地税局2014年内部审计工作要点

1 / 5 地税局 2014 年内部审计工作要点 按照市局党风廉政建设工作会议精神和 2014 年内部审计工作要点，我局 2014年内部审计工作的总体思路是：以邓小平理论和 “ 三个代表 ” 重要思想为指导，全面落实科学发展观，坚持 “ 依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实 ” 的工作方针，认真履行审计监督职责，以服务中心工作，深入查找问题、促进规范管理、推进科学民主决策和加强廉政建设为目标，进一步深化内部审计工作 “ 三个转变 ” ，更加注重对税收执法权的监督检查，更加注重从管理、体制、机制和制度层面分析、查找问题，在更高层面发挥内部审计保障地税事业健康发展的 “ 免疫 系统”功能。 一、加强组织领导，不断优化内部审计工作环境 各单位要高度重视内部审计的职能作用，切实加强组织领导和工作协调，要把内部审计列入重要议事日程，认真贯彻执行市局、县局的各项要求，定期汇报情况，及时研究解决发现问题。主要领导对内部审计工作负总责，加强工作指导，让内部审计部门更多地为税收中心工作服务。分管领导要认真研究内部审计工作，不断提高内部审计工作的规范化、法制化水平。其他领导要大力支持为内部审计工作顺利开展创造条件。要进一步健全机构、充实力量，以机构改革为 契机，把政治成熟、业务精通、作风扎实的人员安排到内部审计岗位。要关心内部审计干部的成长，为其安心工作提2 / 5 供有力的支持，合理安排必要的经费，保障内部审计部门独立开展工作。 二、认真抓好审计工作，发挥审计监督职能作用 财政财务收支审计工作 围绕单位财政收支的真实性、合法性和合规性实施审计。重点审计：部门预算、决算编制及管理的合法合规性；税款安全、及时入库情况；经费收支及财务管理制度办法的指定和落实情况；对税收成本及经费支出结构进行分析；围绕厉行节约政策落实情况，重点监督公务用车、用车经费、会议经费、公 务接待费、出国经费等支出零增长目标完成情况，公务接待费控制办法的制定及落实情况；严查公款旅游问题；重点纠正超编制、超标准配备公务用车和违规换车、借车、摊派款项购车、豪华装饰及公车私用等问题；开展基本建设、设备采购等招标采购中突出问题的专项审计，纠正违反招投标规定、擅自改变项目功能、超标准装饰、不按规定竣工决算等问题。通过财政财务收支审计，促进被审计单位财务管理水平继续提高，达到规范预算管理、优化支出结构、落实厉行节约、提高资金使用效益的目标，为被审计单位进一步完善财务管理服好务。 领导干部任期经济责任审 计工作 1、以促进领导干部贯彻落实科学发展观、切实履行经济责任为目标实施审计。审计重点是：领导干部重大财务管3 / 5 理决策和重大税收执法决策的合法合规性及科学效益性；财政财务收支及相关经济活动的真实性、效益性；结合廉政风险防控机制建设，选取税收征管重点风险环节，开展税收执法审计，重点监督欠税反映的真实性；重点行业重点税源专业化精细化管理情况；核定征税管理情况，纳税鉴定，税收减免缓情况；稽查 “ 选案、检查、审理、执行 ” 四环节工作开展情况；税收征管数据上线后税收会计统计数据的真实性、完整性；税收基础工作和各种内部行政 管理制度的 制定和执行情况；领导干部个人遵守有关财经纪律和廉政纪律情况。对违法违纪违规及失职渎职问题，要坚决揭示和反映，并落实责任追究。 、根据四川省地税系统税务所所长经济责任审计试点工作方案的规定，按照省局工作要求，今年全面开展对所长任期经济责任审计工作，并纳入年度目标进行考核。 认真开展税收执法专项审计工作 为认真落实四川省内部审计条例，各单位按照年初内部审计工作计划，紧紧围绕税收工作中心，不断提高依法行政和依法管理水平，促进各项税收工作的完成。各单位重点对税收的减免缓欠、“两票一款” 管理进行审计。 三、加强审计结果运用，不断发挥内部审计效用 高度重视审计结果的运用，切实解决审计中发现的问题，充分发挥审计的职能作用。一是根据审计提出的问题，4 / 5 制定整改方案分解任务，明确时限，认真整改。单位和部门领导要亲自抓，防止走过场，做到事事有结果，件件有落实，确保整改取得实际效果。二是举一反三，认真分析产生问题的原因，排查管理漏洞，并采取有限措施，强化风险预警，完善相关制度防止类似问题再度发生。三是强化整改情况的督查，加大对审计整改不力的单位和部门的处理、处罚力度确保审计监督取得实效。四是要合理 运用内部审计结果，在干部任用、执法问责等过程中充分利用审计成果，确保正确的用人导向，提高税收执法和行政管理水平。 加强审计结果公开工作。认真落实四川省地税系统推行内部审计公开暂行办法，积极稳妥地推行审计结果公开，加强对审计发现违纪违规行为的专题通报，不断强化审计监督作用。 开展对 2012 年审计决定执行情况的专项检查，确保审计监督取得实效。对审计决定执行不到位，整改不得力的被审计单位，除纳入目标考核评价外，还将在全系统进行通报