普华永道_2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告.pptx

,普华永道,2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理 调查报告,调查对象概览,普华永道在2016年5-6月期间，向国内99家保险公司（需要完全满足偿二代11号指引要求）发出问卷，共回收有效问卷76份。该76家公司 2015年保费总收入共计19,100亿元人民币，占中国保险市场超过80%的份额。 在本次受访的76家保险机构中： 按公司性质可分为中资公司（50家）和外资或合资公司（26家） 按公司所属子行业可分为寿险公司（38家）、财险公司（31家）、再保险公司（3家）、养老险公司（3家）和健康险公司（1家） 按公司的规模可分为大型保险公司（13家）、中型保险公司（23家）、中小型保险公司（22家）和小型保险公司（18家） 按公司偿二代11号指引规定的所属类别可分为I类保险公司（40家）、II类保险公司（36家）,寿险公司,50%,产险公司 41%,再保险公司 4%,养老险公司 健康险公司,4%,1%,500亿元 17%,100亿元 30%,10亿元 29%,10亿元 24%,中资 66%,外资（含中外合资） 34%,I类 53%,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 2,II类 47%,主要发现汇总,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 3,基于对76家保险公司反馈问卷的分析，我们有如下总体发现： 超过80%的保险公司已经初步建立了风险管理框架，但行业整体离精细化风险管理还有很大差距，集中体现在风险管理的量化分析和工 具，风险分析/监测的指标、数据与系统，以及基于自身风险特性的压力测试等风险管理技术及其在公司内部管理决策的应用等领域。 随着保险公司按照偿二代要求逐步建设风险管理体系，SARMRA（偿二代11号指引）的得分预计将在2016年较上次（2015年9月）的自 评结果（行业平均约71分）有显著提升，行业的自评结果估计将达78分。当然，基于去年监管抽查复评的情况，普华永道估计今年在监 管复评之后，这一评估得分将会下调5分左右。 超过一半保险公司已经任命了独立的首席风险官（CRO），超过60%保险公司设立了独立的风险管理部门，而且这两项占比仍在不断上 升，普华永道预计保险公司内部管理层和风险管理团队将会越来越专业化。 现阶段风险管理专业人才的缺乏是保险行业实施偿二代和建立风险管理体系的重大制约因素，体现在风险管理专业人员的配备以及风险 管理人员的经验/资历上，由于保险行业的高速发展以及风险管理专业人才的传统储备不足，预计该制约因素在一定时期内还将持续存 在。 虽然过去两年保险行业普遍努力在推进建立完善风险偏好体系，但受制于公司内部董事会和高管层的理解和接受程度，以及由于偿二代 规则下的风险偏好技术难度较大，仍有近半数公司尚未建立符合偿二代的风险偏好体系。 资产负债管理、流动性风险管理和操作风险管理领域总体还处于初期阶段，大部分公司主要按照监管最低要求完成合规事项和监管报表 报送，只有少数公司根据自身特点和管理需要在分析管理方法、模型、技术、工具和决策支持应用上处于领先地位。 大部分情况下，我们没有发现公司规模与风险管理能力/水平存在显著相关性；寿险公司偿二代风险管理能力在大多数领域内优于产险 公司，这得益于寿险公司在监管推动下的风险管理体系建设工作起步更早。 后续我们将详细展开分析。,超8成保险公司已初步建立了风险管理体系，但距离领先公司仍有较大差距,在受访的76家公司中，32%的公司反馈已建立完善的风控体系，52%的公司反馈已经初步建立了风险管理体系，但距离领先公司仍有较大 差距。 相较之下，寿险公司的风险管理体系建设状况明显好于产险公司。,已经建立了较为完 善的风险管理体系 32%,已经基本建立了风险管理框架， 但离领先公司还存在较大差距 52%,刚开始着手建立风险 管理体系 13%,尚未开始风险管理体系建设工作 3%,25 20 15 10 5 0,500亿,100亿,10亿,10亿,30 20 10 0,40,寿,产 再 养 已建立完善的风控体系 已建立，但离领先公司还存在差距 开始建立风险管理体系 尚未开始风险管理体系建设工作,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 4,健,公司当前建设偿二代风险管理体系的状态,受访公司预期2016年SARMRA得分，超半数预期高于80分，整体平均78分，,相比2015年9月行业评估结果提升约7分,根据目前公司风险管理水平以及建设进度，8家公司预计2016年11号指引SARMRA得分可高于85分，32家保险公司预计可达80-85分，在高于 80分的公司中，中型公司比例最高。此外，本次共有10家保险公司预计2016年底SARMRA得分会低于70分，主要集中在产险公司。 当然，基于2015年9月行业SARMRA自评结果及后来监管机构对33家公司的复评情况来看，普华永道估计该自评预估得分会在监管复评之后 下调，下调幅度预计在5分左右。,25 20 15 10 5 0,500亿,100亿 85 80,10亿,10亿,70 60 60,86分及以上 11%,81-85分 43%,71-80分 33%,61-70分 12%,60分及以下 1%,40 30 20 10 0,寿,产,再,养,健,85 80 70 60 60,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 5,根据目前公司风险管理水平以及建设进度，预计 2016年底11号指引SARMRA得分可以达到的水平,“目标与工具”是普遍认为最薄弱的部分，集中体现在风险偏好的模型和工具、,风险限额和指标预警、风险管理数据与系统、风险分析与决策支持方法工具等,“目标与工具”对于各种规模类型的保险公司来说均为最薄弱环节。“操作风险”排在“目标与工具”之后，位列第二大薄弱的领域，1/3 的保险公司反馈，操作风险难落地、难监控、管理复杂，在偿二代要求下无法量化，管理投入成本高。 保险风险相比而言管理得最好，仅有5家公司选择了该项作为其薄弱项。虽然公司保费规模与风险分布并无很强的相关关系，但业务规模大， 覆盖范围广的大型公司的保险风险则控管理得相对更好。 对比寿险公司和产险公司，寿险公司更多选择了流动性风险和投资风险作为其管理薄弱部分，而财险公司则更多选择了操作风险。,17,59,23,19,24,5,15,-,10,20,30,40,50,60,基础与环境,目标与工具,投资风险,流动性风险,操作风险,保险风险,战略风险,公司目前风险管理体系最薄弱的部分（可多选）,50 40 30 20 10 0,500亿,100亿,10亿,10亿,20 0,80 60 40,寿 基础与环境 流动性风险 战略风险,产,再,养,健,目标与工具 操作风险 其他,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 6,投资风险 保险风险,8成保险公司已经或计划借助外脑（包括咨询顾问和股东）建设偿二代风险管理,体系,0,5,10,15,20,500亿,100亿,10亿,10亿,依赖内部专家自行建设 聘请外部咨询顾问协助建设,借助股东经验自行建设 计划聘请外部咨询顾问协助建设,73%的保险公司已聘请或计划聘请外部咨询顾问协助建设偿二代风险管理体系，希望能通过第三方咨询顾问了解行业的先进经验和领先实 践。此外，一些中小型保险公司在理解偿二代二支柱监管要求上对部分条款存疑，也希望外部咨询顾问可以协助解答。 27%的保险公司选择自行建设风险管理体系，这类公司主要集中在大型保险公司和外资保险公司。 公司建设偿二代风险管理体系的方式选择 25,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 7,依 赖 内 部 专 家 自 行建设 20%,借助股东经验自行建设 7%,聘请外部咨询顾问协助建设 60%,计 划 聘 请 外 部 咨 询顾问协助建设 13%,在监管的推动下，各公司偿二代领导和工作小组的设立已基本完善,0,5,500亿 100亿 10亿 10亿 没有设立偿二代领导及工作小组的计划 偿二代领导和工作小组正在设立过程中 已设立偿二代领导小组，但尚未开展实质性工作 已设立偿二代领导和工作小组，且能够有计划推进偿二代工作建设进程,本次调查中，绝大部分保险公司均已设立偿二代领导和工作小组，并能够推进偿二代工作建设进程，这一结果与保监会的硬性要求不无关 系，体现了监管推动对于变革管理的重要性。 公司是否设立了偿二代领导及工作小组并有序开展各项风险管理工作 25,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 8,10,15,20,已设立偿二代领导,和工作小组，且能 够有计划推进偿二 代工作建设进程 80%,已 设 立 偿 二 代 领 导小组 ， 但 尚 未 开展实质性工作 13%,偿 二 代 领 导 和 工 作 小 组 正 在 设 立 过程中 4%,没有设立偿二代领导及 工作小组的计划 3%,一半受访公司设立了独立的首席风险官（CRO），超过1/3的公司由其他高管兼,任CRO职责,本次调查中，在设立了独立CRO的38家公司中，中型和小型保险公司的占比最高。 同时，该38家公司的2016年SARMRA估计得分平均约为79，并未明显高于之前的平均得分78，普华永道认为这是因为设立有独立CRO的 公司在预估SARMRA得分时会更为客观和审慎。 公司是否设立了首席风险官（CRO） 其他 10%,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 9,独立 CRO ， 主管 风险管理 、 内控 和合规 41%,独立 CRO ， 主管 风险管理 、 内控 合规 ， 分 管 稽 核 审计工作 9%,没 有 独 立 的 CRO， 由 CFO 、 总 精 算 师等高管兼任 36%,没 有 高 管 人 员 分 管风险管理工作 4%,超6成保险公司设立了独立的风险管理部门负责偿二代风险管理工作，且这一比,例预期会持续上升,在本次受访的76家保险公司中，48家设立了独立的风险管理部门，25家风险管理工作由合规部、内控部、财务会计部或精算等部门兼职负 责。当然，仍有个别公司尚未设立风险管理职能。 普华永道也注意到，在诸多未单独设立风险管理部们的公司，近期也在积极推进风险管理职能从现有的法律、合规和内控等职能部门分离 出来。,0,5,10,15,20,25,500亿 100亿 10亿 10亿 尚无部门负责风险管理工作 由其他部门负责风险管理 尚未设立独立的风险管理部，风险管理工作由内控、法律、合规等职能部门负责 设立了独立的风险管理部，负责公司风险管理工作,设立了独立的风险管 理部，负责公司风险 管理工作 63%,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 10,尚 未 设 立 独 立 的 风险管理部 ， 风 险 管 理 工 作 由 内 控 、 法律 、 合规 等职能部门负责 33%,由 其 他 部 门 负 责 风险管理 3%,尚无部门负责风险管理工作 1%,公司是否设立了独立风险管理部门,8 名 或 以 上 全 职人员 17%,4-7名全职人员 34%,2-3名全职人员 32%,不足 2 名全职 人员 8%,无 全 职 风 险 管 理 人 员 ， 目 前 工 作 均 由 其他岗位兼任 9%,风险管理专业人才不足是当前行业面临的共同问题，无论是人员数量，还是人员,资质能力，都远不能满足当前保险公司风险管理的需求,有13家保险公司配备有超过8名全职风险管理人员，相比此次参加调 研的39家I类公司，人员配备明显不满足监管要求。 此外，还有7家公司尚未具备全职风险管理人员。,目前总公司风险管理部门风险管理全职人员配备情况 （不包括内控、合规、法务和稽核审计等岗位）,具有3年以上风 险管理相关工 作经验者不少 于5名 17%,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 11,具有3年以上风 险管理相关工 作经验者2-4名 37%,具有3年以上风 险管理相关工 作经验者1-2名 26%,尚无具有3年以 上风险管理相 关工作经验者 11%,尚未配备全职 风险管理人员 9%,只有13家公司拥有超过5名风险管理专业人员（3年以上风险管理相 关工作经验），15家公司的风险管理部门尚未配备风险管理专业人员。 大型公司的风险管理人员的资质和经验更丰富，体现了大型公司的 人力资源更为充裕。 全职风险管理人员资质和经验情况,超过1/4的保险公司在其分公司设置了风险管理部门或有专职岗位进行风险管理,专项工作，近一半公司在分公司设置了风险管理兼职岗位，此外，仍有9%的保 险公司尚未在各分支机构设立风险管理岗位或负责相关工作的人员 偿二代要求保险公司在分支结构设立风险管理岗位，负责分支结构风险管理工作的落实，分支机构风险管理人员的配备将很大程度影响公 司风险管理制度的落实和遵循情况。,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 12,分公司有独立风险 管理部门 ， 并有专 人负责偿二代风险 管理工作 16%,无独立风险管理部 门 ， 但设有专岗负 责相关工作 13%,无独立风险管理部 门 ， 但有兼岗负责 相关工作 47%,尚未在分公司设置 风险管理部门或岗 位 ， 也没有人员负 责风险管理工作 9%,其他 15%,分公司的风险管理部门和人员配置情况,普华永道观察与分析：风险管理专业人员需要具备综合素质，并熟悉财务、投,资、精算和IT等专业领域，由于保险行业的高速发展以及专业人才的传统储备不 足，人才制约将在未来一段时期内继续存在 在问卷的开放问题环节，有接近一半的受访公司提及专业人才不足的问题，体现了行业的普遍问题。从这一点来看，未来在风险管理专业 人才方面加大投入的公司，将更易获得监管合规和市场竞争优势。,行业内高级管理层的重视程度，将决定偿 二代风险管理体系建设的成效；风险管理 人才的相对匮乏，将在一段时间内限制偿 二代风险管理体系的建设深度。, 某小型寿险公司风险管理部风险管理岗,希望能够有更加强势的，对于风险管理更 加专业的管理人才来引导公司的风险管理 建设。, 某合资产险公司风险管理总监,对于中小公司，主要（挑战和困难）是专 业的风险管理人员的缺乏，尤其是金融风 险管理人才紧缺。,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 13, 某小型寿险公司风险管理部总经理助理,公司第三道防线（内部审计职能）在偿二代风险管理体系中的作用发挥还存在较,大不足，只有近1/4的公司已开展相关工作，同时，受访公司反馈对于偿二代风 险管理的内部审计和稽核工作不甚了解，希望更多来自监管的明确指示,内部审计部门已 开展了偿二代风 险管理审计工作 23%,内部审计部门将 于近期开展偿二 代风险管理审计 工作 37%,内部审计部门尚 未开展任何偿二 代风险管理审计 相关工作 40%,0,5,10,15,20,500亿 100亿 10亿,10亿,公司稽核或内部审计部门开展偿二代风险管理审计工作情况 25,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 14,内部审计部门尚未开展任何偿二代风险管理审计相关工作 内部审计部门将于近期开展偿二代风险管理审计工作 内部审计部门已开展了偿二代风险管理审计工作,调查结果显示，只有近半数公司公司高管的风险绩效考核权重符合监管要求，超,过1/3的保险公司尚未对公司高管层开展风险绩效考核,风 险 绩 效 考核 权 重 符 合监管要求， 考核仅 根据11号文要求 16%,风险绩效考核权 重符合监管要求， 考核指标采用监 管评分及其他风 险指标混合 17%,风险绩效考核权重符合监 管要求，考核指标包括合 规、审计稽核相关指标 14%,已开展风险绩效考核， 权重低于监管要求，设 定了相关风险考核指标 19%,未开展风险绩效,考核 34%,0,5,10,15,20,25,500亿 100亿 10亿 10亿 未开展风险绩效考核 已开展风险绩效考核，权重低于监管要求，设定了相关风险考核指标 风险绩效考核权重符合监管要求，考核指标包括合规、审计稽核相关指标 风险绩效考核权重符合监管要求，考核指标采用监管评分及其他风险指标混合 风险绩效考核权重符合监管要求，考核仅根据11号文要求,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 15,公司高级管理层及部门风险绩效考核开展情况,为了加大风险管理的激励效果，偿二代在11号指引中明确规定了公司高管的风险绩效考核要求，并对不同条线/职能的负责高管KPI中，风 险管理指标的最低权重做出了设定。,风险偏好是风险管理体系的核心内容和技术难点，虽然过去两年行业普遍努力建,立完善风险偏好体系，但仍有近半数公司尚未建立符合偿二代的风险偏好体系,55%的公司已经建立了符合监管要求的风险偏好陈述， 通过董事会审批，并进行定期监测报告和应用，这一状况和普华永道过去几年在实 施偿二代风险管理咨询项目时接触到的行业需求基本一致，绝大部分引入外部咨询顾问的公司都将风险偏好纳入了其项目需求范围。 普华永道注意到，调查结果显示仍有相当数量的产险公司尚未开展风险偏好相关工作。,已建立符合偿二 代的风险偏好陈 述，并进行定期 监测报告和应用 55%,已草拟符合偿二 代的风险偏好陈 述，尚未实际运 用 17%,正在 建立符合 偿二 代的风险偏好陈述 13%,尚未开展相关工作 12%,其他 3%,公司是否建立风险偏好陈述？,0,10,20,30,40,寿 产 再 养 健 其他 尚未开展相关工作 正在建立符合偿二代的风险偏好陈述 已草拟符合偿二代的风险偏好陈述，尚未实际运用 已建立符合偿二代的风险偏好陈述，并进行定期监测报告和应用,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 16,在设定风险偏好和容忍度时，大部分基本采用了多种方法的结合，其中管理层经,其他,验讨论和压力测试是最多被采用的方法；而模型技术、跨部门的配合协调、以及 数据问题是风险偏好体系建设中的三类最大挑战 公司设定风险偏好和容忍度的主要方法？（可多选） 公司在建设风险偏好体系过程中面临的最大挑战是什么？（可多选）,董事会/高 管层的重 视程度与 宣导沟通,风险偏好 设定与传 导的模型 技术/工具,部门职责 与跨部门 之间的配 合协调,人才因素 （包括部 门人员数 量和专业 能力等）,数据因素 （包括数 据缺乏或 质量不高 等）,Series1 28 56 46 43 44 4,28,56,46,43,44,10 4,-,20,30,40,50,60,基于压力测 试分析,基于历史波 动性分析,采用同业对 遵循监管底 标结果 线,管理层基于 经验讨论确 定,尚未建立风 险偏好,Series 1 42 37 27 38 47 8,42,37,27,38,47,8,0,10,20,30,40,50,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 17,在将风险偏好传导至风险限额时，半数公司会通过定量模型与定性调整结合的方,法，但也仍有1/4的公司尚未建立风险偏好的传导关系。在风险偏好的应用上， 领先公司已经尝试运用于战略规划、业务预算、资产负债管理和业务风险监控等 领域，但也仍有超20%的公司在这一点上尚处于空白状态,公司风险偏好是否/如何传导至风险限额？（可多选）,已 将 风 险 偏 好 融 入 公 司 战 略 规 划 和业务预算 22%,已 将 风 险 偏 好 融 入 公 司 资 产 负 债 管理和资产配置 16%,已 将 风 险偏 好 /风 险 限 额 融 入 绩 效 考核 10%,已 将 风 险 偏 好 传 导 至 风 险 限 额 ， 实 现 对 业 务 和 风 险的监控与管理 31%,暂 未 将 风 险 偏 好 运用于以上领域 11%,尚未建立风险偏好 10%,公司风险偏好融入公司经营决策和各关键环节的主要领域及方法（可多选）,主 要 通 过 定 量 模 型 （ 也 可 以 有 定 性调整）传导 48%,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 18,主 要 通 过 定 性 方 法 （ 如同 业对 标 ） 传导 26%,公 司 有 风 险 限 额 指标 ， 但未形成 传导关系 15%,公 司 尚 未 建 立 风 险限额指标 11%,作为风险监测预警的主要手段，关键风险指标（KRIs）在各公司的采用数量差,异很大，有16%的公司超过100个，也有28%的公司少于20个,30%的公司采用的风险限额和KRIs数量大于80个，这些公司多为大型保险公司和外资保险公司；中小型保险公司KRIs数量则平均不超过 30个。,多于100个 16%,81-100个 14%,61-80个 9%,41-60个 16%,20-40个 17%,少于20个 28%,0,5,10,15,20,25,500亿 多于100个,100亿,10亿 41-60个,20-40个,10亿 少于20个,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 19,81-100个,61-80个,公司目前设定的风险限额和关键风险指标（KRI）的数量,大部分保险公司的仅按照监管要求开展压力测试工作，尚未将压力测试充分应用,在实际管理中,0,10,500亿 100亿 10亿,10亿,其他 将压力测试应用到了业务规划、资本规划等工作中 风险管理部门开发了自定义的压力情景和模型并开展相关工作 风险管理部未参与压力测试工作 仅按照监管要求开展压力测试,仅按照监管 要求开展压 力测试,风险管理部 未参与压力 测试工作,风险管理部 门开发了自 定义的压力 情景和模型 并开展相关 工作,将压力测试 应用到了业 务规划、资 本规划等工 作中,其他,在接受调查的76家保险公司中，50家均选择了“仅按照监管要求开展压力测试工作”，这其中多为中小型公司和中资保险公司。从统计结 果中可以看出，各种规模的保险公司在压力测试的应用上大多处于较为初级的阶段，只有15家公司可以自行开发情景和模型和20家公司将 压力测试结果应用到业务规划中。 压力测试开展情况（可多选） 40 60 50,40 20 30,30,Series1 50 22 15 20 5,22,15,20,5,-,10,20,50,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 20,资本规划工作总体处于初级阶段，近半数公司只建立了简化的资本规划方法和工,具，不足2成公司可通过情景预测模型开展系统化工作，不足1成公司将资本规划 应用于业务决策支持，仍有17家公司尚未开展资本规划相关工作,资本规划开展情况（可多选）,0,5,10,15,500亿 100亿,10亿,10亿,其他 将资本规划应用到了业务决策、风险偏好制定等工作中 运用情景预测模型等方法开展较为系统化的资本规划工作 建立了较为简化的资本规划方法与模板 尚未开展资本规划相关工作,尚未开展资 本规划相关 工作,建立了较为 简化的资本 规划方法与 模板,运用情景预 测模型等方 法开展较为 系统化的资 本规划工作,将资本规划 应用到了业 务决策、风 险偏好制定 等工作中,其他,35 20 30,25,30,Series 1 19 42 15 7 2,19,42,15,7,2,0,5,10,15,20,25,40,45,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 21,500亿 100亿 资产管理部门与产品/业务部门各自开展资产配置与业务结构管理工作，缺乏资产负债匹配与协调机制，也未开发相应的工具与方法 开发了资产负债匹配与配置模型和工具，但并非基于偿二代规则体系 基于偿二代规则开发了资产负债匹配与配置模型和工具，但尚未实质性应用 基于偿二代规则开发了资产负债匹配与配置模型和工具，并在公司业务规划、资产配置、风险偏好等体系中得到了实际应用 其他,39,15,9,4,12,-,10,20,30,40,资产负债管理模型和工具的建设还远远不足，受访公司中只有4家公司基于偿二,代规则开发了资产负债匹配模型和工具并加以应用到业务规划和资产配置等领域,超过半数的保险公司由资产管理部和业务/产品部门各自开展资产配置工作，缺乏资产和负债之间的沟通与协调机制。 只有9家公司表示开发了基于偿二代规则的资产负债匹配与配置模型和工具，但尚未实质性应用。 偿二代体系下的资产负债管理情况（可多选）,0,5,10,15,20,25,30,10亿,10亿,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 22,在流动性风险管理方面，大多数公司仅按照监管要求来开展流动性风险指标计算,报告和压力测试工作，只有26%和18%的受访公司按照自身实际情况分别开展 流动性风险压力测试和指标监测分析 流动性风险属于中国保险行业正在上升的风险类型。对于中小寿险公司而言，中短存续期产品的大幅增长以及监管要求的出台，加之资本 市场的波动因素，客观上导致寿险公司流动性风险急剧上升。调查显示，这一趋势的关注与跟进目前尚未在保险公司的风险管理方面体现。 此外，普华永道注意到，大型公司已开始制定流动性应急计划和开展演练工作。由于流动性风险相对较小，产险公司和再保险公司尚未制 定应急计划和开展演练工作的比例较寿险公司高。 保险公司流动性风险管理情况（可多选）,0,20,40,60,寿 产 再 养 其他 基于实际情况开发流动性指标，并进行监测与分析 基于实际情况开发流动性压力情景，并开展压力测试工作 尚未制定流动性应急计划并开展相关演练工作 仅按照监管要求开展流动性压力测试工作 仅按照监管要求开展现金流与流动性指标计算与报告工作,健,仅按照监管要,求开展现金流 仅按照监管要 尚未制定流动 情况开发了自 情况开发了自 与流动性指标 求开展流动性 性应急计划并 定义的流动性 定义的流动性,计算与报告工 压力测试工作 开展相关演练 压力情景，并 监测指标，并,作,工作 开展流动性压 开展流动性监,基于公司实际 基于公司实际,力测试工作,测与分析工作,其他,50 80,Series1 50 48 18 14 20 3,48,18,14,20,3,-,10,20,30,40,50,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 23,操作风险管理的可提升领域集中在三大管理工具建设、管理系统搭建、系统化管,控以及基于大数据的分析与防范,超过60%的保险公司已部分按照监管要求开展操作风险三大管理工 具的建设工作，但仍有20%30%的公司在操作风险管理方面有较大 提升空间，包括制度建立、三大工具建设、体系搭建以及在系统化 管控。 保险公司操作风险管理情况（可多选）,0,20,40,60,寿 其他,产,再,养,健,尚未在风险管理信息系统中实施操作风险三大工具 尚未搭建分支机构操作风险管理体系 已部分按照监管要求展开操作风险三大管理工具建设工作 尚未展开操作风险三大管理工具相关制度建设及实施工作,尚未展开操 作风险三大 管理工具相 关制度建设 及实施工作,已部分按照 监管要求展 开操作风险 三大管理工 具建设工作,尚未搭建分 支机构操作 风险管理体 系,尚未在风险 管理信息系 统中实施操 作风险三大 工具,其他,Series1 16 50 13 22 5,16,50,13,22,5,-,10,20,30,40,50,0,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 24,10,20,30,40,500亿,100亿,10亿,10亿,来自行业的声音,如何将偿二代对保险公司优化资产配置，提升风险管理能力的要求，落实到 公司具体的各项经营管理中，将是行业面临的主要挑战。 某银行系寿险公司风险管理部风险经理,既通晓财险行业实务，又拥有现代风险管理理念和谙熟各类量化风险管理工 具的人才极其稀缺；任何监管要求的落地都离不开人的理解与执行，符合偿 二代监管要求的风险管理人才育成也不是朝夕之功，在目前的情况偿二代风 险管理体系仍然可能面临保监会通报中提出的风险管理纸面化问题，即风险 管理体系与保险实务运作两张皮。 某大型产险公司风险管理部业务主管,（偿二代）创新性的“三支柱”的框架分别从定量资本要求、定性监管要求 和市场约束机制三个方面对保险公司的偿付能力进行监督和管理，风险覆盖 更加全面，能够更加准确地反映不同保险公司的风险状况，使产品与渠道的 发展与公司的经营能力紧密相连，促使各保险公司根据自身的风险状况、风 险偏好和风险管理能力选择适合自己的发展道路。但与偿一代相比，偿二代 复杂性和系统性都显著提高，尤其在定性监管要求方面，有些要求较为抽 象，对保险公司的理解能力和自我风险管理能力提出较高挑战。 某大型产险公司风险管理部负责人,SARMRA作为偿二代推动前期，确实有助于推动各家保险公司的偿二代体 系建设。但从长远发展来看，仍应根据保险机构风险管理实际暴露的量化来 影响最低资本。 某合资寿险公司风险管理部总经理助理,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 25,来自行业的声音（续）,11号文基本给出了保险行业的整体的一个风险管理体系架构。但是风险管理工具，大部分 公司还处于研究、摸索阶段，例如风险偏好体系，很多公司已经制定了风险偏好和容忍度， 但无法实现传导，并实际约束公司的实际经营管理行为，不能实际发挥风险管理作用；遵 循有效性的考核标准不是很明确，可能会导致部分公司在风险管理的重视度、投入度、参 与度上打折扣，执行层面上投机取巧，风险管理体系成为一个花架子。, 某中型寿险公司风险管理部处经理,行业缺乏能得到共识的最佳实践，感觉上偿二代的风险管理体系特别是子类风险方面是一 些公司的实践总结，但离最佳实践还有距离。建议加强行业交流。风险管理信息系统建立， 风险计量模型、工具的建立；风险管理目标如何落地。 某中型寿险公司风险管理部风险计量处主管,风险管理，对保险公司、甚至保险行业的健康发展，具有重 要意义。全面推进并实施风险管理，需要多种条件的支持， 其中，监管部门应发挥更重要的作用。 1、风险管理需要有 序的市场环境。保费增长的压力与市场恶性竞争的矛盾，导 致部分保险公司，尤其是中小保险公司为求生存而更多的适 应市场，其结果必然导致对风险重视不足，风险管理流于形 式。2、风险管理需要资源支持。保险公司风险管理主要取决 于领导的认识程度，支持程度，也取决于具体负责人的管理 能力与协调能力。监管部门在文件对于管理体系及职责有所 表述，但仍不够具体、不够强制，风险管理工作不能在监管 强力指引下开展。3、风险管理需要标准化建设。监管部门应 制定一个详细、明确的风险管理最低标准化，以指导保险公 司开展风险管理工作，有条件的保险公司，可在最低标准的 基础上，进一步加强风险管理。监管部门虽不易过多干涉公 司的自主管理，自主研发与创新，但在推行风险导向管理的 初期，适当增加行政力，会有效推动相关工作的发展。 某小型产险公司风险及法律合规部副总经理,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 26,结语和建议,普华永道2016保险公司偿二代二支柱暨风险管理调查报告 普华永道,2016年7月18日 27,此次行业调研所体现出的特点，与普华永道在与保险公司实际咨询服务合作中的感受基本一致，总体而言，保险行业对偿二代风险管理从 初步接触过渡到逐步理解，从制度完善发展到遵循落实，从合规导向向价值提升转变，我们也切实感受到很多公司董事、高管和中层核心 人员对偿二代的欢迎和重视。但是，我也感觉到，很多公司股东和管理层对偿二代的影响和冲击还存在认识不足的问题，风险管理的主体 责任意识还不强，还是将偿二代风险管理工作纯粹作为满足监管合规的事项，因此在高层支持和资源投入上还明显不够。 就现阶段而言，我们认为保险行业风险管理工作仍然还处在一个