济的协调发展。以商业银行开办信 用证业务为例，就是以开证银行的信誉为基础，恰到好处的在进口商与出口商 之间建立信任的桥梁，有效解决了汇款方式与托收方式下进出口贸易商缺乏信 任保证的问题，极大促进了国际贸易的发展。 c 以不断提升服务功能为手段 一方面，随着市场经济的发展，各市场参与者在经济交往、财务安排等方 面对银行非资产负债业务提出了更高的要求；另一方面，随着商业银行同业竞 争的e t 益加剧中间业务竞争发展的同质化趋势又迫使商业银行不断提升服务 层次和服务水平，朝差异化竞争的方向发展。商业银行金融服务质量和水平的 高低直接影响客户的选择，进而影响商业银行中间业务发展的速度和水平。正 是由于市场需求的日益发展和金融服务竞争的不断推进j 才使当前商业银行中 间业务呈现出前所未有的发展格局。 d ，以增加银行收益为目标 商业银行开办中间业务，通过为客户提供金融服务，以收取手续费的形式 获得收益。手续费收入是商业银行办理中间业务时对其所投入人力、物力、财 力的补偿。商业银行通过发展中间业务获得的手续费收入和通过扩大资产负债 业务规模获得的利差收入共同构成商业银行的营业收入，是实现利润目标的主 要途径。 在商业银行中间业务发展的一定时期，各商业银行参与中间业务竞争的主 要目的不是获得手续费收入，而是争取办理中间业务获得的资金流量及其沉淀， 也即通过中间业务的发展获得间接效益。在此需要引起高度重视的是，获得间 接利益不应成为商业银行不惜血本进行无序竞争的理由，不计成本进行低价竞 争的行为是与商业银行利润最大化的经营目标背道而驰的，由此引起的恶性竞 争必将严重制约商业银行中间业务的发展空间，给银行和客户带来极大的利益 损害。 2 2 中间业务的分类 根据人民银行2 0 0 1 年7 月颁发的商业银行中间业务暂行规定，中间业 务可分为九大类： 2 2 1 支付结算类中间业务 支付结算业务是指由银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、 7 阿安理】人学i ：商管理硕十( m b a ) 学位论文 资金划拨有关的收费业务。包括： a 结算工具 结算业务借助的主要结算l ：具包括银 f 汇祟、商业汇票、银行本祟和支票。 b 。结算方式 主要包括同城结算方式和异地结算方式。| 舌| 城以支票结算为主，异地有汇 兑结算、托收结算和信_ l 】证结算。 c 其他支付结算业务 包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现 的转账等业务。 2 2 2 银行卡业务 银行乍是由经授权的金融机构( 主要指商业银行) 向社会发行的具有消费 信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付f 具。银行苦业务的 分类方式一般包括以下几类： 依据清偿方式，银行乍可分为贷记 业务、准贷记 业务和借记 业务。 借记卡可进一步分为转账 、专用昔和储值乍。 依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币专娩务和外币夤业务。 按使用的对象不同银行 可以分为单位卡和个人仁。 按载体材料的不同，银行骨可以分为磁性悟和智能乍( 1 c 卡) 。 按使用对象的信用等级不同，银行卡可分为金忙和普通卡。 按流通范围，银行# 还可分为国际卡和普通卡。 其他类方式，包括商业银行与盈利性机构非盈利性机构合作发行联名卡 认同# 。 2 2 3 代理中间业务 代理中间业务指商业银行接受客户委托代理办理客户指定的经济事务、 提供金融服务，并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理人民 银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、 代理其他银行银行乍收单业务。 代理政策性银行业务，指商业银行接受政策| 生银乱：委托，代理办理政策性 银行囡服务功能和网点设置等方面限制而无法办理的业务，包括代理贷款、项 目管理等。 代理人民银行业务，指根据政策法规应由中央银行承担，但由r 机构设置、 专业优势等方面原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，土耍包括 财歧性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。 代理商业银行业务，指商业银行之间相丑代理的业务，例如为委托 j 办理 理论概述 支票托收等业务。 代收代付业务，是指商业银行利用自身的结算便利，接受客户委托代为办 理指定款项的收付事宣的业务，例如代理各项公用事业收费，代理行政事业性 收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款还款等。 代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证 券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金 清算等业务。此处有价证券主要包括国债、公司债券、金融债券、股票等。 代理保险业务是指商业银行接受保险公司的委托代理办理保险业务的业 务。商业银行代理保险业务，可以受托代个人或法人投保各险种的保险事宜， 也可以作为保险公司的代表。与保险公司签订代理协议，代保险公司承接有关 保险业务。代理保险业务一般包括代售保单业务和代付保险金业务。 其他代理业务，包括代理财政委托业务、代理其他银行银行卡收单业务。 2 2 。4 担保类中间业务 担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约 风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。 银行承兑汇票，是由收款人或付款人( 或承兑申请人) 签发，并由承兑申 请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。 备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开 具的一种特殊信用证，以保证借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开 证行向受益人及时支付本利。 各类保函业务，包括投标保函、承包保函、还款担保函、借款保函等。 其他担保业务。 2 2 5 承诺类中间业务 承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户 提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。 可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内， 客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。 不可撤销承诺是指银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律 约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。 2 2 6 交易类中间业务 交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需 要，利用各种金融工具进行资金交易的活动，主要指金融衍生业务。包括： ( 1 ) 远期合约，指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定 9 西安理t 大学 ：商管理硕十( m b a ) 学位论文 数量的资产，主要指远期外汇合约。 ( 2 ) 金融期货，是指以金融l 具或金融指标为标的的期货合约。 ( 3 ) 互换，是指交易双方基t - 自己的比较利益，对各自的现金流量进行交 换，一般分为利率互换和货币互换。 ( 4 ) 期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权力金，获得一种权利，可于 期权的存续期内或到期日当大，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标 的的交易。按交易标的分，期权可分为股祟指数期权、外汇期权、利率期权、 期货期权、股期期权等。 2 2 7 基金托管业务 基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，安全 保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、 会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业 务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。 2 2 8 咨询顾问类业务 咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势， 收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分 析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理和发展需要 的服务活动。主要有： ( 1 ) 企业信息咨询业务，包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注 册资金、资信证明、企业管理咨询等。 ( 2 ) 资产管理顾问业务，指为机构投资者或个人投资者提供全面的资产管 理服务，包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供、风险控制等。 ( 3 ) 财务顾问业务，包括大型建设项目财务顾问业务和企业并购顾问业务。 大型建设项目财务顾问业务指商业银行为大犁建设项目的融资结构、融资安排 提出专业性方案。企业并购顾问业务是指商业银行为企业的兼并和收购双方提 供的财务顾问业务，银行不仅参与企业的兼并和收购过程，而且作为企业的持 续发展顾问，参与企业结构调整、资本充实和重新核定、破产和困境公司的重 组等策划和操作啊鼙。 ( 4 ) 现金管理业务，指商业银行协助企业，科学合理的管理现金账户头 寸及活期存款余额，以达到提高资金流动性和使用效益的目的。 2 2 9 其他中间类业务 包括保管箱业务以及其他不能入以上八类的业务。 0 理论概述 2 3 发展中间业务对商业银行的作用 就中间业务对商业银行的影响而言，即有积极作用也有负面效应。 2 3 1 中间业务能增加商业银行的收入 商业银行经营管理的目标是实现安全性、流动性和盈利性三者的统一，但 最终目标是实现利润最大化，这是商业银行生存和发展的关键。从资产管理到 负债管理，再到资产负债管理，无一不显示了商业银行业务经营方向的改变与 经济金融环境的发展息息相关“1 。在我国商业银行的收入构成中，利息收入是 主要来源。随着1 9 9 7 年1 0 月2 3 日以来银行存贷款利率的数次下调，银行利差 损失较大，创利水平呈逐年下降趋势。更值得注意的是，目前我国商业银行绝 大部分的贷款投向了国有企业，由于国企经营状况普遍不佳，银行贷款的风险 高度集中。在整体企业效益未有根本好转、社会信用体系不健全的情况下，增 加贷款的难度非常大。相比之下，中间业务的收益率非常可观，而且风险相对 较低，中间业务的大力开发和拓展极有可能形成银行新的利润增长点。 2 3 2 可以充分利用商业银行的各种资源 中问业务产品品种多，涉及面广。一般情况下，我们可将中问业务分为初、 中、高三级，初级一般是指那些劳动密集型的中间业务，如代收代付等：中高 级则指那些知识密集型的中间业务，如信息咨询、项目评估、期货买卖、期权 交易、货币和利率互换等。这些中高级，尤其是高级中间业务，操作技术性强， 风险也大，没有拔尖的高层次人才很难开展。而商业银行恰恰在信息、人才、 技术、营业网点等方面具有无法比拟的优势，开展中间业务将使商业银行的人 力、物力、财力得到充分的应用。 2 3 3 吸引客户，扩大存贷款业务规模 商业银行的中间业务和传统的资产负债业务是紧密联系的，两者可相互促 进，共同发展。传统的资产负债业务是中间业务的基础，而中间业务又是资产 负债业务的延伸。一般银行的存贷款的客户都会委托开户行办理中间业务，中 间业务能使存贷款客户与银行的关系更加密切，更能在一定程度上促进资产负 债业务的发展。首先，中间业务的发展使银行可以占用客户瓷金，从而增加银 行资金来源。例如代收款业务、代发工资业务、代理资金清算等，都可在一定 时间内占用客户的部分资金作为一项补充的资金来源，用于发放贷款。其次， 中间业务往往又与资产业务相关交织，从而促进了资产业务的扩大。例如客户 办理票据贴现、信用证等业务，可通过一定渠道从银行处得到资金。而客户办 理租赁业务，本身就是银行的一种融资形式。再者，有些中间业务本身就是为 西安理l ：人学j ：商管理硕士( m b a ) 学位论文 资产负债服务的，如企业信用等级评估、资产评估、企业财务顾问业务等银 行都可以在开办完这些中间业务后，按情况向企业提供贷款支持。冈此，对银 行来说，开办中间业务既可以吸收低成本的存款，义可以优化负债结构；既可 以巩同原有的客户，义可以借此挖掘出更多优质的新客户，使传统业务向纵深 发展。 2 3 4 中间业务的风险 中间业务虽然能为商业银行带来丰厚的利润，但也可能出现重大损- 火，即 中间业务具有风险性。中间业务的风险是指商业银行在中间业务经营过程中由 于各种不确定因素的影响，如信息不对称、人力资源短缺、管理系统缺陷、经 营过程中人为的错误等，使得实际收益和预期收益发生一定偏差，甚至遭受损 失的可能性。上述9 类中间业务中，每一种业务都存在一定的风险性，所不同 的只是有的业务风险较小，而有的业务风险较大。如支付结算类、代理类存在 操作风险，担保类、承诺类存在信用风险和法律风险，交易类既有信用风险、 市场风险还有操作风险。在信息咨询、管理咨询以及各种评估业务中，若妄f 结论，不仅会影响银行的社会信誉，而且也会引发经济赔偿问题，导致银行的 经济损失 5 1 o 尤其要注意的是，交易类中间业务中金融衍生1 具自身具有极大的风险 性，若使用不当，就可能给银行带来灭顶之灾。实际上，只有少数投资者以实 物交易为基础来操作衍生金融产品进行避险，更多的则是追逐风险收益的台约 炒买炒卖。1 9 9 4 年全球外汇衍生交易的日平均交易额为l 万亿美元，而同期世 界实物进出口贸易总额每年仅为5 万亿美元，投机盛行可见一斑。1 9 9 5 年的巴 林银行倒闭，以及稍后的日本大和银行的巨额亏损，都是利用金融衍生工具进 行违规操作的结果。 国内外商业银行发展中问业务比较 3 国内外商业银行发展中间业务比较 3 1 国外商业银行的中间业务 西方商业银行从7 0 年代以来，中间业务的发展取得了惊人的成绩，其发展 趋势主要体现在： a 经营范围广，业务品种多 西方商业银行中间业务范围广泛，种类繁多，而且随着社会经济的发展， 各国纷纷打破分业经营的限制，实行混业经营。针对不同的客户市场，不断开 发新品种，开展不同的营销组合以满足社会多方面、多层次的营销组合。由此， 商业银行的金融产品e t 新月异，层出不穷。其中间业务种类涵盖丰富，主要有 结算信托、代理、租赁、担保、信用卡及期货、期权等衍生工具。如有“金融 超市”美称的美国银行业，他们既从事货币市场业务，也从事商业票据贴现及 资本市场业务，涉及业务除了传统的银干亍业务外r 还有信托业务、投资银行业 务、共同基金业务和保险业务而后者更是他们主要的非利差收入来源。 b 规模不断扩大，发展速度快 自2 0 世纪8 0 年代以来，西方国家商业银行的中问业务发展势头迅猛。根 据国际清算银行t 9 9 9 年发表的国际金融市场发展报告，从1 9 8 3 年至1 9 8 6 年这短短的4 年间，美国银行业的中间业务量从9 ，1 2 0 亿美元增长到1 2 1 ，8 8 0 亿美元，从占银行所有资产的7 8 上升到1 4 2 9 ，其中7 家是大银行的中间业 务比贷款业务多出一倍多。居于美国银行业前列的花旗、美洲等五大银行集团 的中间业务量高达2 2 万亿美元，而同期这几家银行的资产总额和资本总额仅 为7 8 0 0 亿美元和4 5 0 亿美元，中间业务量为表内资产总额的2 ，8 2 倍和表内资 本总额的4 8 9 倍，其中闻业务3 年来的平均增速为5 4 2 ，远高于资产总额年 均9 和资本总额年均2 1 6 的增速。德国商业银行自8 0 年代中期以来才开始 重视中间业务，但9 0 年代后其中间业务便进入高速发展阶段，1 9 9 0 年底德国 商业银行的中间业务量为2 8 ，0 0 0 亿马克，占表内业务量的比例为4 9 2 ，到1 9 9 3 年2 月，德国银行的中间业务量更是猛增到6 1 ，0 0 0 亿马克，占表内业务的比重 则提升到9 0 1 。日本商业银行自8 0 年代中期以来，其中间业务量也是以年均 4 0 的速度递增”。 c 中间业务收入占总收入比重大 在西方商业银行，中间业务收入已经成为银行业务收入的重要来源，并且 具有较高的水平，晟低的已经达到总收入的2 5 ，最高的甚至超过5 0 。如 1 9 8 3 1 9 8 6 年，美国最大的7 家商业银行收入的5 0 以上是来源于中间业务； 1 9 9 1 - 1 9 9 2 年，瑞士信贷银行中间业务收入高达2 3 0 8 亿瑞士法郎，占了总收入 的5 0 - 6 0 左右；1 9 9 2 年德国银行中间业务获利3 4 0 亿马克，占了总盈利的 两安理1 1 大学1 ：商管理硕士( m b a ) 学使论文 6 5 ：9 0 年代香港银行总收入的7 0 8 0 都是来自中间业务。表3 一l 是德意志 银行的收入来源结构表，非利息收入与净利息收入之比已接近1 ：1 了。 表3 - 1德意志银行损益报告( 单位：百万欧元) 项目 l 卜63 0 1 9 9 9l 卜63 0 1 9 9 8增k 举 a 净利息收入 3 0 6 02 8 6 7 6 7 8 下续费净收入 3 0 1 42 5 5 3+ 1 8l b a ( )9 8 8 9 资料来源：德意志银行中期报告，1 9 9 9 年6 月3 0 日，第2 53 0 页 d 服务手段多样化，技术含量高 国外银行业中间业务的服务手段科技化程度高，特别是随着通讯技术的迅 猛发展和电脑设备在金融领域的广泛运用，彻底改变了金融业的传统操作方式， 从物质技术方面为银行有效开拓中间业务提供了保障。进入8 0 年代以米，电子 技术不仅应用于银行办理存款、取款和结算等传统业务，而且发展到了全国、 全球范围的计算机及通讯网络，形成了完备的自动化出纳、转账和信息处理系 统。任何证券买卖、外汇交易、资金划拨行情报价等业务都可以全天候2 4 小时 不间断地进行。新技术革命不仅使得金融活动所需的交易时间和成本人为降低， 而且为中间业务的发展和开拓提供了技术条件和广阔的市场”1 。以美国的美洲 银行利大通银行为例，美洲银行支付网络发达，有4 5 万个问接自动转账账户， 具有多种账户服务，其设置的超级账户既方便、灵活，义便于管理，1 9 9 8 年存 款账户服务费和