汝成行政事业单位内控解决方案v11(技术版)

行政事业单位元内控管理平台v1.0,北京汝成科技有限公司2014年11月,整体解决方案,我们的解决方案关于我们,专业的业务梳理服务,适合的内控产品,元内控解决方案以预算管理为主线以资金管控为核心以过程控制为重点,高效的实施服务,元内控解决方案,体系化为制度化提供指引信息化为制度化提供落地手段,元内控解决方案,元内控解决方案,“元”内控解决方案总体框架,事前规划,事中控制,事后监控,以预算管理为主线，以资金管控为核心，以过程控制为重点,立项评审,政府采购,合同管理,绩效考评,经费收支管理,工程项目管理,专项资金管理,固定资产管理,元内控解决方案,“元”内控解决方案建设内容,单位层级内部控制,集权分权,归口管理,三权分离,2,组织框架设计,机构设置,职责分工与岗位权限,1,组织目标,元内控解决方案,四大结构、强化内部控制,在“财政预算批复结构”和“会计科目结构”基础之上，结合单位的实际业务，增加“内部预算结构”和“支出事项结构”，以强化对单位内部经济活动的管控。,财政预算结构,行政事业单位会计科目结构,内部预算结构,支出事项结构,单位内部业务结构,元内控解决方案,“626”经费支出管控方案设计,预算控制,管控事项,办公设备购置,行政部门归口管理,管控方式,公务接待,信息系统开发,其他事项,分额度审批,办公设备购置标准配置标准,政府采购合同管理验收,办公设备购置情况表采购清单入库单,额度控制,综合部门归口管理,信息部门归口审核,分额度审批,公务接待级别标准,公务接待定点,公务接待审批单,分额度审批逐项审批,无,立项评审政府采购合同管理项目验收,立项申请可研报告需求说明书验收报告,开支范围控制,遵循内控制度要求，综合应用各种管控方式,归口控制,审批控制,标准控制,程序控制,单据控制,元内控解决方案,标准与单据管理设计,开支范围设定,遵循内控制度要求，综合应用各种管控方式,“626”经费支出管控方案工作步骤,元内控解决方案,杜绝无预算、超预算支出措施：强化内部预算批复与调整机制通过信息系统发起预算执行申请、支出申请，无预算指标不允许填报严格按照预算批复的方向与范围支出措施：建立内部预算事项细化开支范围，分类分期释放预算指标通过信息系统限定开支范围，超出范围的费用无法提交审批各司其职、归口管理、分工审核措施：编制经费支出指南根据职责分工设定审批流程、通过信息系统主动推送方便业务人员工作，寓管理于服务之中,内部预算指标真正反映单位工作事项，钱随事走，事权与财权相匹配业务流程与审批权限事前明确，标准一致，职责清晰预算成为单位业务工作的量化反映与管理手段，避免“打埋伏”,经费支出管控方案实现效果,元内控解决方案,采购管控方案设计,工程规划课题信息化,归口管理立项第三方评审,制度,采购事项,采购需求,需求评审,采购方式确定,使用方,采购办,公开招标,自行采购,先定价,再定人,按标准,专业核价,（归口部门）,市场竞价,需求方,归口部门,轮值人员,评标小组,采购监察员,特邀专家,预选供应商库,系统随机抽取,元内控解决方案,采购管控方案实现效果,避免“一对一”谈价措施：随机抽选与第三方评审相结合的定人机制建立供应商库和招标代理机构库机制科学定价措施：标准价、专业核价、市场竞价相结合的定价机制,从机制上杜绝采购环节的人为操控，使议价成为不可能专业、独立的经办机构和纪检监察同步监督，使执行效果得到保障与预算、合同管理自动衔接，控制逻辑严密运用信息系统随机抽选，公平高效，采购单价和采购预算有所降低,元内控解决方案,内控制度建设路线,国家法律,行政法规,部门规章,工作通知,单位内部经济活动,制度对标,查漏补缺,指导,现状调研,梳理评价,风险评估,外部政策法规,内部控制体系框架,内部管理制度,内部控制规范,规范总则,单位层面内部控制,业务层面内部控制,风险评估及控制方法,评价与监督,分类分级,重要业务事项重大风险领域,关键业务环节主要风险点,优化完善,指导,是否符合国家规定的范围、程序和标准,是否切合单位业务实际和管理要求,元内控解决方案,公务接待费管理细则,公务用车运行费细则,会议费支出管理细则,公务车购置管理细则,软件资产管理细则,房屋资产管理细则,差旅费支出管理细则,土地资产管理细则,政府性基金管理办法,内控运行管理办法,内控评价管理办法,内控自我评价实施细则,政策和程序以流程为载体有效落地,风险评估制度,内部监督制度,事项分类管控流程,原则要求,具体规定,工作标准,元内控平台,“汝成行政事业单位元内控管理平台”（以下简称“元内控平台”或“元内控系统”），是与财政部内控规范要求相配套的内部控制信息系统，是单位内控制度得到贯彻执行的最为有效的科技手段。元内控平台在业务上遵循以下政策规范和技术标准：行政事业单位内部控制规范（试行）中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定党政机关厉行节约反对浪费条例中华人民共和国会计法中华人民共和国预算法行政单位财务规则事业单位财务规则,元内控平台,基础模块：预算管理支出管理收入管理统计分析信息园地配置管理选配模块：采购管理合同管理项目管理资产财务管理资金财务考核,元内控平台,“元”内控管理平台功能框架,OA系统,会计核算系统,国库支付系统,政府采购系统,实物资产管理系统,电子支付平台,财政预算编报系统,财政决算系统,涵盖单位内控规范“六大业务领域”,元内控平台,元内控系统-相关业务总图,预算相关系统,预算执行,预算编审,项目管理,预算批复,支付申请,收入、到账登记,采购执行,合同登记,预算审批,财政批复,国库系统,非税系统,政府采购网,财政端,预算单位,1,2,3,7,8,5,9,10,11,6,13,15,52,51,项目支出申报,项目预审,申请执行,直接执行,支付审核,支付受理,会计核算,资金财务考核,01,03,02,4,04,1,12,14,13,16,72,71,31,17,73,资产管理,18,元内控平台,元内控平台,管理关口前移强调“事前规划、事中控制”，环环相扣预设事项流程规则，“强化流程控制”,流程控制,元内控平台,支持多组织层级，统分结合主管单位统一数据规格、统一管控配置，分级审批二级单位归口管理，分级审核、审批业务部门按业务规范执行预算,管控配置、三公统筹控制、单位重点经费控制，分级及归口审批、决策支持等,主管单位,预算分解、预算分批发布、开支范围设定，归口设置，分级审核审批、预算执行跟踪、数据分析等,二级单位,预算执行（预算编制、支出申请、采购申请等），统筹及归口，预算执行跟踪等,业务部门,元内控平台,操作直观、简洁，使用便捷,提供常用功能快捷操作,主动推送待办事项,业务部门预算执行，了然于胸,元内控平台,丰富的决策支持报表预算决策报表收支决策报表采购决策报表项目决策报表,元内控平台,管控配置收放自如通过产品快速配置功能，可以为客户业务实现量身定制的管控设计效果，收放自如：分单位、分事项，配置预算执行方式、开支范围；分单位层级、分事项、分额度配置审批流程；为重点事项按需设置控制额度；按采购事项不同，进行采购过程配置；为不同项目类型，配置不同项目过程及管控要素；.,分事项流程配置,元内控平台,成长的历程脱胎于行政事业单位部门预算改革成长于行政事业单位多年的财务管理实践发展于行政事业单位内控体系建设特点与行政事业单位内控规范紧密配合与行政事业单位实际工作紧密结合,元内控解决方案应用效果,建立单位内控体系，实施内控信息系统落地运行，为单位领导提供内部风险防范的有力手段。,元内控解决方案,内控落地，有力支持,内控解决方案应用效果,对业务部门而言：实现业务规则的主动推送，减少违规风险对财务部门而言：收放有据，主动服务，化解矛盾，提升财务管理价值,内控解决方案应用效果,对纪检部门而言：减少舞弊，反腐中主动预防。,压力,借口,机会,舞弊,法律法规,不敢,职业道德,不愿,内部控制,不能不易,内控解决方案应用效果,事权财权相匹配、分类管控、分级授权,规范化管理、效率提升,内控解决方案应用效果,通过内控解决方案实施，带来业务的变化变事后审核为事前管控变经验把关为规则管控变随意调剂为程序管控变财务监督为全员管控财务数据全面实时监控,元内控解决方案实施,培训应用,流程梳理与制度设计,数据初始化与系统配置,现状调研及风险评估,标准化实施周期3个月,元内控解决方案实施,本级单位或试点二级单位二期内容二级单位实施,内控体系框架建设,内容提要,我们的解决方案关于我们,北京汝成科技有限公司-专注于行政事业单位内控的行业公司,北京汝成科技有限公司成立于2010年10月，从成立之日起，在内控领域即开始参与深圳市交通运输委员会、广州市人力资源和社会保障局等单位内部控制建设项目，负责内控管理软件的整体研发工作，以优质的软件质量、高效的团队效率和服务质量充分赢得了客户的信任，成功地完成了项目交付。在内控建设典型案例单位的实施过程中，汝成科技与中国行政事业单位内部控制研究所建立了紧密的科研合作关系。经过四年多的成功案例实践和发展，汝成科技能够为行政事业单位提供内控业务咨询、内控信息系统建设的一体化服务。财政部于2014年7月份确定全国首批内控建设典型案例单位共7家，其中国管局、深交委、北科院和广州人社等4家单位的内控信息系统的建设提供方均为北京汝成科技。另外，广州市教育局、郑州市地税等多家单位已采用我们的“元”内控系统进行落地实施。,中国行政事业单位内部控制研究所,“中国行政事业单位内部控制研究所”是中国内部控制研究中心的下设研究机构，是由中国内部控制研究中心、北京艾图科技开发有限公司以及北京大华融智管理咨询有限公司共同发起成立，侧重于行政事业单位内部控制研究，主要任务包括共同为国家相关部门提供内部控制规