融资担保公司-中关村科技担保信用担保信息采集调查和管理要点提示10.5..doc

信用信息采集调查和管理要点提示 一、企业经营管理信息 基本情况 通过核证企业提供的材料（见下表）、并与企业所有者、企业管理者交谈了解以下情况： A、企业基本概况，如经营范围、营业期限、主导产品、注册资本、股东构成、关联企业、分支机构等情况。 B、企业历史沿革，其中重点关注近三年主营业务、股权、注册资本等企业基本情况的变动及变动原因；近三年主要业绩及大事记。 C、企业发展方向、发展战略 材料名称营业执照复印件企业法人代码证或组织机构代码证复印件 工商物价信息中心出具的公司核准注册登记的有关资料复印件验资报告书复印件 企业章程复印件贷款卡复印件 企业简介 企业或项目的其他重要证明材料 注意核证材料的真实性、有效性和合法性，如企业提供的资料应为最新的，关注借款主体是否年检、是否被注销、经营期限等信息；企业实际开展的业务是否与营业执照上一致。 企业管理 通过企业提供的股东、总经理、财务负责人、技术负责人简历（格式见下表）及交谈情况；通过抽查企业发放工资表、交纳社保材料了解以下情况： A、管理层素质和经验 B、管理层的关系及稳定性，包括成员是否有股权关系、家族关系等 C、管理现状，包括了解内部组织架构、决策程序、人事管理、财务管理、对关键人员的激励机制、管理薄弱环节等。 D、企业人员情况，包括员工总数、学历结构、社保、工资发放情况。 注意：企业调查应多问、多听、多看，可以与企业所有接触的人沟通，感受企业的人气、员工的工作热情，相互印证信息；与企业最终决策者进行沟通，建立联系渠道。 产品及技术状况 通过与负责人交谈，查看企业提供相关资料，如项目技术签定书、技术查新报告等了解以下情况： A、企业产品结构，包括产品种类、产品介绍、按主要产品划分的销售利润结构表、按主要产品划分的内外销结构表等。 B、企业技术状况，包括产品技术来源、产品技术先进性、生产工艺先进性、生产设备先进性等。 C、企业对技术的重视程度，包括人员配备、研发机构设置、资金投入等。 D、企业研究与开发成果、专利及获奖情况。 E、企业技术发展前景，如新产品开发情况及其与未来技术发展趋势是否一致等。 行业及市场情况 通过与负责人交谈，查看企业提供相关资料，如行业情况介绍、市场需求、竞争分析、营销策略及客户情况介绍等了解以下情况： A、行业情况，包括行业发展历史及趋势，哪些行业的变化对本行业销售、盈利等影响较大，进入该行业的壁垒、政策限制等，行业市场前景分析与预测等； B、竞争对手、竞争优劣势、行业地位等； C、营销模式，包括：品牌、市场定位；销售渠道建设；售后服务等； D、客户情况，调查今年或去年对主要客户的销售量，占总销售额的比例，客户基本情况及近期的变化情况； E、销售变化趋势，本年度销售计划和未来两年销售预测，为完成本年度销售计划该企业将采取的措施； 注意查找相关公共信息并加以印证。并可通过上下游企业对所调查企业做进一步了解。例如，企业提供的采购量与其供应商提供的信息相互印证；企业资料中反映的生产能力与生产现场考察信息相互印证等。 产品制造 通过现场调查，查验相关文件，如环保批文、质量体系认证证书、安规文件、厂房权属文件或租赁合同等了解以下情况： A、生产场地，包括厂房面积、租赁期限或使用年限、年租金或厂房价值等； B、产品生产制造方式，如公司自建厂生产产品，还是委托生产，或其它方式；自动化、机械化程度；产能等； C、生产管理，包括是否有章可循、是否规范、现场管理印象等。 D、进货渠道，包括如何保证主要原材料、元器件、配件以及关键零部件等生产必需品的质量，进货渠道的稳定性、可靠性，了解进货周期及主要供应商情况； E、质量保证体系，如正常生产状态下，成品率、返修率、废品率控制在怎样的范围内，描述生产过程中产品的质量保证体系、以及关键质量检测设备； F、安全生产，如是否有完整的安全规范，安全防范措施是否齐备，是否存在安全隐患； G、环保问题，是否符合国家的相关环保政策，并获得相关环保批文 企业资信状况 通过调查银行记录、涉诉状况、纳税、信用网等了解企业资信状况。包括： A、开户行及主要结算行情况，包括帐号、近期月均存款余额、银行评价等。 B、近三年历史贷款记录，应含借款、承兑汇票、信用证等所有融资，不良记录重点关注。 C、对外担保记录，不良记录重点关注。 D、诉讼记录 E、纳税记录，核证企业近三年度的纳税申报表、完税凭证，并可抽查纳税帐户的扣款凭证。 F、查询企业信用网信用记录，不良记录重点关注。 G、人民银行公布黑名单记录，不良记录重点关注。 H、国税网和地税网记录，不良记录重点关注。通过以上六个方面的调查，特别是企业材料的多方调看与随机抽查、与企业内部人员的多方交流，所获得信息相互印证，以防止企业作假。 二、财务状况信息 企业财务状况核实过程中，企业的财务报表失真是重点关注的问题。 资产及负债、所有者权益核实 为核实企业财务数据的真实性，应对企业提供的财务数据进行抽样检查，进行帐表、帐帐、帐证、帐实检查，特别关注金额较大的、重要的及年度内变化较大的经济事项。 财务核实方面，方法上可采用对某一科目凭证的抽查和某月全套凭证查看相结合 (注意，必须是完整装订好附件的单月全部凭证)，这样可以大致看出企业每月的销售、银行回款、现金回款及客户分布情况，同时企业如有作假也较可能发现作假的原始单据。 A、资产状况科目200*年末200*年末200*年*月末货币资金短期投资应收票据应收帐款预付帐款其他应收存货待摊长期投资固定资产无形资产及其他资产总资产 注意金额较大的、变化较大的经济事项。 流动资产重点关注应收帐款数量、结构、质量、周转速度；存货数量、结构、质量、周转速度。关注其他应收这只“垃圾篓”，各项中如发现呆滞的款项应以剔除。 固定资产关注其质量，通过对固定资产的分析判断其生产能力。 B、负债科目200*年末200*年末200*年末借款应付票据应付帐款预收帐款应交税金其他应付实收资本资本公积留存收益负债及权益 关注应付帐款，对于拖欠供应商款项的行为应警惕。 对企业短期借款、应付票据等明细情况应列表，并通过银行打印的贷款卡信息进行核对。 对或有负债如各种赔款、诉讼未决事项及对外担保等责任引起的负债的应详细核实。 C、销售收入、利润核实科目200*年末200*年末200*年*月末收入成本税金期间费用其他业务利润投资收益外收净额所得税净利润 销售收入作为第一还款来源，其核实是十分重要的，可通过以下途径进行核证： 销售明细帐、总帐以及对应时点报表的检查，抽查凭证。 销售回款的核实：通过核实银行存款日记帐、银行对帐单、现金日记帐、应收帐款科目等，抽查凭证。 纳税情况（纳税申报表、完税凭证等）。 生产部门生产纪录，销售部门、仓储部门入库单、出货单、运输单。 发票（如果有疑问，到税务局网上查验）；或出口报关单、出口发票、出口证明等。 通过企业采购环节核证。（关键原材料用量等） 工业性企业（如场地、工艺没有大的变动）可以通过用电量的对比，进行核证。 各项费用分析关注起变动差异。注意数据的相互印证。一般企业如果做的是假帐，通过多个环节的核对抽查是可以发现疑点的。 定量评分定性评分偿债能力经营能力成长能力资信状况财务管理领导素质发展趋势50351530302515 70%30%总评分三、担保方案选择信息 A、反担保措施是担保机构分散担保业务风险的重要手段。 选择反担保物需考虑的要素 a、变现能力。担保机构接受的反担保物需评估其流通和转让的能力。 b、可操作性。设置反担保时需考虑其执行的可行性。 c、制约能力。反担保物为受保人所重视，与其利益相关，可制约其道德风险。 反担保措施开发的原则 应以企业的核心资产为重点；根据企业的具体情况设计灵活多样、组合打包方案。 变现能力较强的反担保措施 房产、土地使用权抵押 机器设备抵押 车辆抵押 存单、有价证券、票据质押 信用反担保措施 第三方保证。包括企业和个人 具备一定制约能力的反担保措施 应收帐户监管 退税帐户监管 存货、提单质押 股权、知识产权、收益权质押 B、担保方案设计 放款及还款方式的确定 担保额度的确定C、担保合同编制依据报告四、项目决策信息 A、项目决策管理 评审主要功能是 对项目进行评价及实行决策 行业发展趋势、银行信贷政策等评价 给予项目经理指导意见 对于技术专业较强的项目，实施专家评审制度，组织行业专家对技术状况、技术前景及技术风险进行论证，为评审决策提供支持。 B、评审委员会议事 评委应充分、独立、慎重地发表自己意见，评委要做出评定均需说明理由，评委会意见及评审理由统一阐述给项目经理。 评审项目，有两票否决则该项目暂缓，首席委员一票否决则该项目暂缓。 C、评委将进行申报和回避制度 有以下情形的，评委应主动声明： 评委与客户的主要决策人、融资负责人存在亲戚、朋友、同学或其它较密切关系的； 评委曾在客户单位工作过的； 评委及其亲属与客户存在业务往来、资金融通等经济利益关系的； 客户及其它有关人员向评委打招呼要求关照，吃请或馈赠礼物的；存在可能影响评委客观、公正评审项目的其它情形的。 五、担保合同签约 在项目决策实施过程管理中，项目经理与法律事务责任人执行签约、办理抵（质）押法律手续、放款三个流程管理。a、签约流程 b、签约注意事项 （1）企业签约，需带备：公章、法定代表人证明书、身份证、婚姻证明等相关资料。 注意：合同需面签。法定代表人无法面签的需提供法定代表人证明书及身份证复印件、授权委托书及受托人身份证复印件；自然人无法面签的需出具经公证的授权书。 以上资料，均需留存复印件、核对原件，并需注意鉴别证件、公章真伪。 （2）按相关抵（质）押登记部门要求，准备抵（质）押申请表。 （3）准备签约后需办理事项及相应办理抵（质）押手续所需的资料清单。 （4）董事（股东）会决议：借款企业及提供保证、抵押、质押等相应担保企业均需出具董事（股东）会决议。子公司为母公司提供保证担保的必须出具股东会决议。（注意：需核对企业章程中对执行董事、董事会、股东会授权的规定，以便企业出具对应的董事（股东）会决议）。 （5）签字盖章要求：所有合同一律用黑色墨水笔签字；盖章需清晰完整，压住部分签字，非印刷合同需盖骑缝章。 （6）抵押物设置转让预授权的，告知企业至公证处办理公证；产权人不能亲自到场办理抵押登记的，需公证委托给他人代为办理。 （7）放款所需的各种条件向企业交代清楚，便于企业提前准备。 c、抵（质）押流程 房地产抵押 （1）主要对象：已缴纳全部价款并取得完整产权证明、符合国土部门受理抵押条件的房地产（具体要求视各地国土部门而定）。 （2）其他房产：不符合国土部门受理抵押的房地产：集资房、微利房、福利房、按揭房，未缴纳全部价款的土地，主要通过质押原件的方式。 （3）查验重点：核对房地产证原件，必要时可到国土局核查登记情况。 （4）房地产抵押操作登记程序：提供经核正的房地产证复印件资产评估师评估签订合同国土局办理抵押登记办理保险提交房地产证及保险单原件存放担保机构保管。 （5）注意事项： a、房地产权利人有共有人的，共有人须一并签署抵押合同或提供经公证的授权；权利人已婚的，其配偶须签署抵押声明； b、房产出租的，须查验出租合同，了解出租期限及条款，不得有妨碍抵押权实现及房产变现的条款； c、按评审委员会要求，需设置转让预授权的房地产，在抵押前作好公证，便于日后需处置房产时，可由机构通过代理人直接处理。 设备抵押 （1）主要对象：国内购置的设备、进口并已完税的设备、海关监管但已过监管期并解除监管的设备（上述设备均需符合当地抵押部门受理要求）。 （2）其他设备：不可受理抵押的设备，如进口保税设备、租赁设备等。 （3）查验重点：设备发票、付款凭证、进口批文、报关单、完税证明。必要时需查验发票真伪。 （4）设备抵押登记操作程序：核对设备发票资产评估师评估签订合同工商局办理抵押登记办理保险提交设备抵押登记证及保险单原件存放担保机构保管。 （5）注意事项： a、注意查验设备权属是否存在问题，包括租赁、共有、未付全款等问题； b、注意查验设备是否已被抵押、查封等情况； c、按评审委员会要求，设置设备供应方回购要求的，注意签订回购协议； d、按评审委员会要求，需设置转让预授权的设备，在抵押前作好公证，便于日后需处置设备时，可由机构通过代理人直接处理。 个人保证 （1）个人保证范围：企业股东、企业主要经营者、企业产品技术拥有者。 （2）查验重点：核对保证人与身份证明，复印身份证明；核对保证人婚姻状况，复印婚姻证明；查验保证人财产清单，核对及复印财产证明材料。 （3）财产清单范围：房地产（包括按揭的房地产、未办理房地产证的房地产、分期付款的土地；本市和市外、境内和境外的房地产；自建房、集资房）、汽车、股票和债券、银行存款、企业股权、其他资产。 （4）注意事项： a、保证人已婚的，其配偶须一并签署保证合同； b、财产清单中的财产有共有人，须提供共有人的资料及共有该项财产的证明； c、保证人不能亲自签署合同的，须提供经公证的授权，由代理人签署。 企业保证 （1）保证企业类型：借款企业或股东、主要经营者的关联企业，经营业绩良好、符合保证条件的企业。 （2）查验重点：保证企业与借款企业的关联性（包括企业之间和股东之间），保证企业的基本条件。 （3）注意事项： a、保证须得到保证企业董事（股东）会的同意并出具董事（股东）会决议； b、一般情况下，企业保证不作为主要的反担保措施。 股权质押 （1）质押股权的范围：借款企业主要股东或全部股东的股权；有特许经营权企业的股权；业绩较好的上市公司的股权等。 （2）查验重点：核对企业注资和股东投资的真实性；查验企业资产状况；查验企业负债及或有负债情况。 （3）注意事项： a、股权质押须提供董事会（股东）决议； b、除签署质押合同外，还须签署股东名册及声明，并将股东名册及声明存放担保机构； c、须提供质押股东的身份资料（包括个人和企业）； d、因股权不能办理抵押登记，故一般情况下，股权质押不作为主要的反担保措施。 退税款质押及帐户监管 （1）退税款适用范围：借款企业经市级以上外经贸主管部门或税务局核定的出口应退未退税款。 （2）查验重点：了解企业历史退税情况；核准企业提供的出口应退未退税款额的真实性。 （3）退税款质押及帐户监管操作程序：企业提供出口应退未退税款凭证签订合同及监管协议书到银行办理质押及帐户监管手续企业提交出口退税登记手册放担保机构保管。 （4）注意事项： a、企业退税帐户应开在贷款银行，以便监管，该帐户必须是唯一的出口退税帐户； b、退税帐户应实行担保机构与企业双印鉴管理，帐户中款项的划出须企业提出申请，担保机构出具书面同意函方可办理； c、退税帐户中现金与企业应退未退税款超出质押额的部分，可同意企业划出使用； d、企业的出口退税登记证原件应放担保机构保管。 有价证券质押 （1）质押有价证券的范围：货币现金存单、债券、银行承兑汇票、商业承兑汇票。 （2）查验重点：查验有价证券的真实性。 （3）有价证券质押操作程序：签订质押合同及质押登记申请书到银行办理质押手续将票证存放担保机构保管。 （4）注意事项： a、货币现金存单的币种一般仅限人民币、港币、美元； b、企业债券和商业承兑汇票会有一定的承兑风险，要考虑出票人的情况才可受理。 专利权质押 （1）质押专利权的范围：已经批准登记的发明专利、实用新型专利。 （2）查验重点：专利权登记凭证；专利权使用情况；专利权价值评估情况。 （3）专利权质押操作程序：签订合同将合同、质押登记申请及相关资料送北京国家专利局办理登记手续取得质押登记批准文件。 （4）注意事项： a、用作质押的专利权应对企业有一定的制约性； b、专利权的价值评估仅作参考，不在此基础上打折设定质押额； c、专利权质押不可作为主要的反担保措施。 汽车质押（1）质押汽车的范围：价值较高、运行状态良好、所有证件齐全的汽车。（2）查验重点：汽车状况、行车时间、行车里程、维修记录、违章记录。（3）注意事项：a、要注意汽车来源的合法性；b、一般情况下只接受本市车牌的汽车质押；c、质押汽车应存放在担保机构指定的地点，并定期查看；d、汽车质押不作为主要的反担保措施。 应收款质押及帐户监管（1）质押的应收款范围：单笔金额较大、付款条件合理、付款人为较有资信的大企业。（2）不可接受的应收款：合同尾款；付款条件苛刻的合同款；没有合同的应收款。（3）查验重点：应收款合同；企业应收款回收情况。（4）应收款质押及帐户监管操作程序：核定应收款金额及付款人名单收齐付款人同意将应收款付指定帐户的函签订帐户监管协议书办理帐户监管手续。（5）注意事项：a、应确定监管帐户为应收款的唯一回款帐户；b、应收款质押不作为主要的反担保措施。 d、放款流程 基本程序 审核放款资料复核放款资料终审签发放款通知书注意事项：（1）借款合同、保证合同、抵押合同中编号完整，等额还款等条款填写完备。档案中留存有合同审核章的一份。（2）放款距最新评审结论如已过三个月期限的项目，项目经理需重新申报上会审批。 六、保后跟踪管理A、承保责任履行过程的管理 a、首月监控把握资金运动方向，以15日内为重点重点关注：资金实际流向大额资金用途负债结构变化违规的处理： 提示纠正（案例） 追踪控制 失控追偿b、月报制度把握变化趋势，形成函数曲线重点数据： 现金流量 销售收入 成本费用 投资与投资收益 分配性流动违规处理： 提示改进（案例） 关注调控 管理帐户c、季访制度把握重要变化重点信息： 管理人员变化 股东结构与态度 重点资产 经营方向、方式、规模违规处置： 分析趋势（案例） 核实资产 强化个人信息d、半年分析制度把握六个月内企业发展状况重点信息： 财务状况 经营管理状况 重要举措与调整 社会环境与政策违规处置： 提高分析级别（案例） 分级分类管理 加强监管力度e、稽核制度对责任人的尽职评价稽核重点： 制度实施 行为规范 责任到位违规处置： 加强监管（案例） 落实奖惩 明确目标七、代偿后管理 A、代偿的实质：担保责任代偿是出借信用资产转化为现金出借的过程 代偿后管理是对实物现金的管理B、代偿产生的原因（案例分析）基本形态:企业现金流难以支持到期债务基本原因（1）经营活动不稳定，管理行为不确定；（2）投资活动过渡，流动资金固定化；（3）营运资金长期不足，债务性融资依赖程度过高；（4）经营周期与借贷周期不同步、不协调；（5）市场发生较大变化，销售预期需要调整；（6）主观上不准备履约还债，突破道德边际。C、代偿分类：（1）服务性代偿：基于企业代偿期能够产生足以偿还代偿资金的现金流。第一还款源。（2）抵押物变现代偿：基于企业现金流难以支持债务，但反担保抵押资产的充分有效，变现能力强。第二还款源。（3）强制追偿性代偿：基于企业履行债务的愿望较差，不强制难以履约。第二还款源、第三还款源D、服务性代偿性质：信用担保衍生产品，属非不良担保方法：（1）向企业提供担保等量现金；（2）参与诊断企业理财，把握现金活动；（3）逐步调整经营弱项；（4）现金流升成，逐步退出资金；（5）帮助企业增强再融资能力E、抵押物变现代偿 性质：资产变现还债 方法： （1）清理核实抵押物（2）评估（内部评估与市场评估）（3）确定变现形式（4）拍卖变现 （5）企业自主变现（6）分析评审过程缺失因素 F、强制追偿性代偿性质：追偿逃废债方法：（1）诉诸法律；（2）推动执行；（3）惩罚当事人；（4）分析风险原因。 八、担保项目分类管理A、正常类总体特征:被担保人有能力履行还款承诺,一直能正常还本付息,基本不存在影响贷款本息及时全额偿还的消极因素,担保机构代偿的可能性极小。a、财务状况良好，现金流量为正值且较为稳定,各种财务指标合理；b、借款人诚实守信,履约意愿强。c、反担保措施、手续齐备有效。 B、关注类总体特征:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在潜在缺陷，继续下去会影响贷款的偿还,担保机构有发生代偿的潜在风险。主要特征：a、贷款的实际用途与合同不符,银行对贷款缺乏有效的监督；b、净现金流量(当期或是预期)依然为正值,但呈递减趋势；c、借款人的销售收入、经营利润在下降,或净值在减少，或出现流动性不足的征兆；d、借款人的一些