国际经济与贸易毕业论文促进我国中小企业国际贸易融资的对策.doc

江西科技学院本科生毕业论文（设计） 1 密级：密级： 学号：学号：108208010354108208010354 本科生毕业（设计）论文 促进我国中小企业国际贸易融资的对策 系 别： 经贸系 专 业： 国际经济与贸易 班 级： 08 国贸统本（4）班 学生姓名： 张昆 指导老师： 王慧 完成日期： 2012 年 月 日 学士学位论文原创性申明学士学位论文原创性申明 本人郑重申明：所呈交的设计（论文）是本人在指导老师的指导下独立 进行研究，所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本设 计（论文）不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文 的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式表明。本人完全 意识到本申明的法律后果由本人承担。 学位论文作者签名（手写）： 签字日期： 年 月 日 学位论文版权使用授权书学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定，同意学 校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查 阅和借阅。本人授权江西科技学院江西科技学院可以将本论文的全部或部分内容编入有 关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学 位论文。 保 密 ， 在 年解密后适用本授权书。 本学位论文属于 不保密 。 （请在以上相应方框内打“” ） 学位论文作者签名（手写）： 指导老师签名（手写）： 签字日期： 年 月 日 签字日期： 年 月 江西科技学院本科毕业生论文（设计） 摘要摘要 我国近年开展的国际贸易融资的方式逐渐成为促进中小企业发展外贸业务重要融 资渠道。随着各银行新融资产品的工作力度的加大，贸易融资收入在银行的总收入中 占比逐步提高。随着我国经济体制的改革深入，中小企业在国民经济中发挥着越来越 重要的作用。自从改革开放以来，我国中小企业在整个国民经济中发挥越来越重要的 作用，为我国经济增长做出了极大的贡献。 但近年来中小企业融资问题成为影响和制约我国中小企业进一步发展的重要因素。 同时，因为要面对今年信贷紧缩的新形势，各商家把发展的目标瞄准了中小企业信贷 市场。本文分析了国际贸易融资新形势的变化,阐述了我国中小企业在国际贸易融资 中存在的问题,在对国际贸易融资的现状进行全面的分析，深入探讨贸易融资中存在 的主要问题及阻碍贸易融资的发展原因，通过借鉴相关国家的有益经验，结合我国中 小企业国际贸易融资的现状，并有针对性地提出了解决我国中小企业国际贸易融资问 题的对策和建议。 关键词：关键词：国际贸易融资；促进；中小企业；银行 江西科技学院本科毕业生论文（设计） abstract our country in recent years to carry out international trade financing has become to promote the development of small and medium-sized enterprises in foreign trade major financing channel. with the new bank financing product development and the continuous working strength increase, trade finance income in total bank income ratio gradually increased. along with the deepening of chinas economic system reform, small and medium- sized enterprises in the national economy plays a more and more important role. since the reform and opening up, chinas small and medium enterprises in the entire national economy is playing an increasingly important role, as chinas economic growth has made great contributions. but in recent years the problem of sme financing become affect and restrict the further development of the important factors of small and medium-sized enterprises. at the same time, because the face of the year the credit crunch in the new situation, the businesses are the development of targeting the sme credit market. this paper analyzes the international trade financing new change of the situation, elaborated our country small and medium-sized enterprises in international trade financing problems, in the international trade financing current situation based on the comprehensive analysis, discusses the main problems existing in the financing of trade and hinder trade financing development, through drawing lessons from the beneficial experience, with chinas small and medium enterprises international trade financing present situation, and puts forward a solution of small and medium enterprises international trade financing countermeasures and suggestions. keywordskeywords：international trade financing of small and medium-sized 江西科技学院本科毕业生论文（设计） enterprises; promote; bank 1 1 目录目录 摘要摘要 .1 abstract2 1.1 选题背景与意义.3 1.1.1选题背景3 1.1.2研究意义3 1.2 文献综述.4 1.2.1 国内文献.4 1.2.2 国外文献.5 1.3 论文研究方法及思路.7 1.3.1论文研究的方法7 1.3.2论文的整体思路7 1.4 本文的创新之处.7 第二章第二章 中小企业国际贸易融资的现状中小企业国际贸易融资的现状 .8 2.1 企业进出口方面.8 2.2 银行方面.9 第三章、我国中小企业国际贸易融资存在的问题及成因分析第三章、我国中小企业国际贸易融资存在的问题及成因分析 .10 3.1 我国中小企业国际贸易融资存在的问题.10 3.1.1 融资形式单一,国际贸易融资的业务量与市场潜力不匹配10 3.1.2 提供融资的金融机构少，在贸易融资过程中处于弱势地位.10 3.1.3 缺乏高素质作业人员,相关法律的法规不完善11 3.1.4 对国际贸易融资风险的控制能力弱.11 3.2 我国中小企业国际贸易融资中存在问题的原因分析.12 3.2.1 外贸企业自身原因.12 3.2.2 银行方面原因.13 3.2.3中小企业内部原因13 3.2.4 外部政策原因.13 第四章、我国中小企业国际贸易融资的对策建议第四章、我国中小企业国际贸易融资的对策建议 .14 4.1 加大政府力度，改善中小企业国际贸易融资环境.14 4.1.1完善中小企业国际贸易融资的风险防范体系14 4.1.2 中小企业国际贸易融资国际政府经验的借鉴.14 4.2 从金融业通力保障着手，改进中小企业国际贸易融资体系.15 4.2.1加强公司自治理结构的建设，建立现代企业制度15 4.2.2提高中小企业信用级别，完善相关法律制度16 4.3 从外贸型中小企业着手，发展国际贸易融资.16 4.3.1 加强我国中小企业国际贸易融资产品的创新.16 4.3.2增强国际结算和国际贸易融资的知识，需培养相关人才17 第五章第五章 结语结语 .17 2 2 参考文献参考文献 .18 致致 谢谢 .20 3 3 第第 1 章章 前言前言 1.1 选题背景与意义选题背景与意义 1.1.1 选题背选题背景景 选择“促进我国中小企业国际贸易融资的对策”主要基于：近年来,我国国 际贸易的发展与日俱增,形势非常喜人,国际贸易融资的业务也随之飞速发展。 随着我国经济体制改革深入，中小企业在国民经济中发挥着越来越重要的作用， 融资问题已经成为中小企业在发展中的最大瓶颈。从狭义上讲，融资即是一个 企业的资金筹集的行为与过程。也就是说公司根据自身生产经营状况、资金拥 有状况，以及公司未来发展的需要，通过科学的预测与决策，采用一定的方式， 从一定的渠道向公司的投资者和债权人共同筹集资金，组织资金供应，以保证 公司的正常生产需要，经营管理活动需要的理财行为。公司筹集资金的动机应 该遵循市场原则，通过一定的渠道和一定的方式去进行。我们通常讲，企业筹 集资金无非有三大目的：企业要扩张、企业要还债以及混合动机。 从广义上讲， 融资也叫金融，即是货币资金的融通，公司通过各种方式到金融市场上筹措或 贷放资金的行为。从现代经济迅速发展的状况来看，作为企业的需要比以往任 何时候都更加深刻。全面地去了解金融知识、了解金融机构、了解金融市场， 是因为企业的发展离不开金融的支持，企业必须与之打交道。如果不了解金融 知识，不学习金融知识，那么这个搞经济的领导干部是不称职的，企业的领导 人也是不称职的。 近年来开展的国际贸易融资已成为促进中小企业外贸业务发展的重要融资 渠道。对于银行来说，国际贸易融资具有风险的相对较小,综合收益较高的特点,发 展国际贸易融资不仅能统揽企业的国际结算业务,而且还能进一步带动其他外贸 业务的发展,逐渐成为各银行发展的重点和中间业务的利润新增长点。 1.1.2 研究意义研究意义 理论意义：对于企业而言,国际贸易融资相对于传统贷款业务更注重对国际 贸易背景的审核,这一切似乎让中小外贸企业融资看到了新希望。但是,在实际 4 4 操作过程中由于没有真正建立起中小企业授信的体系,所以商业银行在拓展国际 贸易融资的过程中仍然偏好于比较大型的外贸企业,对中小企业的贸易融资仍然 顾虑重重,要求非常苛刻。 实践意义：随着每个银行新融资产品不断开发和工作力度加大，国际贸易 融资收入在银行总收入中的占比显著提高。随着我国经济体制改革的不断深入， 我国中小企业在国民经济中发挥的作用越来越重要。同时，由于今年面对信贷 紧缩的新形势，各个商家都把发展目标瞄准了中小型企业的信贷市场。这样， 如何结合中小企业特点发展中小企业国际贸易融资具有重要研究和实践意义。 1.2 文献综述文献综述 1.2.1 国内文献国内文献 国内有关研究文献在目前所看到的文献中，国内研究相当少。国内中小企 业融资难的问题也同时引起了许多学者的研究。关于中小企业自身融资能力难 的问题，华南师大经济管理学院的贾丽虹博士研究把企业的融资能力看作是企 业的资产规模与企业的风险等条件和因素的复合函数，即： cfc，d，i，e（g） 。在该式中，c 代表中小企业融资能力，c 代表企 业资产规模，代表企业风险，代表中小企业进行融资的相关知识与信息， e（g）表明企业未来成长期望。其中，c、i 和 e（g）与 c 正相关，只有与 负相关。通过讨论 c、e（g）等因素与 c 之间的关系，运用因素分析 法来明确中小企业应该从哪些方面入手去提高中小企业自身的融资能力，从而 突破融资的束缚。 王久莲（2003）在河南中小企业融资信用担保体系现状与发展对策中 提出：要健全和完善我国中小企业信用担保体系，促进我国中小企业的发展， 充分发挥政府融资主导作用，选择适合我国中小企业的担保基金模式，而不能 一成不变，死死照搬，需要委托专业的机构来经营管理担保基金，在非盈利或 者微利的情况下拓宽担保基金的补偿渠道，逐步建立合理金融机构的再担保机 制等。胡著伟（2004）在我国中小企业资本结构与融资问题分析中指出： 中小企业不合理的资本结构，导致了我国中小企业财务风险，严重制约我国中 5 5 小企业的生存和发展，应加强诚信教育，完善我国中小企业的信用体系建设， 健全所有的信用担保体系；与此同时，商业银行应尽快转变“嫌贫爱富”营销 观念，加强对我国中小企业的融资支持。张凤珍等在我国扶持中小企业发展 的政策研究（2005，我国哲学社会科学“九五”规划项目）中提出：中原要 崛起，中小企业的发展就必须要重视，特别是对中小企业融资支持。中国工业 大学与我国中小企业服务局课题组（2006）在我国中小企业融资难问题研究 中认为解决融资问题应是一个系统的工程，需要通过社会多方面的努力，在企 业、金融机构和政府三者之间形成信息顺畅的合理的市场经济体制关系。 白当伟(2004)在文献综述基础上，系统地研究了金融抑制、金融约束以及 金融发展对国际贸易的影响，并用全球 77 个样本国家 1965-2000 年的数据进行 了实证分析，结论是金融发展确实是影响国际贸易融资发展的一个重要因素。 但他对中国的研究表明，改革开放后中国金融发展与国际贸易之间不存在长期 的关系。郭云峰与刁德霖(2005)简要地介绍了 2002-2004 年之间的一些文献。 齐俊妍(2005)介绍了国外将金融发展因素引入 ho 的理论框架中的一些理论和实 证研究，这说明金融发展可以通过提高资本禀赋与促进技术进步来影响该国的 比较优势。梁莉(2005)认为贸易开放度是金融发展的格兰杰原因，是贸易开放 促进了金融发展而不是与之相反。沈能(2006)认为我国金融发展与国际贸易在 长期中存在均衡关系。无论从长期还是短期上看，我国的金融规模和国际贸易 成正相关，并且两者之间具有因果关系。我们从反馈份额看，很多表现在金融 规模的大小对国际贸易的因果关系，但金融效率与国际贸易成负相关而且不存 在任何因果关联。此外，他还考虑了在财政分权的情况下，金融发展对地区对 外贸易的影响，其结论是：(1) 政府对金融体系的干涉不利于外贸；(2) 我国 部分地区的出口发展在很大程度上得益于非正式金融；(3) 金融发展有利于地 区开放度提高。国内学者张圣平、徐涛通过对中小企业内生障碍的分析，他们 认为“中小企业群体普遍的信用缺失，大多企业的产权模糊，以及由此引起的 高风险经营是导致中小企业融资困境的主要原因” 。我国中小企业组织水平和产 业水平的普遍低下增加了融资的风险，中小企业低下的管理水平也将影响了其 良好融资信用的建立和弘扬。 6 6 1.2.2 国外文献国外文献 国外有关研究文献截至目前，在有关中小企业国际贸易融资的研究方面， 国内和国外相关的研究文献很少，有关的研究文献主要集中在中小企业融资方 面。在企业融资结构的契约理论方面，美国经济学家大卫戴兰德于 1952 年提 出，企业的资本结构（即融资结构）是按照下列三种方法建立的，即净收入法、 净营运收入法 和传统法，这是早期的资本结构理论。现代企业融资理论是由 francomodigliani 和 mertonmiller 于 1958 年所创立，即著名的删理论。后来 的学者对删理论的假设条件不断发展完善，引进了诸如激励理论、信息传递理 论、控制权理论。张维迎认为， “一 个企业的融资结构至少受三方面因素的制 约：一是该企业所在经济的制度环境，二是该 企业所在行业的行业特征，三是 该企业自身的特点” 。 在金融深化论、金融抑制论方面，雷蒙德戈德史 密斯在金融结构与金融发展 一书中指出：“金融领域中，金融结构与金融 发展对经济增长的影响如果不是唯一最重 要的问题，也是最重要的问题之一” 。 20 世纪 50 年代，著名经济学家莫迪格利安尼和米勒(mm)首次提出了现代 资金结构理论即 mm 理论；70 年代，权衡理论的提出进一步推动了 mm 理论的发 展，考虑了税负效应与债务融资对企业资本结构的影响；进入 80 年代，随着经 济学的发展，学者们把信息经济学中“不对称信息理论”引入到融资领域，大 大地丰富了人们对该问题的理解，对中小企业融资困难的研究空前拓宽。在此 期间，也出现其他一系列中小企业融资的理论。jaffee 和 modilian（1969）认 为：银行的信贷供给曲线类似工业产品一样按标准的利润最大化原则来决定。 dewatripant 和 maskin(1995)认为银行对中小企业信贷中产生“预算软约束” 问题，导致了银行更趋于“大客户”的业务。hodgman(1961)和 martinell(1997)认为中小企业多属“双短”企业即信贷历史较短与经营时间短 的企业，企业信贷的历史信用不足，从而得出中小企业必然面临银行的信贷困 难的问题。berger and udell(1998)提出，伴随着企业成长周期不同而发生的 信息约束条件、企业规模大小和资金需求量的变化是影响企业融资结构变化的 外在基本因素。jaffee and russell(1976)认为，银行之间的竞争使得利率具 有可塑性，这些利率水平不仅使银行能规避风险而且能赚取利润，只有这样才 7 7 有益于各类企业的贷款融资。 hodgman 和 martinell（2007）认为中小企业多属“双短”企业即信贷历史 较短与经营时间短的企业，企业信贷的历史信用不足，从而得出中小企业必然 面临银行的信贷困难的问题。 mayers（2008）提出融资变动学说，其认为企业的融资决策是在综合各种 因素如控制权的分散与财务成本根据成本最小化的原则依次选择不同的融资方 式，即首先选择无交易成本的内源融资如经营利润的积累，其次选择交易成本 较低的债务融资；对于信息约束条件最严，并可能导致企业控制权分散与价值 被低估的股权融资则被企业排在末位。 1.3 论文研究方法及思路论文研究方法及思路 1.3.1 论文研究的方法论文研究的方法 本文在探讨我国中小企业国际贸易融资中存在的主要问题，找寻妨碍国际 贸易融资的主要原因，通过对我国中小企业国际贸易融资的现状进行分析，结 合国外中小企业贸易融资各方面的经验，提出我国国际贸易融资的对策，解决 我国中小企业国际贸易融资难的问题。 在研究方法上，主要采用：总体分析为主，个案分析为辅。从整体上分析 我国中小企业国际贸易融资存在的问题及解决对策，以定量分析为主、定性分 析为辅。在收集实地调查得到的数据的基础上进行整理和分析，结合我国实情， 得出相应结论和解决问题的对策。 1.3.2 论文的整体思路论文的整体思路 本论文思路：第一章前言，阐述选题背景意义等，对中小企业国际贸易融 资的现状进行归纳；第二章主要是概述中小企业国际贸易融资的现状；第三章 是从分析我国中小企业国际贸易融资存在的问题及成因着手，进行概括论述； 第四章主要是讲述我国中小企业国际贸易融资的对策建议；从加大政府力度， 改善中小企业国际贸易融资环境；从金融业通力保障着手，改进中小企业国际 8 8 贸易融资体系；从外贸型中小企业着手，发展国际贸易融资。第五章根据前面 大量的理论知识的梳理及结合案例，归纳总结出论文的中心思想及不足之处。 1.4 本文的创新之处本文的创新之处 通过回顾国内外已有的研究文献，文章总结了总体数据和典型的调查结果， 并在此基础上提炼融资困境的典型特征，为下面文章中切实可行的解决政策提 出了理论基础，本文从国际贸易融资角度提出国际贸易融资是解决中小企业融 资难的新途径， 认为发展国际贸易融资是解决我国中小企业融资难问题的有效 途径。结合国内已有的研究结果，进一步通过对国际贸易融资业务的特点、功 能、发展趋势的分析，以及对我国中小企业的国际贸易融资存在的问题和成因 的分析，指出发展我国国际贸易融资可以促进中小企业融资难的解决。 第二章第二章 中小企业国际贸易融资的现状中小企业国际贸易融资的现状 2010 年，中国进、出口贸易总额达到近 30000 亿美元，占 gdp 总量的 70% ， 我国已经成为第三世界贸易大国。中国经济对外依存度越来越高，接踵而来 的是进、出口企业对贸易融资的需求欲望加强，现实中的贸易融资无法和当今 市场的要求相匹配，特别是我国中小企业贸易融资难的问题逐渐加剧。根据相 关数据显示，在中国的贸易企业通过利用贸易融资的方式来进行融资，仅占整 个融资行为的 20，其中大型的贸易企业当大的比例，相应地中小企业所占比 例就很小。 2.1 企业进出口方面企业进出口方面 我国中小型企业的主要特点是：投资主体和所有制结构的多元化，以非国 有企业为主体，劳动密集度高，两极分化突出，中小企业生存并发展于劳动密 集型的企业，就业投资弹性均明显高于大型外贸企业；发展相当不平衡，优势 地区集中，劣势地区却没有。又在金融危机的冲击下，全球贸易融资额度大幅 下降，根据世界贸易组织的统计，2009 年全球贸易融资缺口为 1000 亿美元， 而世界银行则认为缺口可能高达 3000 亿美元。 中小企业贸易融资的缺乏导致 9 9 国际贸易大幅下降，从而阻碍了全球经济复苏，我国也不例外，因此当前的国 际贸易融资来源和形式都在发生变化。近几年来，中国中小企业国际贸易发展 迅猛，对国民经济的贡献率显著提高，中小企业成为我国经济中越来越引人注 目的一股洪流。目前，中小企业占我国企业总数的 99以上，对 gdp 的贡献超 过 60，对税收的贡献超过 50，提供了近 70的进出口贸易额，创造了 80左右的城镇就业岗位。中小企业早已成为中国外贸领域一支不可忽视的力 量。但是我们也应该看到， 由于中小企业起步晚，资金积累少，资金短缺已成 为制约中小企业进一步发展的瓶颈，我国中小企业在贸易融资过程中存在许多 困难。我国目前为中小企业担保的机构很少，到 2007 年底，中国中小企业出口 融资信用担保机构只有 3729 个，担保总额为 5049 亿元、受保企业为 2165 万 户。虽然中小企业出口信用担保机构有了迅猛发展，但是他们大多数分布在大 中发达城市，中小城市分布甚少。 2.2 银行方面银行方面 2010 年市场预计信贷投放大概在 6、7 万亿元之间，跟上年比明显减弱， 减少约了 25%，各商业银行显然存在巨大的盈利压力。盈利压力让银行已经认 识到，关注中小企业的金融需求不只是一种社会责任，更是银行业竞争的创新 要求。据银监会定义的中小企业标准三大要素为：年销售收入 4000 万元，资产 3000 万元，员工人数 300 人以下。与标准相对应的 2009 年底，国有银行工、 农、中、建、交五大行平均给予中小企业的最高综合信贷额度为 1，000 万元， 其中包括 流动资金贷款、票据业务等。担保方式为公司保证、不动产抵押，不 支持信用方式。进入 2010 年，随着“一行三会”不断提振对中小企业的融资政 策，五大国有行分别调高了对中小企业的综合授信额度至 2，000 万元，并且放 宽了中小企业准 入标准的上限，使一些“超标”企业也有资格向银行申请贷款， 解决了这一层次企业的资金瓶颈问题。然而，银行对大中型企业和中小型企业 的出口融资政策还是有所不同。与大中型企业相比，中小型企业贷款利率高很 多。另外，银行给中小企业的进出口贷款一般采取抵押和担保的方式，不仅手 续繁杂，而且还要支付诸如担保费、抵押资产评估费等相关费用，与此同时， 由于银行贷款手续繁琐及审批时间 过长，迫使许多为求生存的中小企业选择民 1010 间融资渠道，而民间融资的高利贷性质几乎是众人皆知的。此外中小型企业本 身也普遍存在着规模小、经营稳定性差、报表不真实等问题，这种状况使得银 行传统的企业财务技术分析对授信决策的指导意义大打折扣， 使得银行在中小 企业进出口贷款方面选择的策略是简单地退出 市场。这也从一方面显示出中国 的金融市场发展失衡、资本市场发展滞后使得整个融资结构的调整难以顺利推 进。 第三章、我国中小企业国际贸易融资存在的问题及成因分第三章、我国中小企业国际贸易融资存在的问题及成因分 析析 3.1 我国中小企业国际贸易融资存在的问题我国中小企业国际贸易融资存在的问题 3.1.1 融资形式单一融资形式单一,国际贸易融资的业务量与市场潜力不匹配国际贸易融资的业务量与市场潜力不匹配 由于银行更习惯传统的流动资金等贷款项目，因而，国际贸易融资业务发 展迟缓与市场提供的空间存在巨大的差距。据西德意志银行的一份资料表明， 福费廷业务全球的业务量主要集中在亚洲和拉美地区，即使在中资机构尚未涉 足到这一领域的情形下，中国仍然成了亚洲 10 大业务量集中的国家之一，在我 具有巨大的潜在市场。但是，目前该业务在我国开展还不是很普遍。 对象过于集中当今的国际贸易规模、方式都向更高、更复杂的方向发展， 虽然现在国际上所使用的的贸易融资方式日益加多，也有越来越多企业开始尝 逐步创新，开拓新的贸易融资方式，但是在实际的应用中，基本上仍然是以传 统的融资方式为主，即以信用证结算与融资相结合的方式，品种少，且功能单 一。国际上新兴的贸易融资产品如：国际保理、福费廷等则很少有银行开办， 发展缓慢，且业务额及其有限，很难满足那些积极参与国际化的中小企业的需 要。 3.1.2 提供融资的金融机构少，在贸易融资过程中处于弱势地位提供融资的金融机构少，在贸易融资过程中处于弱势地位 我国全国性的金融机构数量少(早期仅限于工、农、中、建四大国有银行)， 1111 且发展较慢，只是在近几年才陆续涌现了一大批股份制银行；区域性的地方金 融机构由于技术及规模等方面的限制，难以提供全面的国际贸易融资服务；各 家外汇银行的贸易融资方式基本上也是很简单的形式：简单的贸易贷款、打包 贷款、票据贴现等。 各银行虽然都放宽了贸易融资业务的准入门坎，但却未将中小企业的贸易 融 资与大型企业的贸易融资区别对待，这造成了中小企业的贸易融资实际准入 门坎仍然很高。例如，对于打包贷款，除了，要求企业有资信等级较高的银行 开立的 信用证正本， 还需要确认有效的担保(保证或抵押)， 这对中小企业而 言很难做到。 一是符合银行担保要求的大企业不愿意承担为中小企业担保的风 险。 二是中小企 业也难以提供适合的抵质押，大多数中小企业的土地属非有 偿占用，缺乏作为设 定抵押的条件和可供质押的凭证。企业的机器设备虽能用 于抵押，但抵押率低， 而且费用高、手续繁琐，不符合贸易融资方便快捷的特 点。在担保不能落实的情 况下，银行无法授予其融资额度。另外，银行部分融 资管理人员不愿承担责任， 营销意识薄弱，对中小企业往往惜贷、怕贷，使中 小出口企业的授信需求往往难 以得到满足。 3.1.3 缺乏高素质作业人员缺乏高素质作业人员,相关法律的法规不完善相关法律的法规不完善 经营外贸业务的中小企业往往由内销企业转变而来，因本身实力的限制， 很难吸引到富有国际市场经验的人才，另外中小企业开展国际贸易的时间较短。 经验不足，从而制约了中小企业开展国际贸易，导致人员综合素质较低，缺乏 熟悉国际业务、银行业务和外贸业务的人才，对外贸业务和银行业务熟悉的人 才更是少之又少。由于对银行贸易融资手段了解较少，在银行产品不断更新、 新的贸易融资品种层出不穷的情况下，大多数中小企业未能很好地结合本企业 实际。选择适合本企业业务特点的融资产品，加上银行和企业之间缺乏沟通， 企业对各类融资产品无法灵活运用。 国际贸易融资业务专业性强，中小企业和银行都需要懂国际贸易业务和银 行业务的综合性人才。随着国际贸易的发展，国际贸易融资方式也千变万化， 由于业务人员的水平有限，不但限制了国际贸易融资业务的发展和融资方式的 创新，而且不会利用贸易融资业务合理规避风险。 1212 国际贸易融资业务涉及到国际金融票据、货权 货物的质押、抵押、担保， 信托等行为要求法律上对各种行为的权利与责任有具体的法律界定。但是我 国 的金融立法明显滞后于业务的发展， 有些国际贸易融资常用的术语和做法 在我国 法律上还没有相应的规范。例如：进口押汇业务中常用的信托收据是否 有效、远 期信用证业务中银行己经承兑的汇票是否可以由法院止付等。在这样 的法律环 中，国际贸易融资业务的风险大大增加。 3.1.4 对国际贸易融资风险的控制能力弱对国际贸易融资风险的控制能力弱 现代信息技术的制约以先进的技术手段做支撑，国际贸易融资业务所涉及 的风险管理就会显得更高效，便可以将银行相关的部门和分支行高效率、有机 地联系起来。然而目前我国的银行业只能说基本完成了金融电子化建设的阶段， 金融信息化在有些银行只是刚刚起步，从而缺少网络资源的共享，缺乏统一协 调的管理，以致无法达到监控风险、相互制约的目的，这样就难以达到控制风 险的目的。 国际贸易融资的特点决定 了其涉及的风险较为复杂。但他们是可以预测的、防范的，然而在实践中，科 学有效的预测方法和防范措施没有得到具体的运用。如对信用风险，仍使用传 统的 5c 方法，即借款人的道德品质、还款能力、资本实力、抵押品和周期形式， 而没有考虑到国际贸易融资不同于一般贷款的特点。就国家风险来讲，其评估 和预测也不科学。 3.2 我国中小企业国际贸易融资中存在问题的原因分析我国中小企业国际贸易融资中存在问题的原因分析 3.2.1 外贸企业自身原因外贸企业自身原因 3.2.1.1 内源融资资本供给不足中小企业的内源融资主要来自于企业主要 所有者的投入和企业自身的积累。我国市场经济的发展时间较短，中小业企的 创业者自有的资本还不足以支持企业的发展；同时，在企业的合作方面也因缺 乏相互信任等原因而难以协调多个出资人的利益关系，使得主要所有者的投入 仍然相当有限。在企业的自身积累方面，资本积累速度也相当缓慢，难以支持 企业迅速扩张的要求。 1313 3.2.1.2 部分企业信用观念淡薄且偿债意识不足 有些企业以贸易为名，大 量套取银行资金挪作他用，使贸易项下短期融资演变为流动资金贷款或固定资 产贷款，造成银行资金回收困难。国内多数进出口企业对贸易融资这些金融工 具缺乏认识，不知道如何在进出口贸易中把结算与融资业务结合起来，不知道 如何针对自身情况及贸易合同的特点安排融资以更有效地利用金融资源，因而 失去了许多以低成本运用境内外资金的机会。 3.2.1.3 关联企业相互担保现象普遍存在导致担保的效用大大降低 关联企 业利用企业间的资金“运作”相互担保,或各自分别向同一银行、或分别向不同 银行取得授信,大量套取银行信贷资金,导致出现总的授信额度严重超过其风险 承受能力的现象。另外，借款企业与担保企业具有某种直接或者间接的拥有或 者控制关系,银行准确判断企业财务信息真实性难度大,对担保企业信息的掌握 十分有限等等这些都导致担保效用的大大降低。 3.2.23.2.2 银行方面原因银行方面原因 银行对中小企业的国际贸易融资业务的认识有待提升主要表现在：一是商 业银行高级管理人员对中小企业的国际贸易融资业务缺乏深入了解，相关部门 实际经验不足；二是商业银行国际业务所占比重相对较小，在机构、人才、客 户等方面不占优势，以致大部分人认为与其花费大量人力、财力、物力去发展 国际贸易融资不如集中精力抓好本币业务：三是对中小企业的国际贸易融资的 作用认识不足，认为中小企业的国际贸易融资业务在整个信贷资产中的数量少， 作用不大。 银行缺乏对国际贸易融资有效的风险防范管理体系 虽然我国银行国际贸易 融资业务有所发展，但与我国经济国际化进程相比， 还有不小差距，大多数银 行从业人员对国际贸易融资业务没有深入了解，不能有 效配合和支持多种融资 业务的发展和管理。另外，我国银行贸易融资的控制手段 相对落后。目前我国 银行在国际贸易融资业务的处理流程方面协调配合不够，缺 乏统一管理，以致 无法达到资源共享、监控风险、相互制约的目的。再次，我国 国际贸易融资的 无序竞争破坏了风险管理标；隹。我国开展国际贸易融资业务时 间相对国外较 短，市场尚不成熟，各种约束机制不健全。各银行为争取更大的市 场份额，纷 1414 纷以优惠条件吸引客户，造成风险管理标准混乱。 3.2.3 中小企业内部原因中小企业内部原因 企业规模及内部因素制约在中国经营进出口的中小型企企业数量众多，但 总体效益不佳。一些亏损企业管理混乱，资信欠佳，常因资金短缺而利用押汇、 打包贷款等信用证融资手段套取银行资金。银行短期融资实际上往往被长期占 用，严重影响银行经营资产的流动性和安全性。同时在贸易经营过程中存在投 机性经营，例如在某一时期，某种商品的国内外差价较大时，国内贸易商争相 进口此类商品。如新闻纸、纸浆、化纤、钢材、食糖、成品油等，而一且这些 商品的国内市场价格下滑，货款无法回收，就会给银行资金带来风险。 3.2.4 外部政策原因外部政策原因 国际形势的变化对中国中小企业贸易融资的制约国际贸易融资的下降意味 着获得国际贸易融资的门槛升高。对我国的众多中小型出口企业来说，压缩了 本就不大的盈利空间。 中国入世以来，日益深入地融入国际生产分工体系中，国际化程度不断加 深。2006 年底入世过渡期结束，中国中小企业从此面临开放的市场经济环境， 国际经济活动必须遵循国际通行规则和惯例。我国中小企业遭遇了众多贸易摩 擦、知识产权纠纷等问题，面临的国际经营环境呈现出日益严峻的形势。因此 在开放经济的新环境下，我国中小企业结合自身的发展阶段和现实情况、国际 经济形势的变化等众多方面的因素，所采取的应对新经济形势的国际化模式将 在国际经营活动成败中起到关键作用。 1515 第四章、我国中小企业国际贸易融资的对策建议第四章、我国中小企业国际贸易融资的对策建议 4.1 加大政府力度，改善中小企业国际贸易融资环境加大政府力度，改善中小企业国际贸易融资环境 4.1.1 完善中小企业国际贸易融资的风险防范体系完善中小企业国际贸易融资的风险防范体系 建立中小企业投资信息发布系统。政府应创造条件，搭建银企双方交流平 台，促进银企合作；逐步完善促进中小企业融资的多样化政府支持手段，如政 府补贴、优惠政策等；尽快完善中小企业贸易融资支持体系。 大力发展出口信用保险受金融危机的影响，国际市场买家拖欠、拒收和破 产的风险明显加大，出口收汇风险成为我国中小出口企业面临的最大外部风险。 这种情况下，出口信用保险就成为规避外贸风险、抵御金融风暴的“避风港” 。 出口信用保险具有促进出口、保障收汇、便利融资、开拓市场的作用。政府应 采取相应措施，建立出口风险基金，将出口信用保险纳入风险管理体系，鼓励 企业采取统保方式提高抗风险能力。 4.1.2 中小企业国际贸易融资国际政府经验的借鉴中小企业国际贸易融资国际政府经验的借鉴 加大政府支持力度成立专门的金融机构。成立类似于美国“中小企业协会” 的中小企业管理机构协助中小企业扩大出口；成立中小企业银行和民间金融机 构，专门向中小企业提供贷款，其中包括为中小企业提供出口信贷。完善外贸 行业信用体系建设。国家应加强外贸企业信用评级工作，解决企业信用不透明 的问题，一是完善和修订对外贸易企业信用评级标准及实施办法 ；二是继续 开展年度全国对外贸易企业信用评级活动； 三是进一步充实专家评审委员会； 四是深入持久地开展诚信宣传活动；五是加强与地方企业协会及其它商会、协 会等中介组织的联系；六是完善外贸企业信用数据库，进一步丰富现有企业信 用数据库，充分运用外经贸企业网站和中国国际商业数据网，及时、有效地发 布信用信息，全面推行对外贸易企业信用信息的公开化、透明化、逐步实现企 业信用信息查询、交流和共享的社会化，使外贸企业信用信息档案库真正发挥 应有的作用。通过外经贸企业信用信息的透明化，也能够促使企业国际贸易融 资的便利化。 1616 4.2 从金融业通力保障着手，改进中小企业国际贸易融资体系从金融业通力保障着手，改进中小企业国际贸易融资体系 4.2.1 加强公司自治理结构的建设，建立现代企业制度加强公司自治理结构的建设，建立现代企业制度 加强公司治理机制建设，推进“三会一层”协调运作,不断完善公司治理 制度建设好的公司治理应建立在合理有效的法律法、监管规定和内部制度基础 之上。在改制上市前期，公司即认真研究经济合作与发展组织(oecd)公司治 理原则等法律规定，本着“从新、从严”的原则，制定公司章程、三会议事 规则等公司治理基本文件，为公司的顺利设立和健康运行奠定了制度基础，更 有利于中小企业的贸易融资。加强董事会、监事会和管理层之间的沟通和协调 运作,“引资、引智、引制”并举，积极构建互补的战略合作伙伴关系 通过 引入战略投资者、开展战略合作，以及进一步推进国际化战略，不但优化了公 司治理结构，提高了银行境外机构的资产规模、竞争实力。探索公司治理评估， 促进公司治理建设不断进步。 推进展战略的制定和实施，着力提升竞争能力,树立崇尚一流追求卓越的竞 争意识，研究制定发展战略，着力提升竞争能力,通过认真分析、比较和研究， 公司董事会和管理层共同意识到，加快提高竞争力是公司改股上市后应对国内 外同业竞争、在新的起点上实现更好更快发展的必然选择，也是当前和今后一 个时期公司最为迫切的一项战略任务，这位，中小企业国际贸易融资起着举足 轻重的作用。全力推进改革发展战略的执行，促进经营模式和增长方式转变大 力推进结构调整战略，深入推进区域发展战略，推进管理机制、流程和产品创 新战略，建立健全现代企业制度，进一步完善中小企业国际贸易融资的体系。 4.2.2 提高中小企业信用级别，完善相关法律制度提高中小企业信用级别，完善相关法律制度 建立完善中小企业信用担保体系，完善相关法律法规。立法部门应该既立 足于中国国情又与国际惯例相接轨，尽快建立健全国际贸易融资的相关法律法 规，对国际贸易融资当事人的权力和责任在法律上作出具体的界定，避免因现 有法律与国际惯例之间的差异，导致银行与企业在业务操作时产生的法律风险。 建立科学完善的中小企业信用评价体系，提高中小企业的信用等级，建立中小 企业的担保市场体系，除了建立政府担保机构外，支持建立民营商业担保机构、 1717 企业间的互助担保机构和再担保机构。 4.3 从外贸型中小企业着手，发展国际贸易融资从外贸型中小企业着手，发展国际贸易融资 4.3.1 加强我国中小企业国际贸易融资产品的创新加强我国中小企业国际贸易融资产品的创新 银行在开展国际贸易融资的时，应加强融资产品的创新特别注意创新一些 适合于中小企业的融资产品，例如：除了发展福费廷、国际保理等新型融资产 品外，还可以根据客户的需求设计国际贸易融资产品，将传统贸易融资方式与 新型贸易融资方式结合起来，使国际贸易融资服务更适应市场。我国还应充分 利用电子网络技术在国际贸易融资业务中的运用。提高开发内部业务的能力， 倡导商业银行之间协作和联合开发应用系统等。企业要成为技术创新的主体。 企业应认真贯彻落实 中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技， 实现产业化的决定 (中发199914 号)，切实把技术创新作为增强企业 竞争力的关键措施。以市场为导向，从企业实际出发，研究、制定技术创新 的方向、目标和规划。引进技术应注重技术的先进性和适用性，并做到消化 吸收。积极实行 “产、学、研”相结合的研究开发方式，跟踪国际上技术的 最新发展动态，加快推进企业技术创新和科研成果的转化，提高企业自主开 发能力。 4.3.2 增强国际结算和国际贸易融资的知识，需培养相关人才增强国际结算和国际贸易融资的知识，需培养相关人才 培养中小企业贸易融资人才国际贸易融资是一项知识面广、技术性强、操 作复杂的业务，要求从业人员有较高的业务素质。首先中小企业要对业务人员 进行国际贸易、国际金融、法律等相关知识的培训，使其了解银行的贸易融资 产品，理解各类产品的特点；其次要在平时工作中注重对案例的