化工企业之QGCLTXZN_20702-2010_差旅费报销管理规定.doc

QGCLTXZN 20702-20101 范围 本标准规定了泰兴中能远东硅业有限公司(以下简称“泰兴中能”)差旅费报销的管理职责、管理内容与方法、检查与考核、表格与记录。 本标准适用于泰兴中能远东硅业有限公司差旅费报销管理工作。2 引用标准中华人民共和国会计法3 定义 差旅费，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。根据一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。4 管理职责4.1出差人员负责向财务部费用稽核会计提交差旅费报销单据，并对发票的真实性、合法性负责。4.2公司各职能部门负责人负责审核出差的必要性及履行评价效果的义务，并对出差人员差旅费报销单据进行初步审核，提出意见。4.3分管副总负责复核出差的必要性。 4.4费用稽核会计依据国家有关财务规章制度及本公司制定的各项财务管理制度，稽核差旅费报销单据的合规性、合理性、金额的正确性及差旅费报销标准的遵循性。4.5财务经理负责差旅费报销单据的审核，并对差旅费报销单据的合规性、合理性作出正确判断。4.6行政部负责通过酒店机票预定服务机构，代订机票、车票及预订酒店。 5 差旅费报销管理内容和程序5.1出差事前报批制度5.1.1 对出差实行事前报批制度，部门经理及以下人员出差在出差前需填写一式两份“出差申请单（见附录A）”，经审批后，一份交人力资源部作为考勤依据，一份在报销时交财务部作为出差费用的报销依据，否则不予报销。5.2 出差费用报销方法5.2.1出差人员的住宿费按照具体情况分别实行限额报销和按实报销的办法，按出差的实际天数计算报销；伙食补助费和市内交通费根据标准按出差的自然天数（日历）计发，不足一天的按全天计算。5.3 出差人员乘坐交通工具及住宿标准（见附录B）出差乘坐火车连续时间超过6小时的可以购同席卧铺票。若同等条件下，飞机票的价格不大于火车卧铺票价格或豪华大巴价格，可以乘坐飞机，但必须提供相关证明依据。5.3.1出差人员的住宿费标准按附录B的标准内按实报销，超标准的部分由出差人员个人承担。5.3.2 出席各种会议的住宿费，凭会议通知按实报销5.3.3 出差人员由接待单位免费接待或住亲友家，不予报销住宿费。5.3.4 随车驾驶员的住宿费由用车部门负担。5.3.5 市内交通费开支标准5.3.5.1 出差到北京、上海等直辖市，经济特区及省会城市，每人每天市内交通费报销标准为60元；其他地区，每人每天市内交通费报销标准为40元。在特殊情况下，需经部门负责人及以上主管领导批准，可以报销因工作需要实际发生的市内交通费。5.3.5.2 市内交通费的报销：凭出差期间的发票报销，超支部分自理。5.3.5.3 因公务乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用，可在出差人员市内交通费标准的范围之外凭票报销。5.3.5.4 出差人员自带交通工具出差的，可报销自带车的车辆使用费。5.3.5.5 公司外派员工参加各种培训、学习，只报销培训期间的市内交通费。（附培训、学习通知单）。5.4出差人员的伙食补助费标准5.4.1 国内出差人员伙食补助，不分途中和住勤，每人每天（按实际天数）补助标准为：北京、上海等直辖市，经济特区及省会城市60元，其他地区40元。5.4.2 出差到达两个以上地区的，分别按到达地区的补助标准及出差天数计发伙食补助费，出差在途期间一律按一般地区的标准计发伙食补助费。5.4.3 凡长驻项目公司现场的工作人员，每人每天补助40元。5.4.4 到股东所属公司学习培训，并由该公司统一安排免费就餐的人员，只发途中伙食补贴。5.5 出差或调动工作期间回家省亲的差旅费报销标准5.5.1 工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车船费，多开支的部分由个人负担。扣除标准：火车按快车（包括特快）票价计算，符合乘坐硬席卧铺条件的，按硬席中铺票价；符合乘坐火车软席卧铺条件的，按软席卧铺票价；轮船票按三等舱位票价计算，符合乘坐轮船二等舱位的，按二等舱位票价计算。如果绕道车、船费少于直线单程车、船时，应凭车船票按实报销。不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。5.6 员工调动工作的交通费、住宿费、伙食补助费报销规定工作人员调动工作可按正常出差报销交通费、住宿费、伙食补助费。其他事项按下列规定办理：5.6.1 随同居住的父母、配偶、十六周岁以下的子女和必须赡养的家属，随同调动时的单程直线车船费、市内交通费按实报销，住宿费和伙食补助费，均按被调动工作人员的标准报销。已满十六周岁的子女随同调动的各项费用，按一般工作人员标准报销。5.6.2 夫妻双方都是工作人员而又同时调动的，其交通费、住宿费可按照职务高的一方的标准报销。5.6.3 工作人员调动工作，一般不得乘坐飞机。5.6.4 工作人员调动工作的行李、家具等托运费用，不分工作人员和家属，每人在不超过500公斤的范围内按实支报（其中：生活上急需的物品，每人可在50公斤的范围内托运快件）。超过部分个人自理。个人的书籍、仪器运输，可在以上限量之外报销。行李、家具等包装费用，均由个人自理。5.6.5 工作人员调动工作可以使用集装箱托运行李、家俱等。但是报销的金额应以上述规定行李重量的运费为限，超过部分自理。集装箱内如装有个人的书籍、仪器，因运费无法分开计算，故不得作为限量之外报销。5.6.6 被调动工作人员的随同居住家属，应与工作人员同行，暂时不能同行，经公司同意的，可暂留原地，以后迁移时的差旅费及被调动人员的非随同居住的家属按照规定，经批准迁到调动工作人员的工作单位所在地的旅费，均由公司承担。5.6.7 职工搬迁家属路费。按有关政策规定并经公司批准，将原来未随同本人 居住的配偶（非工作人员）及其亲属迁至工作单位所在地的，按本条有关规定标准报销旅费。5.7 关于借用人员的旅差费报销规定5.7.1 借用人员要从严控制，因特殊情况，经公司领导批准，人事部门备案临时借用到外地工作的人员，不发伙食补助费。5.7.2 借用期间不发市内交通费,也不再凭票报销市内交通费。5.7.3 借用人员到借用单位的路费，和在借用期间出差的差旅费、伙食补助费等，均由借用单位支付。5.7.4 被临时借用的当地工作人员，在借用期间不发伙食补助费。5.8 差旅费报销的其他规定5.8.1 员工因公出差返回后，应持集团（股东）下发的有关会议通知书、出差申请单等及时办理报销手续。5.8.2 每次出差发生的差旅费、会议费等各项费用经过部门经理审核，分管副总审核，财务经理审核，总经理批准后予以报销。5.8.3 出差费用超过当期预算的，除按正常报销流程外，还需出差人做出书面说明，部门领导确认，报分管副总审核，再经财务经理审核后报总经理审批。5.8.4部门经理发生的差旅费用，无论金额大小，需报分管副总、财务经理审核，报总经理审批；分管副总及副总经理、财务经理发生的差旅费用，无论金额大小，财务费用岗稽核后，财务经理审核，报总经理审批。5.8.5根据工作需要公司员工超标准乘坐交通工具及单位以外人员需由我公司代购票且费用由我公司承担的，需填写订票申请单（见附录），经有业务关系的部门审核，分管副总经理、总经理审批后，行政部可以代购票。否则，不予以报销（报销时，必须持原件）。5.8.6 业务部门或分管领导有确认出差的必要性及效果评价的义务，需要出差人员做出差成果书面报告的，或要求提交出差成果资料归档文件的，必须要求出差人员完成交付后，方可办理差旅费报销手续。业务部门或分管领导如对出差人员出差效果有重大疑问的必需澄清事实，做出不予报销全部或部分费用的处理决定后，出差人员才能办理相关报销手续。5.8.7非本公司员工，但因本公司业务的需要，确需出差代办或共同出差办理的，可以比照公司同职级标准办理，但需要挂靠相关业务部门，费用由该部门承担。费用报销时，业务部门经理审核，分管副总审批，财务审核，报总经理批准后予以报销。5.8.8公司与酒店预订服务机构签订代理协议的，员工出差应入住酒店预订服务机构网站列明的酒店。6 其它事项6.1公司与酒店预订服务机构签订代理协议的，员工出差应入住酒店预订服务机构网站列明的酒店。7 检查与考核7.1 财务部将定期对差旅费报销单据的真实性、合法性以及差旅费报销管理规定的执行情况进行检查。7.2 综合督查办将跟踪落实出差人员的出差效果评价，将配合相关职能执行考核计划。8 表格与记录8.1 出差乘坐交通工具及住宿标准 8.2 出差申请单 8.3 订票申请单 9 附录9.1 附录A 出差乘坐交通工具及住宿标准9.2 附录B 附加说明本标准由协鑫太阳能财务部门负责起草或修改。本标准主要起草人：吴学红 曹路晨审 核： 马建国批 准： 蒋国成本标准由泰兴中能财务部门负责解释。本标准于二一年十一月三十日第一次发布，二一年十二月一日试行。附录A （标准的附录）出差乘坐交通工具及住宿标准职位交通工具标准住宿标准飞机轮船火车（夜行超过6小时）三类地区（除一类，二类城市之外的其他城市）二类地区（南京，济南，郑州等各类省会城市）一类地区（北京、上海、广州、厦门、深圳、汕头、珠海、海南以及其他直辖市和经济特区城市）董事长总经理经济舱二等舱软卧500元内实报600元内实报800元内实报副总经理经济舱三等舱软卧400元内实报500元内实报600元内实报部门经理副经理经济舱三等舱硬卧300元内实报400元内实报500元内实报一般工作人员需总经理审批三等舱硬卧200元内实报280元内实报350元内实报说明1、 若是参加会议，由会务组统一安排的住宿费用，按实报销。2、 公司鼓励同性两人同住一间房，以节省费用开支。附录B-1 （标准的附录）出 差 申 请 单 年 月 日姓名部门职级被访公司联系人(职务)手 机地 址办公电话电子邮件出 差事 由出差目的：预期效果：出 差地 点时 间从 年 月 日起至年 月 日止，计 天。批 准天 数交 通工 具预 计费 用部门经理审核分管副总审核总经理审批请假批准权限见员工考勤管理标准。附录B-2 （标准的附录）订票申请单申 请 人部门被访公司1地 址联系人（职务）办公电话