苗圃制度.docx

精选资料苗木公司规章制度一、苗木入场验收制度1、根据苗圃建设规划，由苗圃主管、技术员会同公司采购部门制定出每月、日的栽植采购进圃计划。2、根据计划，采购人员和苗圃主管、技术员随时搞好沟通，决定每天到场的苗木品种、规格、数量、时间。3、苗木到场后，及时由技术员组织工人卸车，由出纳逐棵进行检查验收，统计合格苗木数量，开写4联单，由技术员、出纳共同签字，一联交供货单位，一联交技术员，一联报公司财务部，一联出纳自存，据此建档入账。4、对入圃苗木质量规格不符合公司要求时，由苗圃主管会同公司有关负责人协商解决，对土球、冠形较好、规格与采购要求稍有差距、能保证成活率并且有价值的苗木做降级处理，反之打回。5、在苗木验收后逐棵挂上标签，注明产地、品种、规格、挖掘时间、到场时间、采购人、验收人。6、苗木经验收后要及时栽植，及时灌溉，不能马上栽植的要随时盖上草帘或遮阳网，严禁暴晒。如苗木发芽后并要喷水保湿，对于大规格苗木或价值较高的苗木，还要采取施生根液、营养液等保活措施。7、苗木栽植后在标签上增补上栽植时间、栽植人。8、苗圃主管和技术员对苗木的成活率及后期的养护等负有直接责任。二、苗木出场定价制度1、苗木出圃价格由公司采购部门与成本部门统一制定。2、苗圃主管或技术员要按照公司制定的价格填报出库手续。3、特殊情况由苗圃主管与公司负责人协商处理。苗木价格一般有以下三种情况：1）、送到价包括挖苗装车、运输到工地。2）、装车价，包括挖苗、包装、装车。3）、单一苗木价，起挖、包扎、装车、运输均不负责。4、公司采购部门和成本部门要按照上述情况制定不同时节、不同树种、不同规格的统一指导价。任何个人不得擅自处理。三、苗圃日常工作制度1、 所有职工要身体健康，原则上不超过60周岁，持身份证或有效证件上岗，公司备案。3、 所有职工要按时上下班，不允许迟到早退，迟到或早退超过5分钟，视情况给于一定的处分，由技术员每日填报考勤表并经主管签字后报给出纳。4、请假制度，主管、技术员和出纳请假要提前填报请假申请，经公司批准后方可请假；班长和工人2天以内向技术员请假，3天或3天以上要经苗圃主管批准。无故旷班给于一定的处分，每月上岗不得少于27天，5、服从领导，听从指挥，经教育不改者，给于辞退。6、苗圃主管有聘用、辞退、奖惩工人的权利，技术员和班长有建议聘用、辞退、奖惩工人的权利。7、加强团结，互相尊重，树立起良好的团队精神。8、每项工作开始前由技术员对工人做详细的技术交底，并在工作过程中跟踪检查，发现问题及时提出，及时整改。长期工人由技术员不定期进行技术培训，不断提高业务水平。9、不得酗酒和打架斗殴，破坏公物，违者开除。10、所有人员要自觉维护公司利益，不得宣传对公司不利的事情，管理人员要有保密意识。11、工作要积极主动，认真负责。不能消极怠工，相互攻击，否则将给与一定的处分，屡教不改者直接开除。工作期间上午和下午各休息一次，时间为10分钟，其余时间不准随便休息，否则给于一定的处分。12、爱护公司财物，无故损坏照价赔尝。13、实行8小时工作制，如工作需要再酌情加班，加班费按每小时10元支付。四、工人薪酬制度1、 所有工人实行日工资，苗圃主管、技术员、出纳工资由公司统一制定，工人工资根据当地实际情况制定，不高于工程用工工资，班长给于每天10元补贴。2、 实行激励机制，体现多劳多得。 附加工资包括：满勤每月30元，服从领导保质保量按时完成任务者每月奖60元；挖树、包装、装车是一项技术性强的重体力劳动，实行重奖，每完成一棵，有管理员验收合格后奖励2-30元。五、材料及日常用品采购制度由各苗圃主管每月上报下月采购计划，审核批准后对于500元以上的采购，根据计划由公司统一安排，采购后要及时办理入库手续。对于500元以下的日常突发采购，由苗圃各主管从出纳处领取现金采购，按票报销，并及时办理入库手续。仓库保管员管理制度（讨论稿） 一、 记账原则 （一） ：严格审核出入库单据与验收单据，审核内容包括：1、内容是否完整，实物与入库单验收单填制内容是否一致；2、数字是否清晰、是否有涂改；3、经办人、质量检验员、采购负责人签字是否齐全；4、对以上审核内容保管员若发现不符合要求的有权拒绝材料物资入库并要求入库人员重新填制。（二）、严格审核领料单据（印制？）审核内容包括：1、领料单据上的物料名称、计量单位是否与入库单上的一致；2、领料单据-是否签字齐全；3、对以上审核内容保管员若发现不符合要求的有权拒绝发料并要求领料人重新填制。 （三）、记账要根据审核无误的出入库单据按编号及日期顺序记账，并在出入库单据上写上正确的材料编码，不准在帐页上填写累计数，摘要要写的简单明了。 （四）、记账要用专用笔（中性笔或蓝黑墨水笔）字迹要清晰阿拉伯数字要规范要占格的 1/2 ，改错要用红笔，发现数字写错要用红笔划掉，在它上面写上正确的，划掉得数字要清晰可见，整行写错的要写上此笔作废，然后另起一行写上正确的，漏写的出入库单据要在摘要上写上补记 X 月 X日X号单据。 （五）、要做到日清月结，日清是指每日结出物料数量余额，月结是指每月底（当月 25 日）结出本月入库和发出的合计数，并结出余额，本月合计要用红笔划单杠红线，另起一行结出本年累计数、也要划红线。本页写完要在本页最后一览写上过次页，在另一页第一栏写上乘前页并把余额结到乘前页上。 （六）、年度终了要把全部保管帐移交档案室保存，并填写移交清册。若发现有违反以上规定的扣罚当事人 -元，负责人-元。 二、物料摆放要求 （一）、物料的摆放要按类别、品名、规格分别摆放，要划分明确区别（例：苗木区、工具区、农药区、化肥区、废物区-）并用料位卡标出各类物料名称和规格，不准乱堆乱放。严禁杜绝不同类别、品名、规格的物料混放现象，发现有混放的材料要及时挑出归类。 （二） 、若盘点后发现有不符合摆放要求造成材料物资混放现象的扣罚当事人-元，部门负责人-元。 三、对帐要求 （一）、积极配合财务对帐工作，不准有任何原因推托对帐，每月对帐日期定为-日。 （二）、发现不按时对帐的，扣罚当事人-元，部门负责人-元。 四、验收入库 （一）、保管员有权对入库物料进行验收，对符合要求的仓库保管员签字后办理入库手续，对不符合要求的有权拒绝入库，发现异常要积极上报主管部门负责人。 （二）、凡是我公司采购的材料物资必须先入库再出库，保管员未见货物有权拒绝补打出入库手续。 （三）、货物入库时必须及时填制入库单，对不及时填制入库单的保管员有权拒收。 五、出入库单据传递程序 （一）、入库单一式三份分：采购联、财务联、仓库联。采购联由采购人管员留存备查，财务联由采购员附发票后转交财务挂账或执行结算流程，对月底仍未取得发票入库材料物资也要转交财务按暂估价记账，待发票开来后再转交财务冲红原记账金额后按发票金额挂账或执行结算流程，仓库联由保管留存并及时入账。 （二）、领料单一式三联分成本会计联、财务联、仓库联，成本会计联由领料人留存备查，财务联由保管转交财务记账，保管联由保管员留存并及时入账。 对违反第四、第五项规定，造成公司经济损失，财务核算数量不真实的，追究相应人经济责任。 六、物料的领取 （一）、领料时应由保管员审核领料单后陪同或亲自去取料，多人（部门）领料情况下，未经保管员许可不得进入仓库自取物品，一经发现将给予当事人经济处罚-元，部门负责人-元，保管员对此执行不利也将给予经济处罚-元，部门负责人-元。 （二）、领取物料时，发现取放有误时，领料人应将所取物品原物放回，不得随意乱放物料或丢失料位卡牌，保管员有权对此提出警告，对于不听从纠正人员，将给予经济处罚 -元，部门负责人-元。 以上管理制度由综合办监督执行。综合办执行不利扣罚责任人-元。 低值易耗品的管理制度（讨论稿）低值易耗品是劳动手段中单位价值和使用年限在固定资产规定限额以下的物品，包括：生产工具、修理用备品备件和工具、仪表、家具、劳保用品等，由行政部门在财务制度规定的范围内编制-公司常用低值易耗品目录，以方便低值易耗品的界定和管理。一、 本公司低值易耗品实行分级归口管理。分级管理就是由行政部门和使用部门实行日常管理；归口管理是指低值易耗品的行政管理由行政部门行使职能。财务科实行财务监督管理。二、 行政部门建立公司低值易耗品台帐。在用低值易耗品应建立使用台帐，并且按照使用部门设立明细。使用部门管理实物和建立台帐，分别核算低值易耗品的存量、增加、减少。三、 低值易耗品的购入（参照固定资产购置程序）采购低值易耗品，应当由行政部门根据使用部门的申请提出购买申请表，本公司常用低值易耗品应核定使用和储备定额，非常用低值易耗品应减少和取消库存。低值易耗品采购经领导批准后实施。未办理申请手续的采购业务，财务科不予结算。四、 低值易耗品的领用。领用低值易耗品应填写低值易耗品领用申请表交行政部门，行政部门复核上报领导审批后办理领用。未办理领用申请的，仓库不得发货。擅自发货的，追究仓库部门的责任。五、 低值易耗品的调拨。（参照固定资产调拨审批程序）在用低值易耗品在不同核算单位间转移，应事先填写低值易耗品调拨单。行政部门与调拨的部门根据调拨单进行财务和实物处理。未办理调拨手续的不得擅自转移实物。六、 低值易耗品的报废。（参照固定资产审批程序）丧失使用功能，不可修复的低值易耗品可以报废。低值易耗品的报废，应由使用部门提出低值易耗品报废申请交行政部门。行政部门审核后报领导批复，批准后办理报废的实物和帐务处理。报废的低值易耗品入库。七、 低值易耗品的清查。低值易耗品应依照存货清查的规定定期盘点，年度终了必须进行全面清查，发现盘盈、短缺等应由行政部门物资清点记录并查找原因，提出处理意见，上报领导审批。因个人使用与保管不当造成损坏的，需照价赔偿，财务科根据审批处理意见进行账务核算。八、 职工调离工作，应将个人领用的生产工具、仪表、家具、劳保用品等如数归还有关部门或批准办理转移手续，不得私自带走。固定资产管理制度本公司的固定资产包括房屋，机械设备等。固定资产的管理可以划分两条管理主线：实物管理主线（行政管理部门）和价值管理主线（财务部门），两条主线分别由不同职能部门实施。两条管理主线相互制约，相互监督，做到账实一致，确保资产安全、完整。 一、 日常管理（一）日常管理要点1、 行政部门对公司固定资产分类、编号，编制-公司设备目录。对设备本体嵌挂铭牌。建立设备档案，管理公司设备技术资料。2、 建立台帐，记载以下设备管理内容：（1） 机械设备的名称、规格、型号等；（2） 机械设备的原价及变动情况，机械设备的新旧程度；（3） 机械设备的存放地点；（4） 机械设备的厂内转移；（5） 机械设备的增、减。3、 各使用部门应建立设备台帐和卡片，对使用的机械设备进行日常管理。建立健全设备保养制度，定期对设备维修、保养。4、 财务部门、使用部门与行政部门应定期对帐，做到帐帐相符、账实相符。（二）各责任部门的日常工作财务部门：1、 固定资产购置计划审查2、 筹集资金的审批3、 监督资金的使用情况4、 参与固定资产的清查5、 固定资产核算分析6、 建立固定资产明细账和总账行政部门：1、 管理固定资产2、 建立固定资产实物明细账3、 审查固定资产增减变动申请4、 负责固定资产的报废处理和采购5、 组织固定资产清查盘点使用部门：1、 建立本部门使用固定资产实物明细账，及时、准确记录增减变动情况2、 保证固定资产的安全完整3、 合理从分使用固定资产，提高固定资产使用效率4、 按规定定期对所用固定资产进行维修、保养，保证其正常运转。二、 维修管理固定资产维修包括日常维修和大修理。日常维修由于修理次数多，费用少，其费用作为成本的构成内容。大修理次数少，费用大且需要专业维修工修理，所以应由使用部门提出申请，按审批程序报批，方可执行。其费用一般作为资本性支出。三、 内部调拨 固定资产内部调拨由行政部门负责，并报总经理审批。 由行政部门出具固定资产内部转移单,该单一式四份（行政部门，财务部门，移入部门，移出部门），分别发各单位以此办理交接和记账手续。 四、 固定资产清查1、 工作组织固定资产清查由财务部门、行政部门和使用部门相互配合成立清查小组，每年至少清查一次。2、 清查内容（1） 清查固定资产总账的账面金额与其明细账的账面金额是否相符。（2） 清查固定资产明细账的数量与台账的数量是否一致。（3） 清查账面数量和实物数量是否相符。3、 清查报告固定资产清查完毕，应编出固定资产盘点清查报告表，对出现的问题查明原因，分清责任，并进行报批处理。审批程序：盘点人签字认可清查报告-使用部门说明盈亏原因和责任-行政部门提出处理意见-财务部门(绿欧，置业)审核并提出处理意见-副总-总经理审批 五、购置固定资产1、使用部门需要购置设备，应事先填写购置设备申请书报行 政部门。申请书应写明购置理由，如生产需要及设备需要台数，现有设备台数及状况，需购置台数，设备品牌及性能等事项。2、行政部门审核申请书并签署意见报总经理批示。行政部门如同意增购置，应同时编制设备购置预算，经总经理批准后采购执行。3、机械设备的购置及安装由使用部门和行政部门负责管理。设备购置预算由财务科监督执行。4、购置设备安装完工交付使用前，由行政部门和使用部门根据说明书、出厂检验单，附件清单及安装施工的技术要求等进行验收。设备使用说明书等设备技术资料应当由行政部门存档，需使用技术资料时应到行政部门借用并办理手续。设备验收合格后移交使用部门。 六、报废管理 1、编制固定资产报废计划 行政部门应于每年末，在固定资产清查基础上，编制固定资产报废计划表，并报批执行。 固定资产报废条件：（1） 按规定重新改扩建工程，必须拆除。（2） 固定资产已超过规定使用年限，并经过鉴定，证明无法修复和使用。（3） 因自然灾害及其他事故造成严重损坏，确实无法修复。（4） 使用年限未满，但无法修复。固定资产报废程序：使用部门固定资产报废申请-行政管理部门鉴定意见-财务部门（绿欧，置业）处理意见-副总-总经理批准后，财务部门应配合有关部门正确估计报废固定资产残余价值，并监督清理，保证变价收入及时入账，做好财务处理。货币资金的管理制度货币资金包括：库存现金、备用金和银行存款。其管理的目的主要有两个：1、 足额地、及时地满足公司生产经营所需要的货币资金。2、 尽量缩减公司闲置货币，提高资金收益率。一、 现金的控制和管理（一） 严格执行国家颁发的现金管理条例1、 严格执行由开户行核定的库存现金限额，不得超限额留存现金。超限额现金必须在规定时间送存银行。这样可最大限度的杜绝现金的挪用、贪污和丢失的发生。2、 严格控制现金开支范围。现金开支范围包括：公司支付给员工的工资，奖金，劳保福利费用。公司向个人收购商品物资的价款。出差人员随身携带的差旅费用。转账结算金额起点1000员以下的零星开支。经开户行统一以现金开支的其他支出。3、 不准坐支现金。实行收支两条线管理，企业内部各部门的各类现金收入，均必须全部送交财务部门，所需现金开支，按规定审批手续到财务部门领取。（二） 严格执行现金收付审批手续1、 出纳人员收付现金的依据，必须是按照制度规定程序审批同意的会计凭证。2、 出纳必须对经过审批的现金收付凭证进行再次复审：（1） 不真实，不合法的凭证，拒绝办理。（2） 计算不准确，要件不完整的会计凭证，退回更正补齐，重新审批。（3） 发现伪造和涂改原始凭证，虚报冒领的行为，除拒付外，还应扣留凭证向财务负责人汇报。3、 现金收付，必须当面点清。4、 已经收付讫现金的原始凭证，出纳人员应当立即加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记并签署日期，及时登记现金日记账。5、 现金出纳应于每日业务终了，结出现金日记账余额并与库存现金核对，发现长短款，及时查明原因报告财务负责人。同时编制现金收支日报表，使管理者明白当日资金流动情况，便于对可使用资金额度做到心中有数。6、 月末定期盘点现金，平时，财务负责人安排人员不定期抽查库存现金。盘点应当填写现金盘点表二、备用金的管理 (一)备用金管理原则 1、使用范围“从严”控制。 2、开支额度“从紧”控制。 3、报销时间“从快”控制。（二）管理方式 备用金根据不同业务情况实行定额和限额管理方式。1、 定额管理：根据业务需要划分哪些部门人员，所需备用金按此管理。（1） 预借：领用备用金的部门和人员，按规定办理借款手续。（2） 挂账核算：财务部门在“其他应收款”二级科目下，按领用部门或人员设置明细户分户核算。（3） 报销：报销程序同一般费用报销程序。持有定额备用金的部门和人员在开支现金后应在-内凭据报账，由财务部门付现补足定额。（4） 加强管理：财务部门在审核报销时，除其他正常审批手续外，要注意费用单据日期，超过-的单据不予报销，其目的是促使持有备用金的人员尽快报账，这样一方面可以减少占用在备用金上货币资金数额，加快资金周转速度，提高资金的利用效率，另一方面才能如实反映期间费用或物资采购的实际发生额，正确提供财务会计信息。（5） 抽查监督：财务部门应将分散于各部门和人员处的定额备用金视同现金纳入货币资金清查范围。可采用不定期抽查方式，如发现有过期单据未及时报销或单据金额和备用金余额之和补足备用金定额时，应要求其书面说明情况，视具体情况进行处理，直至取消其使用定额备用金的资格。2、 限额管理公司苗圃基地驻外人员所需费用可采取这种管理。（1） 财务部门根据审批手续齐全的驻外借款申请单办理借款支付手续。（2） 挂账核算：财务部门在“其他应收款”二级科目下，按领用部门或人员设置明细户分户核算。（3） 及时报销：同上（4） 分户管理：财务部门可按借款人分户建立借款，报销，便于有关领导调阅。3、 审批程序：适用于以上两种管理方式。（1） 需要使用备用金的部门和人员根据需要提出申请；（2） 需要使用备用金的部门部门负责人审批；（3） 分管副总审批；（4） 财务部门审定（绿欧财务，置业财务）；（5） 总经理审批；（6） 出纳按定额或限额预借现金；（7） 持有备用金的部门和人员在规定时间及时报销，补足备用金或销账。二、 银行存款的控制和管理依据中国人民银行出台的银行账户管理办法、银行结算办法、违反银行结算制度处罚规定等制定本制度。（一） 银行账户的管理1、 按规定只开设一个基本账户，并根据需要适当开设一般账户和存款账户，专用账户。只在基本账户内办理提款业务。2、 公司账户只办理本公司的银行存款收支业务，不出租、出借和转让银行账户。（二） 银行票据的管理1、 从银行购回各类银行票据单证后，逐本登记，专人保管。2、 按每份现金支票和转账支票号码按顺序、逐一登记支票签发领用登记簿。3、 空白支票由出纳保管，4、 银行票据及有效印鉴实行分管制度。5、 银行票据签发，至少要有两人或两人以上人员共同办理。6、 严谨在未领用的银行单据上加盖有效印鉴。7、 各部门领用银行票据，须填写银行票据签发审批表（如：银行支票领用申请），按规定程序经审批同意后领用，领用人在领用支票签发登记薄上签名。8、 填写错误或其他原因造成的作废的银行票据须加盖“作废”戳记，并与存根一起保存备查。9、 发现银行票据遗失，应及时报告领导，并按规定办理挂失手续，造成损失的应当追究遗失人的责任。（三） 以支票支付银行存款的管理现金支票用于提取现金，其签发受现金条例的制约；转账支票用于同城商品物资交易转账支付款项。原则上不得签发空白支票。情况特殊要领用空白支票的需经特批，并在领用后1-2天内使用并报销或退还出纳员。（四） 银行存款收入的管理营销人员应负责按期催收货款，保证公司货款及时入账。为保证资金安全，任何人不能从债务人方直接体现回公司，而必须以电汇、汇票、支票或其他银行结算方式直接汇入公司指定银行账户。（五） 银行存款的清查核对1、 根据开户行提交的“银行存款对账单”和企业的“银行存款日记账”进行逐笔核对，找出未达账项后编制银行存款余额调节表，进行调节核对。2、 银行存款余额调节表是一个账号一张表。3、 清查核对时发现有差错，要及时与银行联系，查明原因，对未达账项超过一个月仍未达的，要报告财务负责人，及时查明原因进行处理。4、 逾期未报告，长期挂账而造成呆账、坏账的由出纳人员负责。（六） 及时报送银行存款相关报表为了让领导及时掌握银行存款动态情况，出纳员应当每天编报银行存款日报表给财务负责人，由财务负责人再报送相关领导掌控。销售收入和应收账款的管理销售和应收账款存在两条明显的管理主线，以物流为主要管理对象的营销管理是一条线，以资金流为主要管理对象的财务管理是另一条线，两条线相互监督相互促进。一、 销售收入的管理（一） 管理要点1、 票据控制销售业务发生必须由营销部门开具销售单据（或以出库单代替），发货必须是货票同行。无论现销还是赊销，都应由直接经手销货以外的人（财务人员）开具发票，再由销货经手人发货，以加强内部控制。2、 订单控制采用订货单方法对销售业务进行控制。公司与购货单位签订订货单，注明客户全称，地址、订货日期、订货单 号、货物名称、规格、数量、单价、质量要求、付款方式、提发货时间、运输方式等内容。3、 合同控制对于销量较大的单位应签订销货合同或协议，明确双方的权利义务。（二） 现销管理程序如下：1、 开票：由销售部门人员开具销售单据。2、 收款：收款由财务部门负责并根据销售单据开具发票，收款人收款时核对单价是否准确，并验算单价、金额是否相符，大小写金额是否相