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货物贸易外汇管理改革 政策解读及系统操作 （企业版） 国家外汇管理局泰安市中心支局 2012年7月,主要内容,一、改革的背景和思路 二、改革后的管理框架 三、政策的具体内容 四、改革后企业无需办理的业务 五、改革后的业务办理要求与系统操作 六、改革后外汇监管的主要手段,2,3,一、改革的背景和思路,（一）改革的背景 一是涉外经济的快速发展 二是国际收支形势的根本变化 三是国务院提出工作任务 四是提高行政管理效率的根本要求,4,一是涉外经济快速发展,5,二是国际收支形势发生根本变化,6,三是国务院提出工作任务,2008年 修订外汇管理条例 2008年 国务院办公厅关于当前金融促进 经济发展的若干意见 2012年 国务院关于加强进口促进对外贸 平衡发展的指导意见,7,四是提高行政管理效率的根本要求,8,一、改革的背景和思路,（二）改革的路径 先进口，后出口；先试点，后推广 2010年5月起，进口改革试点； 2010年12月起，进口改革全国推广。 2011年12月起，进出口整体改革试点； 2012年8月起，进出口整体改革全国推广。,9,一、改革的背景和思路,（三）改革的目标 一是促进贸易便利 取消核销管理，简化收付汇手续 调整出口报关和出口退税业务流程 二是有效加强监管 实现贸易管理方式转变 加强非现场监测、分类管理和联合监管,10,一、改革的背景和思路,（四）改革的思路 依托系统全面采集数据 非现场总量比对企业的货物流和资金流 动态监测重点企业 现场核查可疑情况 对企业进行分类监管,11,二、改革后的管理框架,（一）制度框架 （二）业务流程 （三）各方权利与义务 （四）业务系统 （五）特别说明的问题,12,（一）制度框架,业务整合 进口和出口、外汇与人民币、保税区内和区外 贸易信贷登记 联网核查 法规整合 废止116个法规 简化行政许可，由4大项19小项到2大项4小项 系统整合 替代8个系统,13,（一）管理框架政策法规,14,（一）管理框架业务系统,15,外汇管理业务流程变化 以非现场监管为基础 以现场核查和分类管理为主要手段 保留了针对部分业务的事前措施，如电子数据 核查、外汇局逐笔审核等 三个关键环节 “总量核查”、“动态监测”和“分类管理”,（二）业务流程,16,17,（二）业务流程,18,企业流程主要变化 不再到外汇局办理核销 出口报关和申请退税时不再提交核销单 收付汇单证和手续大幅简化,（二）业务流程,19,20,金融机构流程主要变化 强化真实性审核责任 无须出口收结汇联网核查 无须进口报关单联网核查,（二）业务流程,21,企业 金融机构 外汇管理部门 其他相关监管部门,22,（三）各方权利与义务,权利 国际支付 出口外汇收入 义务 真实、合法的交易基础 提交相关资料办理贸易外汇收支 名录登记和特定业务报告 接受并配合监督检查 信息申报,23,（三）企业的权利与义务,交易单证合理审查 电子数据核查 凭登记表办理业务 报送信息和材料,24,（三）金融机构的职责,核查机制 非现场总量核查和监测 现场核实调查 分类管理 外汇检查（处罚）,25,（三）外汇局的职责,26,（四）业务系统,货物贸易外汇监测系统 数据库和应用程序全国大集中 全口径采集信息数据 外汇局版10个功能块，43个子功能 银行版4个功能块，12个子功能 企业版2个功能块，9个子功能 系统功能与管理流程相对应,27,一是处理好与跨境贸易人民币结算管理的关系 二是注意区外与区内企业的管理政策衔接 三是对电子口岸企业IC卡的后续管理 四是待核查账户管理 五是加强与海关、税务联合监管,（五）特别说明的几个问题,28,三、政策的具体内容,（一）企业主体管理 （二）贸易外汇收支管理 （三）出口收入存放境外 （四）贸易外汇收支登记管理 （五）电子数据核查 （六）企业报告管理 （七）非现场监测分析 （八）现场核查 （九）企业分类管理 （十）罚则 （十一）附则,行政许可项目 对象：从事对外贸易的，有贸易外汇收支需求的机构 用途：业务准入；正在接受管理的企业全集 名录管理的内容：名录登记、变更及注销 名录登记审核材料 无对外贸易经营权企业：确有客观需要开展贸易外汇收支业务的，办理名录登记时可免于提交对外贸易经营者备案登记表等资料。 保税区企业登记：取得保税监管区域外汇登记证并签署确认书后自动列入名录。 货物贸易外汇收支业务办理确认书 是办理名录的前提条件 以签“确认书”的方式强化企业的自律意识,（一）企业主体管理名录管理,新企业辅导期管理管理与服务相结合 对象：新办理名录登记的企业 期限：登记名录之日至首笔贸易外汇收支之日起90天 方式：期满后10日内到外汇局现场报告进出口、收付汇逐笔对应信息 名录变更 变更情形：企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更； 管理要求：发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。,（一）企业主体管理名录管理,名录注销 申请注销：终止经营或不再从事对外贸易、被工商管理部门注销或吊销营业执照、被商务主管部门取消对外贸易经营权。（30天内） 外汇局注销：发生申请注销规定情况、区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续、连续两年未发生贸易外汇收支业务、现场核查无法与其取得联系、其他情况。 企业网上开户/撤销开户 开户：名录登记后开通； 撤销：注销名录前，先撤销开户。,（一）企业主体管理名录管理,32,企业特殊标识管理 对象 用途：特殊业务企业，不纳入自动总量筛选 特殊标识类型 企业特殊标识的设置 联合监管专用标识管理 对象 用途：专项监测，分类参考，纳入总量筛选 联合监管专用标识类型,（一）企业主体管理特殊标识管理,33,(1)辅导期企业标识：针对新列入名录的企业 (2)特殊监管区域企业标识：针对已办理保税监管区域外汇登记的企业 (3)特种商品经营企业标识：针对经营特种商品的企业 (4)来料加工企业标识：针对主营来料加工贸易业务的企业 (5)对外承包工程企业标识：针对主营对外承包工程业务的企业,企业特殊标识类型,34,(6)保税仓库企业标识：针对主营具有保税仓库合法资格且保税仓库主要用作为仓储中转货物使用的企业； (7)大型运输工具维修企业标识：针对具有合法资质，主营业务是为需要进口报关的飞机、船舶等大型运输工具提供维修服务的企业； (8)对台小额贸易企业标识：针对经相关部门批准的从事对台小额贸易业务的企业； (9)差异化管理企业标识。,企业特殊标识类型,35,1.海关分类标识； 2.税务分类标识； 3.有商务不良记录企业标识； 4.有工商不良记录企业标识； 5.外汇局负面信息披露企业标识； 6.其他联合监管专用标识。,联合监管专用标识类型,原则：贸易便利化和风险管理相结合 特点： 企业确保外汇收支具有真实、合法的交易基础，银行对企业提交交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查 对不同风险级别的企业采取不同的外汇收支管理措施；绝大多数企业充分便利，直接由银行进行真实性审核；极少数企业受到较为严格的管理，有的由外汇局进行真实性审核 加强了对代理业务的管理要求,36,（二）贸易外汇收支真实性审核,信息申报 国际收支申报 贸易外汇收支信息申报 待核查账户管理收入范围限于贸易及转口贸易 出口贸易融资：改革后出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款不进待核查账户 取消出口收结汇联网核查 转口贸易收入：A类企业转口贸易收入从待核查账户结汇或转出时不需再审支付凭证，同时取消收支超20%比例的限制条款,37,（二）贸易外汇收支主要内容,贸易收支单证审核分类对照表 提前购汇：企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。因合同变更等原因导致企业提前购汇后未能对外支付的进口货款，企业可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中。 付汇业务审核：金融机构为企业办理开证手续时，无需审核申报单证。 主体一致性原则：“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”，捐赠项下等外汇局另有规定的情况除外 现钞结算：因汇路不畅造成的，可办理现钞结算,38,（二）贸易外汇收支主要内容,纳入贸易外汇收支主体监管整体框架 纳入名录管理 实施专项监测 暂不纳入分类管理 银行审核维持现行管理不变 进一步研究总量核查与分类管理,39,专题：特殊经济区域企业贸易外汇收支管理,政策目标 体现了新的外汇管理条例的要求，有利于提高企业资金使用效率，加快企业走出去的步伐，也有利于减轻国内外汇储备压力，促进国际收支平衡。 管理内容 将出口收入存放境外管理政策融合进新的货物贸易外汇管理制度中，通过监测系统全面采集企业境外账户收支信息，对企业境外账户收支的真实性和存放境外规模情况进行非现场核查，对存在异常情况的企业实施现场核查，提升了对资金存放境外的风险控制水平。,（三）出口收入存放境外管理,40,企业将出口收入存放境外应当具备下列条件： 具有出口收入来源，且在境外有符合规定的支付需求； 近两年内无违反外汇管理规定行为； 有完善的出口收入存放境外内控制度； 外汇局规定的其他条件。 存放业务准入 企业将出口收入存放境外，首先应当到外汇局现场进行登记，包括业务类型、境外开户和存放境外规模的登记。 企业可通过监测系统（企业端）报送境外开户信息，但需外汇局确认后方为登记成功。,（三）出口收入存放境外管理,41,存放境外业务类型 单一型：指企业出口收入存放境外业务不涉及其他境内关联企业； 集团型：指企业集团内部有多个境内成员公司参与出口收入存放境外业务，该类业务的主体包括集团型主办企业、集团型成员企业。 境外账户收支范围 收入范围：出口收入，账户资金孳息，以及经外汇局批准的其他收入； 支出范围：贸易项下支出，境外承包工程、佣金、运保费项下费用支出，与境外账户相关的境外银行费用支出，经外汇局核准或登记的资本项目支出，调回境内，以及符合外汇局规定的其他支出。,（三）出口收入存放境外管理,42,申报要求 企业应当按照国际收支申报和贸易外汇核查信息申报规定，办理境外账户收支信息申报。 境外数据报送 企业通过“境外账户采集系统”进行开户信息维护及境外账户数据采集工作。 出口收入存放境外报告 企业应当在每月结束后10个工作日内，通过监测系统企业端报告境外账户收支情况。 内容包括账户收入（分交易性质）、账户支出（分交易性质）、同名划入、同名划出、调回境内、月末账户余额、月末对账单余额、对账单日期以及其他情况说明。,43,（三）出口收入存放境外管理,需登记的业务类型 C类企业贸易外汇收支； B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支； B类企业同一合同项下转口贸易收入金额超过相应支出金额20%（不含）的贸易外汇收支； 退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按规定办理退汇的； 外汇局认定其他需要登记的业务。 登记表的申请与单证审核 在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出前，持书面申请和相关证明材料到外汇局申请，需明确结算方式和金融机构。,44,（四）登记管理,登记表的使用 企业先应当持规定材料到外汇局现场办理； 凭登记表到金融机构办理贸易外汇收支业务； 金融机构应签注登记表使用情况。一份登记表只能在一家金融机构使用，可分次使用，可签注多笔收付汇信息。 登记表有效期：一个月 B类企业登记表与电子数据核查的关系 B类企业超额度凭登记表办理付汇、开证或待核查账户资金结汇或划出时，金融机构无需实施电子数据核查。,45,（四）登记管理,目标：事前风险控制 常态管理-作为分类管理措施，加强B类企业贸易收付汇事前审核，减轻正常企业负担 危机管理外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需要，扩大管理范围 内容：总量额度、逐笔扣减 特点 实现系统整合，提高核查效率 针对B类企业，减轻正常企业负担 总量额度管理，简化审核流程 C类企业电子数据核查设置“开关”,46,（五）电子数据核查,47,（五）电子数据核查,额度核定和计算的时点 现场核查阶段，分类结果发布前 从核定方式看额度构成 报关单可收/付汇额度，分贸易方式设置比例后自动计算 预收/预付货款额度，根据历史业务状况、监管期内业务发展需要，外汇局一次性核定 可收/付汇额度扣减项，根据报告信息自动调减 从计算时点看额度构成 初始额度 监管期新增额度,48,（五）电子数据核查额度核定,49,（五）电子数据核查额度计算规则,核查要求、时点及主体 核查要求：扣减对应的可收付汇额度 核查时点：付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出手续时 实施主体：银行 超额度登记 B类企业额度不足时，需凭登记表 额度调整 对于业务规模增长超过预期、结算方式发生结构性变化等原因造成出口可收汇额度或进口可付汇额度与实际业务需要存在较大偏差的，企业可向所在地外汇局申请调增或调减额度,50,（五）电子数据核查实施核查,信用证付款 开证时就需要电子数据核查 外汇局事先核定信用证项下可付汇额度 出口贸易融资业务 放款时需要电子数据核查；回款时无需核查。 转口贸易收支 无需实施电子数据核查 贸易退汇同时发生货物退运 在办理相应贸易退汇的付汇或待核查账户结汇或划出手续时，实施电子数据核查 现钞结汇 外币现钞结汇时，金融机构应当实施电子数据核查,51,（五）电子数据核查特殊情况处理,企业报告的作用 及时的沟通平台：业务特殊性、突发情况 贸易信贷统计、监测和管理的基础：原网上服务平台的贸易信贷登记管理转变为报告管理，在企业报告模块下实现 提高总量筛选精度：参与总量核查数据调整，减少时间差、金额差对总量匹配的影响,52,（六）企业报告,按业务性质分 贸易信贷、贸易融资、转口贸易、差额业务、主体不一致、辅导期、存放境外、其他。 按法律约束力分 义务性-一定期限以上的贸易信贷、贸易融资、转口贸易报告，辅导期报告，出口收入存放境外报告。 主动性-一定期限以内的贸易信贷、贸易融资、转口贸易报告，主体不一致报告，差额报告，其他特殊交易报告 按报告方式分 网上报告-出口收入存放境外报告，业务发生之日起30天内进行的各类企业报告。 现场报告-主体不一致报告，辅导期报告，未能及时在业务发生之日起30天内进行的各类企业报告。,53,（六）企业报告报告类型,不同报告的互斥 已进行贸易信贷（含贸易融资报告）、转口贸易报告的，不得同时进行差额报告；反之亦然。 现场报告 主体不一致、辅导期必须现场报告，超过报告时间窗口的只能现场报告；但除存放境外账户收支外，所有企业报告均可以现场报告 现场报告企业须按规定提交情况说明，必要时包括相关单证 现场报告后续修改、删除或调整不能在企业端进行 贸易融资报告 通过贸易信贷报告中的延期付款报告实现，分为信用证、海外代付、其他银行融资三类,54,（六）企业报告注意事项,融入主体监管，实现总量调控和结构优化 及时采集信息 规模监测，筛选企业 专项监测，比例管理 重点监管，结构优化 贸易信贷报告内容（关联交易）,55,专题：贸易信贷管理,56,报告内容 报告时点进行会计记录的同时完成报告 报告金额已实现金额，不是预期金额；已实现金额可拆分 报告时间窗口 收付款或进出口之日起30天内 报告修改 在报告时间窗口内改变已报告信息的预计日期或金额 日期可前可后（不得早于已实现日期） 金额可大可小（累计不得大于已实现金额）,专题：贸易信贷管理,报告删除 在报告时间窗口内删除单笔或数笔已报告信息 关联交易类型 企业进行贸易信贷报告时应根据实际情况勾选交易方类型，确定该笔交易是否属于关联交易。 报告调整 在报告时间窗口后改变已报告、未到期信息的预计日期或金额； 日期不得提前至上月末之前，金额不得增加或减少。,专题：贸易信贷管理,目标 把握宏观形势，明确管理方向 指导微观监管，锁定排查重点 综合分析内容 提出宏观管理目标，确定监管容忍程度 判明主要环节及需重点关注的行业、经济类 型、贸易方式、企业规模等 分析重点监测企业总量核查指标的企业分布 和趋势变化,59,（七）非现场监测分析,总量核查指标阈值档位确定 总量核查数据处理 数据采集范围 数据调整 时间差调整 差额调整 主体错配调整,60,（七）非现场监测分析,确定重点监测企业 经总量核查确定 总量核查指标及核查规则 二次筛查 经标识主体监测确定 监测主体 监测内容 监测记录 经分项及报告业务监测确定,61,（七）非现场监测分析,重点企业监测实施 企业范围 确定工作次序 开展监测分析 作出监测结论,62,（七）非现场监测分析,金融机构违规监测 违规类型 为不在名录企业办理收付汇 未凭登记表为C类企业办理收付汇 超登记表登记金额收付汇 未凭登记表为B类企业办理超额度收付汇 监测方式 监管权限划分 例外情况,63,（七）非现场监测分析,目标与内容 核实非现场阶段发现的疑点，为企业分类 提供确凿依据，实现精准打击 现场核查企业范围 现场核查总体要求 程序规范，注重内控 循序渐进，逐步深入 谨慎实施，注重实效,64,（八）现场核查,企业现场核查 现场核查通知与企业反馈 企业数据包下载 现场核查的程序 现场核查方式 现场核查材料要求 确定预分类结果 结论告知与反馈 申述与异议处理,65,（八）现场核查,金融机构现场核查 核查对象 核查程序 核查方式 核查材料要求 违规业务移交检查,66,（八）现场核查,目标与内容 激励守法者 约束可疑者 惩戒违规者 实现数据综合利用 推动跨部门协同监管,67,（九）企业分类管理,分类标准 分类结果发布：生效时点、有效期 设置电子数据核查参数：B类企业 分类动态调整 分类管理措施 分类到期评估 企业特殊标识设置,68,（九）企业分类管理,条例第四十三条 办理贸易外汇收支违反外债管理规定 条例第四十七条 未按规定办理贸易外汇收支业务 未按规定办理结/售汇业务 条例第四十八条 未按规定进行信息申报、提交单证、待核查账户操作、登记（含报告）、资料留存 拒绝、阻碍检查或核查,69,（十）罚则,保税监管区域企业 个人对外贸易经营者 总量核查指标 离岸账户 关联企业交易 业务档案保管 附件,70,（十一）附则,71,四、改革后企业无需办理的业务,取消核销制度,取消出口收汇核销单，企业出口前无需到外汇局办理领取空白出口收汇核销单业务，出口收汇后也无需到外汇局办理收汇核销手续 企业办理出口报关无需提供出口收汇核销单 企业办理出口退税无需提交核销单 企业无需登陆网上服务平台办理贸易信贷合同登记、提款登记和注销手续,72,四、改革后企业无需办理的业务,取消出口收汇核销专用联，企业无需到银行领取出口收汇核销专用联 取消电子口岸出口收结汇联网核查制度，企业无需网上交单 A类企业出口项下退赔外汇无需向外汇局申请，直接到银行办理即可，超期限和无法原路退回的例外 保税区企业暂无需通过贸易外汇监测系统办理贸易信贷报告等企业报告业务,73,注意事项,未在外汇局网上应用服务平台（/asone）开户的企业，需到银行开通网上申报功能或外汇局领取用户名（ba）和密码 联系方式等名录专用信息发生变更的需到外汇局办理变更手续，否则可能被注销名录 企业（不含保税区企业）需通过贸易外汇监测系统办理贸易信贷报告（不分币种）等企业报告业务,74,注意事项,应当进行贸易信贷报告而逾期未报告的，需持相关材料到外汇局现场报告 B类企业额度不足无法结汇（划转）和付汇（开证）的，需向外汇局申请 C类企业逐笔业务均需到外汇局进行审核登记后方可办理结汇（划转）或付汇（开证）,75,五、改革后业务办理要求与系统操作,（一）改革前后贸易外汇管理比较 （二）贸易外汇收支 （三）企业报告 （四）现场核查 （五）登记表管理 （六）电子数据核查 （七）公告与企业留言,76,（一）贸易外汇管理改革前后比较,77,（二）贸易外汇收支业务范围,从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； 从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 深加工结转项下境内收付款； 转口贸易项下收付款； 其他与贸易相关的收付款。,78,（二）贸易外汇收支信息申报,向境外付款（含向离岸账户、境外机构境内账户） 的，填写境外汇款申请书或对外付款/承兑通知书 向境内付款的，填写境内汇款申请书或境内付款/承兑通知书； 从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款），填写涉外收入申报单； 从境内收款的，填写境内收入申报单。,79,（二）贸易外汇收支单证审核,分类对照表,80,待核查账户新变化 出口贸易融资：银行放款及对应境外回款均不进待核查账户对于B类企业，放款前银行需按境外回款总额进行核查 转口贸易收入 对外支付提前购汇 出口收入试点时“先申报、后审核、再结汇”8月1日后变为直接结汇 主体一致性原则“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇” 代理业务 主体不一致的特殊情况：捐赠、合并、分立、专营商品 登记表特定主体和特定业务,80,（二）贸易外汇收支主要内容,81,转口贸易收支 “支出后结汇” 试点期间：超比例登记：同一合同项下收结汇超出付汇20%的，8月1日后，变为B类企业的管理措施 退汇业务 “原路退回” 超期限（180天以上）或无法原路退回：事前登记 现钞结汇：汇路不通 保税监管区域企业：贸易外汇收支及其结售汇业务沿用现行政策 单证出具与报送：取消出口收汇核销专用联,81,（二）贸易外汇收支主要内容,82,（三）企业报告报告类型,按业务性质分 贸易信贷 远期信用证 转口贸易 差额 主体不一致 辅导期 存放境外 其他,按法规约束力分 义务性 主动性 按报告方式分 网上报告 现场报告 报告时限要求：业务发生30天内 报告违规处理：可处罚或列入B类企业,83,（三）企业报告系统操作,84,报告内容 报告时点进行会计记录的同时完成报告 报告金额已实现金额，不是预期金额；已实现金额可拆分,84,（三）企业报告贸易信贷,85,报告时间要求 收付款或进出口之日起30天内 报告修改 在报告时间窗口内改变已报告信息的预计日期或金额 日期可前可后（不得早于已实现日期） 金额可大可小（累计不得大于已实现金额） 报告删除 在报告时间窗口内删除单笔或数笔已报告信息 报告调整 报告时间窗口后改变已报告、未到期信息的预计日期或金额 日期不得提前，金额不得增加,85,（三）企业报告贸易信贷,（三）企业报告预收货款新增,（三）企业报告预收货款修改,（三）企业报告预收货款删除,（三）企业报告延期付款新增,106,主动性报告 主体不一致的情形捐赠、企业分立、合并、专营商品等极少情况 报告方式：外汇局现场 需提供有关单证 出口收汇主体变更/撤销 进口报关单主体变更/撤销,106,（三）企业报告主体不一致,107,（三）企业报告主体不一致,108,主动性报告 差额报告内容及目的 对于某笔进出口业务，如果已知资金流、货物流由于某种合理原因相差过大，企业可主动通过报告方式向外汇局说明，避免因此干扰总量核查结果 差额报告的修改/删除 其他特殊交易报告 未被时间差、金额差、主体错配以及特定业务等报告类型涵盖的,108,（三）企业报告其他报告,109,（三）企业报告其他报告,111,义务性报告 报告方式：外汇局现场 报告内容： 辅导期内进出口、收付汇的逐笔对应情况 报告时限： 在辅导期结束后10个工作日内 根据外汇局要求的格式准备报告内容 必要时须根据外汇局要求提供相关有效凭证、商业单据或其他证明材料,111,（三）企业报告辅导期报告,112,货物贸易外汇管理试点指引 第二十条 外汇局可对企业非现场核查中发现的异常或可疑的贸易外汇收支业务实施现场核查。 外汇局可对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送信息的及时性、完整性和准确性实施现场核查。 第二十一条 外汇局实施现场核查可采取下列方式： （一）要求被核查企业、经办金融机构提交相关书面材料； （二）约见被核查企业法定代表人或其授权人、经办金融机构负责人或其授权人； （三）现场查阅、复制被核查企业、经办金融机构的相关资料； （四）其他必要的现场核查方式。 被核查单位应当配合外汇局进行现场核查，如实说明情况，并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。,112,（四）现场核查政策法规,113,反馈现场核查通知书 电子和纸质通知书 接到电子通知书，需在3个工作日内反馈；必要时，也可到外汇局现场签收 企业下载数据包 外汇局向现场核查企业发送相关明细数据 企业下载时间 可到外汇局下载 分类结论告知、反馈与申述 电子和纸质告知书 反馈与申诉时间7个工作日,113,（四）现场核查主要内容,114,115,返回,116,返回,117,现场核查方式 接受和配合现场核查 分析总量核查指标和相关业务数据，通过核对相应时间段的会计账目，确认资金流货物流背离情况 核实是否存在企业报告漏报、错报、过度报告的情况 分析核查期两端较短期间内的资金流、货物流背离情况及其对核查指标总体情况的影响 必要时逐笔核对货物流、资金流的明细数据 如实、详尽地向外汇局做出解释说明，接受、配合进一步的核查要求,117,（四）现场核查主要内容,118,（四）现场核查系统操作,119