村级互助资金借款的发放和偿还(ppt-67)课件

村级互助资金借款的发放和偿还,孙若梅 中国社会科学院农村发展研究所 2011年12月5日 北京,培训的目标,培训者的培训 修改和完善培训教材 培训者之间的交流 复习已经了解的知识 加深对重要知识点的理解 服务于日常工作中培训、监督和检查,教材的内容,借款的来源和用途 借款成员的资格 借款程序 借款产品 占用费率,1.互助资金宗旨的再强调,村级互助资金的来源和用途，与其宗旨和目标密切相关。 互助资金试点的宗旨是：提高政府财政扶贫资金使用效率，为提高扶贫开发成效探索路子，这决定了其主要来源是财政渠道的资金； 互助资金试点的目标是缓解贫困村庄和贫困户获得生产性贷款难的问题，所以其主要用于生产性用途。 由此，需要认识到：互助资金在农村借贷市场中的定位是，对正规金融机构的补充，对非正规借贷的替代。,1.1 借款的来源,村级互助资金借款由四部分构成： 财政扶贫资金：国家财政，地方财政 村民交纳的互助金：5%，100-500元，1000元； 原则上不高于财政扶贫资金总额的75%。 社会捐赠资金 资金的增值部分 其中财政扶贫资金、捐赠资金及其增值部分归所在行政村的全体村民共同所有；村民交纳的互助金归其本人所有。互助资金使用权归互助社全体社员所有。,1.2 借款的用途,互助社的借款，原则上用于增加收入的项目，并对环境没有负面影响。 一般而言，借款应该用于生产创收项目，包括：种植业、养殖业、家庭作坊，小买卖、交通运输，商品贩卖等等。 但实际操作中，由于资金的可置换性，总会存在着将借款用于消费用途的现象，例如：上学、看病、婚嫁、盖房、家庭消费支出等。 到2010年互助资金主要投向种植业和养殖业，两项比例之和为86.3%。,1.3 借款的原则,基本原则：“借得出，收得回，有效益” 具体原则： 贫困优先原则：通过各村民小组评选和确认，再由全体村民大会投票通过后，形成全村的贫困户和特困户名单，并将贫困户名单在村庄中公示。 有偿循环原则：借款人需要支付一定的占用费，用于覆盖互助社管理费用和借款风险；互助资金在村庄成员之间循环使用； 小组联保原则 ：替代抵押担保，显示出穷人还款的意愿。 效益原则：农户从互助资金借款从事生产经营活动，需要有一定的经济效益。,2. 一般成员资格,村民加入互助社，要履行一定的义务和具备一定的条件。符合以下条件的村民可以成为互助社社员，鼓励妇女入社。 在本村有常年居住户口的农户，每户有一人可以成为互助社社员； 年龄在18周岁以上，有劳动能力； 接受互助社章程，申请加入互助社并交纳互助金。 贫困户入社可免交或少交互助金，并享有与其他入社社员同等权利。,2.1 入社的步骤,1.一般农户入社 （1）农户向筹备小组或理事会提出入社申请；填写入社申请表(见附表1)，申请人和理事长签字； （2）筹备小组或理事会审核申请表； （3）农户交纳入社互助金； （4）公示公告入社人员名单； （5）筹备小组登记造册的，移交给理会事。 2免交互助金的贫困户入社 （1）贫困户向筹备小组或理事会提出入社申请，填写入社申请表； （2）筹备小组或理事会审核申请表； （3）筹备小组或理事会公示公告贫困户入社人员名单； （4）筹备小组登记造册的，移交给理会事。 3. 退社 农户加入互助社自愿，退出互助社自由。但必须还清所有借款。原则上讲，退社后两年内没有资格再次加入互助社。,表1 入社申请表 申请人家庭住址： 乡 村 组,表1（续）,2.2 小组的组建程序,第一步：理事会向社员解释组建小组的意义，以及小组成员之间的联带责任。 第二步：理事会组织社员进行充分的讨论；在组建选择的初期阶段，理事会的成员注意发现本互助社中有能力的社员，在组建第1个小组中发挥关键性引导作用，确保初期的1-2个小组组建成功。 第三步：小组通过全体组员民主讨论后，以举手表决形式选出小组长。 第四步：理事会向社员解释“村扶贫互助社小组借款互助联保协议”（见附表2），每户户主或配偶在小组联保协议上签字或按手印，小组长签字。 第五步：理事长对“小组借款联保协议”中的信息进行审查，确认无误后即可批准同意，并告知互助小组社员。,表2 小组借款互助联保协议 （第 组）,我们承诺： 遵守互助社章程，执行互助社决议；本小组成员申请借款时，其他成员均为其签字担保；本小组成员不能偿还借款时，其他成员有责任替其偿还，代为偿还后，有权向其追讨债务；本小组成员未能偿还借款或逾期偿还，其他成员不能获得借款；承担小组联保责任，直至每笔借款本息还清，方可解除连带担保责任；本小组成员未偿还完借款，其他成员不能退社和退互助金。 小组长签字， 年 月 日。,表2（续）,2.3 小组成员的权利与义务,参加互助小组活动，交流信息，传递技术。 为小组其它成员借款提供担保。 本小组成员不能按期偿还借款及占用费时，其他成员代为偿还。 小组成员退组自愿。需还清所有借款，且同组其它成员没有逾期借款，方可退出。,2.4 村民互助小组组长的义务,与小组其他成员共同遵守互助社的章程、规定和制度。 每次办理时，负责召集本小组成员及时办理还款手续。 主持讨论小组每位成员的借款申请。 随时监督小组成员项目借款的使用情况，发现异常情况及时报告理事会成员。 及时与理事会商讨有关小组的事宜，在小组成员与理事之间起良好沟通作用。,2.5 贫困户与互助小组,贫困户原则上通过成立互助小组的形式申请借款；互助社在审批和核定小组借款时，优先批准贫困户的借款。 当少数贫困户确实在组成小组时遇到困难，鼓励和动员党员和村干部吸收他们加入自己的小组，以便在借款使用过程中帮助他们。,2.6 解决小组组建难的问题,在互助资金的起步阶段，一些地方存在着小组组建难的问题。 究其原因，这与当地执行机构对互助资金理解不到位，宣传发动不充分和培训力度不够密不可分。 在四川省旺苍县运行良好的村庄，均进行过深入的宣传发动，并且理事长、执行组长、会计和会计参加的培训达到6-10次，而且项目乡镇上每月开会，逢会必讲互助资金，执行目标考核。,3. 借款程序的基本特征,互助资金借款程序，必须要适合互助资金机构能力和贫困户能力；并且在确保控制风险的基础上，尽量够贫困户的交易成本。 借款程序的基本特征是，统一的发放和偿还程序，分期还款制度。 在借款的发放和偿还过程中，理事长承担着重大的责任且需要发挥领导作用，理事会成员承担着繁多的具体工作。 理事会成员在理事长领导下的团结合作是关键。,3.1 借款发放的步骤（1-4）,第一步：小组成员签订借款联保协议书后，小组内部讨论使用借款的先后顺序，每个小组同时使用借款的成员不能超过2/3。 第二步：小组成员通过小组长向理事会提出借款书面申请，填写“村扶贫互助社借款申请审批表”（见附表3），小组长和小组成员在申请表上签字。 第三步：理事会对借款申请进行讨论，确认借款成员顺序，评估成员项目的可行性，进行借款审核。 第四步：理事会工作人员填写“村扶贫互助社借款申请审批表”的附表“申请借款社员的基本情况”（见附表3），理事长签字。,借款发放的步骤（5-7）,第五步：理事会审批后，在每月的成员例会上由执行组长和出纳发放借款，填写“县村扶贫互助社借款约据”（见附表4），理事长、会计、出纳和借款人（领款人）签字；会计和出纳发放借款。 注：第1联（黑色）存根、第2联（红色）农户、第3联（绿色）记账、第4联（蓝色）执行小组 第六步：由理事长或出纳在“村扶贫互助社社员证”（见附表5）上填写借款信息； 第七步：由会计或出纳完成“村贫困社区互助社放款花名册”（见附表6），理事长、会计和出纳签字。,表3 借款申请审批表,互助社： 我们保证遵守互助社章程，执行互助社决议，按时偿还借款本金和占用费，小组社员之间按联保协议负联保清偿以及其它违约责任。 现我小组共计有社员 名，本次申请借款社员 名，申请借款额度 元，请互助社接受我小组成员的申请，并给予借款。 小组长签名(盖章)： 小组成员签名(盖章)：,表3（附表） 申请借款社员的基本情况 年 月 日 理事长签字,表4 县 村扶贫互助社借款约据,表4 县 村扶贫互助社借款约据,联,表5 社员证,封面 XXX村扶贫互助社社员证 社员姓名- 社员编号- 封底 此卡应妥善保存，不得涂改和丢失，保持整洁和完整 村互助社理事会盖章 -年-月-日 第一页 接纳为互助社社员的说明 第二页 互助社章程 第三页起5-8页 社员一般借款和还款信息（见下表） 最后1页 社员紧急借款和还款信息（同下表）,表5（第3页）社员借款和还款基本信息,表6 村扶贫互助社借款花名册 放款日期： 年 月 日 理事长： 会计： 出纳：,借款申请和发放程序图,3.3 借款偿还的步骤,第一步：借款本金和利息的回收在每月的例会上完成。 第二步：正常还款，由财务人员开出“村扶贫互助社还款收据”（见附表7），理事长、会计、出纳签字；并在借款人社员证上注明，出纳和还款人签字。 第三步：出纳在每月例会的当天完成放款和收款的台账，理事长、会计和出纳签字，将剩余现金存入银行。完成“村扶贫互助社每月收款表”（附表8），理事长、会计和出纳签字，并在村庄中进行公示。,表7 村扶贫互助社还款收据 还款日期： 年 月 日 共3联 编号,理事长： 会计： 出纳：,表8 村扶贫互助社每月收款表 年 月 日 理事长： 会计： 出纳：,借款回收流程,3.4 逾期还款的处理,第一步：对在每次例会上的不能按时偿还的借款本金，担保小组成员需要共同确认逾期的原因； 第二步：执行小组组长或成员需要上门走访； 第三步：本人确实困难时，小组成员必须帮助垫付；在每期借款到期时必须全部偿还，否则，该小组被确定为“逾期小组”，所有成员不能及时得到后续借款。,4.借款产品的一般特征,互助资金借款产品的基本特征是：标准化和有限的产品类型。 这决定于互助资金机构有限的管理能力和贫困客户有限的风险承担能力。 具体由由小组担保、初始借款额度小、借款期限短、分期还款方式和可持续的占用费率所体现。 开发适合贫困户的产品，可以通过产品设计来发挥甄别作用，排除非贫困的借款人。,4.1农村金融市场发展中的三个难题,（1）甄别难题。“借款”服务的特点是，放款在先、还款在后，即：“购买”和“支付”行为在时间上是分开的。放贷者往往会仔细甄别借款者，看看借款者有没有能力偿还贷款。同时，还要看他们过去的贷款行为。但是，由于贷款人出现拖欠的可能性不同，放款人确定每个借款人的风险是有成本的；而且，借款人知道他拖欠的可能性，而放款人不知道，在借款人和放款人之间存在信息不对称。由此，导致甄别的困难。 （2）激励难题。确保借款人采取愿意还款的行动是有成本的。借款人是否按时还款，这不仅决定于他们还款的能力，也决定于还款的意愿。,农村金融市场发展中的三个难题,（3）实施难题。强迫还款是困难的。如果出现赖帐的情况，那么借款人往往会受到各种形式的惩罚，但强迫还款是困难的。假如在现有的法律和社会现有的规则下，个人能够在现有的贷款安排下赖帐，那么他们就很可能这样做。 就使我们得到一个明显的结论：除非有潜在的社会契约发挥作用，而且当人们出现背离行为时，也有清晰的、定义良好的惩罚机制。否则，市场机制就不可能运行下去。结果，个人所拥有的可以作借款抵押的资产，以及别人对你未来的估计，将决定你进入信贷市场的程度。由此可见，提供抵押担保是这些难题的最直接方法。,4.2 穷人缺乏抵押担保的困境,穷人无法从正规金融机构得到贷款，正是因为他们既有银行需要的、典型意义上的抵押和担保；也从未与正规金融安排有过业务往来，正规金融机构没有他们的信用记录他们无法显示出自己具有偿还贷款的能力和意愿。 从这个意义上讲，穷人无法得到贷款的困境，是他们没有抵押担保，从而无法显示还款意愿的困境。所以需要专门设计的制度安排将他们的还款意愿和能力显示出来。,4.3 互助资金小组担保方式,由于穷人缺乏传统担保物品，在传统或者相对封闭的社区，常常采用其他方法替代抵押担保。例如，（1）联带合同，包括联带劳动、联带土地或连带营销安排的专门的信贷，这样放款人能够控制得到借款人的部分产出或生产资源；（2）第三方担保；（3）损失未来贷款机会的威胁；（4）家庭成员、大家族、非正规集团或整个社区的社会压力。 互助资金的产品设计中选择小组担保，就是以对农村金融市场限制因素的认识为理论指南，试图克服借款人偿还债务中难题，建立可以实施的借款合同，利用当地信息甄别可能的借户和激励借款人按时还款，寻求交易成本与操作成本之间的平衡。,4.4 初始借款额度小和期限短,借款额度的基本特征是：初始借款额度小，单笔借款的最高限额由村民大会讨论决定。其含义有两点。 第一，借款额度与当地的人均收入水平或GDP水平相关，作为机构和客户建立信用关系的手段。 第二，借款额度与缴纳互助金相关，增加化解借款风险的途径。 借款额度小的意义是，建立抵制富裕户进入互助资金的一道屏障，提高富裕户从互助资金借款的交易成本，因为他们从小额度借款得到的边际收益低于穷人。从理论上讲，小额度是根据贫困地区的农户的经济实力而确定，可以与大多数农户的现金流相匹配。 互助资金的借款期限，由互助社社员讨论确定。一般为短期借款，不能超过12个月。,互助资金的做法,2007年开展的试点村，一般规定第一次借款上限不超过2000元； 2008年开展的试点村，大多数规定第一次借款上限不超过3000元； 2010年开展的试点村，第一次借款上限不超过5000元。 总体上讲，第一次借款额度上限比较小。借款期限一般为6-10个月，最长不超过12个月。,4.5 还款方式,分期还款。互助资金项目强调实行分期还款，即：每月在固定的日期和地点，分期偿还借款本金和占用费；有两个月的宽限期，即从获得借款的第90天开始每月等额偿还借款本金，利（息）随本（金）清（偿）。 随时还款和一次性还款两种类型。 随时还款，一般发生在短期借款的互助社，借款期限最长不超过6个月，一般为1-4个月。 一次性还款，一般借款期限12个月，没有联保小组，往往是年初一次性放款，年底一次性收款。,4.6 实行分期还款的理由,第一，互助资金借款，是穷人将小笔与大笔钱兑换的途径 ；现在先用一大笔钱，将来以分期还款的方式不断的存款。 第二，互助资金不是农业生产项目，而是基于家庭现金流的借款项目；还款资金并不完全来自于借款投资项目的回报，而是来自家庭中多种渠道的现金流。 第三，通过纪律和压力而提高穷人的经营管理能力；穷人对他们自己的决定承担责任，通过履行合同，贫穷的人们发现他们自己的能力指导着他们的未来。 第四，分期还款，是适合借款人能力的制度安排，可以将无法实施的一次性惩罚分解，使机构有可能实施惩罚和及时采取措施应对拖欠。,5.影响占用费率的因素,互助资金收取占用费的根本目的，是保证互助资金的自负盈亏和可持续性，即：由借贷资金运作中产生的收入，能够弥补在村庄运行中发生的费用并不断地增加借款规模。占用费率水平由互助社自行设定，原则上讲不应低于当地信用社同期的借款利率，能确保项目的持续发展。通常是单一的、无补贴的费率水平。 一般而言，影响一个国家或地区的利率水平的因素是，当地的通货膨胀率、工资水平、成本结构、运作方式等，例如：在小额信贷机构中，拉丁美洲年利率30%并不是最高的，南亚国家年利率20%已经是比较高的水平，我国年利率20%也是很高的水平；而互助资金的年利率10%已经是相当高的水平了。 从广义上讲，互助资金是农村金融市场的一种组织和小额信贷扶贫项目的一种方法创新，分析其占用费率的影响因素的思路与可持续性的小额信贷机构相同。,5.1 可持续的利率水平的公式,可持续的利率水平考虑以下因素：管理费用，贷款损失，资金成本，穷人需求，通货膨胀，公式如下。 R AELLCFKII 1LL R小额信贷机构的贷款利率 AE管理费用 LL贷款损失（呆帐损失） CF包括通货膨胀在内的资金成本 K预期利润率 II投资收入 其中：每个变量应是与平均贷款余额之比，以百分数表示。,5.2 管理费用,管理费用包括：（1）工资和福利，（2）房租和公共费用，（3）办公费用，（4）差旅费，（5）培训费用，（6）固定资产折旧。 我国的互助资金项目，在启动阶段执行的占用费率为每月0.6%-1.0%，即每年7.2%-12%。在项目实施过程中，借款占用费率的调整由互助社的社员根据实际情况自主决定，但必须通过社员大会批准通过。 之所以能够以较低费率水平运行，主要是理事会管理人员的工资成本总体较低，特别是当村干部兼任理事会成员时，他们具有为本村村民服务的责任意识，一般领取较低的补贴；而专职的财务人员基本可以获得基本水平的误工补贴。,5.3 资金成本,计算资金成本需要考虑的因素包括： 1. 实际支出的资金成本 2. 商业贷款的利率水平 3. 通货膨胀率 4. 将所有借入的资金调整到商业贷款水平（金融负债*商业贷款利率)，其含义是具有持续性机构需要承担商业利率的贷款 5. 考虑通货膨胀对机构的资产影响，具体为在资产中，机构需要承担通货膨胀对除了借入的资金以外的金融资产的影响，即进行如下调整： （1）(金融资产-金融负债)*通货膨胀率， （2）(所有者权益-固定资产)*通货膨胀率。,5.4 可持续利率计算举例,平均贷款余额1,000,000元 操作费用60,000元 贷款损失20,000元 资金成本50,000元 预期利润30,000元 投资收益10,000元 R = (6%+2%+5%+3%-1%)/(1-2%) = 0.15/0.98 = 15.3%,5.5 从放款人角度的成本,放款总成本为三项之合：操作成本，贷款损失准备，财务成本。 面临的挑战是： 降低操作成本，提高效率，以便提供更好的服务，提高竞争力。,5.6 借款者的成本,从借款人的角度：借款总成本金融成本、交易成本和机会成本。 金融成本指因为贷款的原因直接向小额信贷机构支付的现金即利息和费用。 交易成本是指为取得贷款而支付的现金/货币，但不是直接支付给小额信贷机构。 机会成本通常指由于错失机会而导致的非现金成本。 小额信贷机构面临的挑战是：将交易成本和机会成本最小化，因为贷款者和放款者都不是成本的受益人。 互助资金在村庄中运行，村民可以在村庄中完成全部的借贷程序，具有降低交易成本和机会成本的优势。,交易成本,交易成本，包括涉及到资产或服务交换中所有成本，但不是资产或服务的价格。它是贷户、储户和金融中介的信息搜寻、市场进入和退出成本。因为交易成本有固定成本的特征，较小的交易通常有较高的单位交易成本。交易成本是农户进入信贷市场的主要障碍。 高交易成本可能是金融机构提供服务引起的，也可能是农户需要的服务引起的，或两者皆有。 一些交易成本属于“金融性”，因为它们需要货币开支。但不同点在于小额信贷机构并非受益者。也就是说，货币不直接支付给小额信贷机构，而是支付给其他方。,降低借款者交易成本的方式,降低交易成本，即：降低穷人进入信贷市场的门槛。具体方式包括： 简化贷款程序和文件，使贷款者本人就能完成借款手续； 信贷员全程负责发放和回收贷款的所有工作，与贷户建立起可以依赖的关系； 定时定点在村庄中的履行业务交易，降低贷户的交通费用支出； 工作人员入户评估和监督，贷户无需文字的业务计划即可申请贷款。,机构操作成本和借款者交易成本,在一定程度上，减少贷户的交易成本，是以增加机构的操作成本为代价。 需要实现的制度安排是，农户交易成本的节约，远远大于机构操作成本的增加。这样，农户有大量的剩余，可以扩大农户的有效需求。 即，贷户将部分节省的交易成本，以借款成本支出；将原本支付给其它机构的交易成本支出以利息（费率）的形式支付给小额信贷机构。这也从一个方面解释了，为什么农户能够支付给小额信贷的利率比较高。 例如，为了回收10元钱，可能需要一个工作人员大半天的时间，而且还需要跋山涉水，步行几十里的路。工作人员为此得到工资和交通补贴，记入到机构的操作成本中，但贷款户的交易成本大大降低。 虽然，这种管理方式以企业文化和操作程序的形式出现，从理论上讲，这是机构操作成本替代客户交易成本的选择。,小额信贷的成本 从放款人的角度： 操作成本 贷款损失准备 + 财务成本 _ = 放款总成本 挑 战： 降低操作成本，提高效率，以便提供更好的服务，提高竞争力。,小额信贷成本 从借款人的角度： 金融成本 交易成本 + 机会成本 = 贷款总成本 挑 战：将交易和机会成本最小化，因为贷款者和放款,者都不是成本的受益人。,借款者成本的举例,假设一笔借款，借款额度：100元，借款期限：3个月，还款方式：每月等额还款，利率水平：月息2%，利率类型：按固定利率收取（即：每月均按初始借款额度100元的2%收取利息）。借款者承担的总成本见下表。 金融成本：为直接支付的利息，为了获得借款必须参加培训支付的费用，以及为获得本笔借款需要缴纳的管理费用。 交易成本：为培训的交通费和贷款的交通费。 机会成本：为在参加培训和拿到贷款而损失的时间中原本可以获得的收入。 由此可见，在借款人承担的全部成本中，金融成本占总成本的20%，交易成本占6%，机会成本占74%。 所以，村庄互助资金提供能够在村庄提供便捷、快速的服务，能够最大限度地降低交易成本和机会成本。这是贫困村庄老百姓欢迎互助资金的根本原因。,借款者成本举例,5.7 占用费率的类型-名义利率,三种类型：名义利率、有效利率和实际利率 名义利率：在借款合同上注明的还款利率，经常以月利率或年利率的形式表达。 没有反映通货膨胀，借款费用，佣金和其他费用。,有效利率,有效利率的含义是，包括了利息，借款费用，佣金，计算方法和其他借款要求（强制存款）等因素计算出的利率。以月利率或年利率的形式表达。考虑复利的影响。对借款人而言，包括了所有财务费用。计算有效利率的简单公式： 有效利率 = 所支付利息总额/未偿清贷款余额的平均数 这个简单公式表示有效利率的粗略近似值，且只能准确地用于有着相对简单收费结构的贷款。若情况较复杂（如，包括强制储蓄），则需要使用财务专业计算器和/或计算机帐目分析表。 贷款余额的平均数有两种计算方法： （1）贷款余额的平均数（固定利率法）：= 期初余额+期终余额（为0以前）/2 （2）贷款余额的平均数（递减法）：=期初余额+每月余额之和+期终余额（为0以前）/还款次数,实际利率,实际利率是进行通货膨胀调整后的利率，实际利率负值表明所收取的利息低于通货膨胀率。 （1）简单计算方法： 实际利率=名义或有效利率通货膨胀率 （2）精确计算方法： 实际利率= （1+名义或有效利率） 1 （1+通货膨胀） 举例：假设：名义利率20