光大国际结算系统 FORFAITING业务操作方法.doc

FORFAITING业务操作方法一， 交易类型：1， 一级市场买入：指本机构直接从本机构的客户手中买入其他代理行开立的远期信用证承兑票据。2， 二级市场买入：分为转卖、买入本机构的、买入他行的三种类型。3， 转卖：指本机构替本机构的客户将其其他代理行开立的远期信用证承兑票据转卖给其他代理行。4， 买入本机构的：指本机构从他行买入本机构开立的远期信用证承兑票据。5， 买入他行的：指本机构从他行买入光大银行其他分支机构或其他代理行开立的远期信用证承兑票据。分为买入其他机构的和买入其他代理行的两种。二， 系统控制：1， 一级市场买入：1) 开证行为符合我行代理行政策的银行，即开证行为2A级以上的。2) 信用证有效方式为远期承兑/议付，即available by为by acceptance 或by negotiation。3) 信用证期限在1年(360天)以内，即tenor day=360。2， 转卖：没有控制。3， 买入本机构的：1) 买入本机构开立信用证项下的远期承兑票据；2) 信用证有效方式为远期承兑/议付，即available by为by acceptance 或by negotiation；3) 信用证期限在1年(360天)以内，即tenor day=360。4， 买入其他机构的：1) 买入光大银行其他分支机构开立信用证项下的远期承兑票据；2) 信用证有效方式为远期承兑/议付，即available by为by acceptance 或by negotiation。3) 信用证期限在1年(360天)以内，即tenor day=360。5， 买入其他代理行的：1) 开证行为符合我行代理行政策的银行，即开证行为2A级以上的。2) 信用证有效方式为远期承兑/议付，即available by为by acceptance 或by negotiation。3) 信用证期限在1年(360天)以内，即tenor day=360。三， 操作方法：1， 一级市场买入：1) 进入BETBDU交易，在discount usance panel中的financing type域选取包买票据，系统会自动提示为一级市场买入，并检核代理行级别、信用证有效方式、期限是否符合买断要求。2) 利息操作与出口贴现相同。3) discount usance panel中的face value域应录入买断的总金额，买断利息按此金额计算。4) 如果有预扣费用（预计国外扣费金额），应在settlement panel的pay to域录入，net amount的金额=借记055的金额，此时预扣金额暂不贷记收入科目，待作实际收汇交易时才入收入科目。5) 买断利息在settlement panel中默认贷记721-4科目。6) 如果开证行是其他代理行，交易SAVE后，系统会根据信用证的期限自动扣减相应的代理行额度。7) 在BETSET交易的pre fees in advance penal中，receive amount域录入BETBDU交易中的借记055金额，系统自动将其反映到settlement panel中。8) 将国外的真实扣费录入settlement panel的pay to域中，对于在BETBDU交易中预扣的费用实行多退少补。9) 交易SAVE后，系统自动冲销所有买断金额，并恢复被扣减的代理行额度。如果实际扣费预扣费用：会计分录：借记：603=国外实付金额借记：客户帐=实际扣费-预扣费用 贷记：055（买断金额）2， 转卖：1) 如果对某票单据进行转卖，在寄单交易RELEASE后，直接进入BETSET交易，在funds settled panel中选出承兑日，tenor amount即是转卖金额。2) 在funds settled panel中的forfaiting域挑勾，界面会多出一个forfaiting panel，系统自动显示为转卖，并不加任何CHECK。3) forfaiting panel：open amount：指转卖金额（承兑金额），系统以此金额计息，需人工录入金额，系统不会自动默认。Issued day: 开证日期Maturity: 发票到期日Tenor: 发票期限Puschasing bank: 买断行Base rate: 利率名称Rate: 基础利率Foreign spread: 买断行的利率加点Foreign Int: 买断收取的利息Spread: 我行加点All Int: 利息合计（买断利息+我行利息）From: 买断起始日Until: 买断截至日Foreign fee: 预扣费用4) settlement panel：settled: 系统自动默认承兑金额。pay to：买断行收费。SEL= foreign fee + foreign Intnet amount: 转卖净额。借记603 = settled - pay to会计记账：借记：603=net amount贷记：利息收入721-4= All Int - Foreign Int 贷记：客户帐5) 核销单摘要：国外扣费= All Int + Foreign fee6) 交易RELEASE后，系统自动冲销所有承兑金额。3， 买入本机构的：1) 买入本机构开立的信用证远期票据时，在做了BRTUDP后，界面上的OPEN FORFAITING交易会亮起来，允许进入。2) 进入BRTSUS交易后，应首先在forfaiting panel中的usance ID域选取要做forfaiting那张发票的到期日，系统会将此发票的承兑金额默认到FT amount域中，有多个到期日时，一次只能选做一笔，在选取时应特别注意选取的正确性，因为系统不会限制一个到期日只能被选择一次。3) forfaiting panel： FT amount：买断金额，系统以此金额计息。 Ava by: 信用证有效方式，系统无法根据开证交易获取此信息，而是根据此域的选择CHECK，录入时应多加注意。 Forfaiting type: 买断类型，此处为系统默认，改选其他类型时系统CHECK不过。 Tenor: 录入发票期限，系统无法根据开证交易获取此信息，而是根据此域的选择CHECK，录入时应多加注意。 Pre foreign fee: 预扣费用 卖出行：卖出票据的代理行。 Int to settle: 我行应收利息金额。 Disposition: 利息收取方式，只可以选择settled now(上收)。 4) settlement panel：net amount: 买断净额=FT amount pre foreign feeFT int: 买断利息会计分录：借记：055=net amount 贷记：744-2=FT int 贷记：6075) 此交易SAVE时，系统自动检核信用证有效方式、期限，不扣额度，会生成一个FT（买断）编号。6) 对外付汇时收回买断，进入BRTSUS交易，如果做过买断，此交易中会多一个forfaiting panel，显示forfaiting的信息。7) 在forfaiting panel会多一个foreing fee域，录入实际扣费金额。 如果实际扣费预扣费用：会计分录：借记：客户帐 贷记：055（买断金额）贷记：4991（预扣费用） 注：如果发生多扣费用的情况，由我行自己承担，只能预扣多少收多少。4， 买入其他机构或代理行的：1) 直接进入PCTOPN（open forfaiting）交易，在forfaiting panel的forfaiting type域中选择二级市场买入、分支机构开立（或其他代理行开立）。2) 系统自动检核信用证有效方式、期限，如果是其他代理行开立，系统会检核并扣减其相应的代理行额度。3) 其它操作与买入本机构开立的相同。4) 收回买断时，进入PCTSET(payment)交易。如果实际扣费预扣费用：会计分录：借记：603（国外实付） 借记：暂付类科目（多扣费用） 贷记：055（买断金额） 注：出现国外多扣费用时，应先向会计主管部门申请批准使用暂付类科目，批准后进入此交易，并将系统默认的603（多扣费用）账号改为