生产技改大修项目全寿命周期成本计算模型.doc

附件3生产技改大修项目全寿命周期成本（LCC)计算模型一、全寿命周期成本（LCC）介绍全寿命周期成本（LCC，即Life Cycle Cost）指包括设备(项目)规划、设计、制造、安装、运维、检修、退运处置全过程中所发生的总费用。LCC管理具有全系统、全费用、全过程的特点。全系统是指打破部门职能界限，统筹考虑资产管理各个阶段工作，以资产总体效益为出发点，寻求资产全寿命周期的最佳方案；全过程是指考虑从规划、立项、设计到报废的资产整个寿命周期，实现贯穿各个阶段的整体优化；全费用是指考虑从规划设计到退役的整个寿命期间所可能发生的费用。二、生产技改大修项目LCC计算模型LCC=CI+CO+CM+CF+CD。其中：CI为初始投入成本；CO为运维成本；CM为检修成本；CF为故障成本；CD为退运处置成本。（一）初始投入成本CICI设备购置费建筑安装工程费其它费用 1.购置费：设备实际采购价格、运输费及招标采购过程中所发生的相关费用之和。2.建筑安装工程费：对项目相关基础设施、工艺系统和附属系统进行施工、安装，使之具备生产功能所支出的费用。3.其它费用：是指完成工程建设项目所需的不属于购置费、建筑安装工程费的其它费用。（二）运维成本COCO=计算周期（年）*年度日常运维费用年度日常运维费用为每年设备运行、维护、消缺等工作所发生的成本费用之和。（三）检修成本CMCM计算周期内所发生的检修成本之和。主要包括设备状态检修相应A、B、C类检修和试验费用等。（四）故障成本CFCF=计算周期（年）年平均故障率单次故障费用故障成本为计算周期内故障成本总和。年平均故障率是指计算范围内各类设备年度发生故障的综合概率，可参照状态评价的相关研究成果求取故障率，具体计算参见输变电设备风险评估导则（试行）（生变电200832号）。在运设备已经运行年限期内的故障成本能够追溯的可按照实际发生值（未发生故障的故障成本为零）计算，未来期的故障成本可根据上述公式进行计算。单次故障费用主要包括故障恢复费、故障损失费，其中故障恢复费是指故障发生后从故障测巡、抢修到复原所发生的全部费用；故障损失费是指因故障而产生的全部损失费用，包括停电损失费用、电网支援及社会负面影响的等效费用。（五）退役处置成本CDCD退役处置费设备残值 退役处置费是指退役设备处置时所需的拆除费用、运输费、仓储、招标处置等相关费用之和：退役处置费CD拆除费用+仓储费+运输费+招标处置费+其它费用设备残值指设备在计算周期末的剩余价值。报废设备的剩余价值=设备购置费5%可再利用设备的剩余价值=剩余寿命/设计寿命设备购置费以上5项初始投入成本CI、运行成本CO、检修维护成本CM、故障成本CF、退运处置成本CD之和为不同方案项目的全寿命周期成本，可根据计算不同方案的年度平均值进行比较。三、生产技改大修项目全寿命周期成本比较 对经济效益（EB）相同的方案，可直接采用成本比较法。对经济效益（EB）有明显差异的方案，应采用成本-效益比较法。（一）成本比较法当项目的收益相同时，计算不同方案在全寿命计算周期内的成本之和，并折算到年均费用，比较不同方案的年均LCC值。年均LCC值越小，表示该方案所需成本越低，选择比较年均LCC值最小的方案。（二）成本-效益比较法当项目的收益不同时（如更换高耗能变压器减少空载损耗降低所产生的收益），计算不同方案在全寿命计算周期内的成本与效益之差，并折算到年均费用，比较不同方案的年均LCC-EB值。年均LCC-EB值越大，表示该方案所需成本与效益之差越低，选择年均LCC-EB值最低的方案。四、生产技改大修项目全寿命周期成本LCC简化计算目前，公司资产全寿命周期管理正处于深化之中，暂不具备准确统计收集设备单体全寿命成本的条件。综合相关成本统计分析及计算经验，在公司取得相关研究成果之前，生产技改大修项目全寿命周期成本计算中暂采取以下简化计算方法。（一）简化计算原则一是相对比较原则，即生产技改大修项目全寿命周期成本计算主要用于技术方案比较，仅计算方案间相对全寿命周期成本，对于方案间相差不大或难以准确计算的成本部分可近似认为相等，从而不进行具体计算。二是不考虑沉没成本，即对于设备在本次改造（大修）时点前发生的成本不予考虑，仅考虑采取该技术方案带来的新的投入成本。三是暂不考虑资金的时间价值。（二）各部分成本简化计算1.初始投入成本CI（1）设备大修初始投入成本CI=设备大修费用（2）设备技术改造初始投入成本CI=设备购置费+建筑安装工程费+其他费用+折旧损失其中：如改造后设备直接退役报废，该设备固定资产原值中未计提折旧的部分应纳入改造方案初始投入成本，折旧损失为设备预计报废手续完成时点其固定资产原值中未计提折旧的部分。2.运维成本CO运行维护成本目前难以准确计算，可采取以下方式简化计算：（1）根据运行规程梳理设备运维的实际工作量，按照完成规定工作量、综合考虑特殊（如特巡等不可预见的工作）工作量、学习培训等其他工作内容，计算所需要的人工、材料、机械费用，进行综合统计后形成运维定额，用定额计算设备的常规运维成本。对于消缺等维护工作，通过工单管理获取其成本费用，合计为运维成本。（2）参照公司财务管理中的运维成本计算方法进行综合统计分析，选取设备初始成本的一定比例作为运维检修费用的计算值。各单位应对本区域的实际成本发生情况作调整。3.检修成本CM检修成本可采取以下方式进行计算：（1）根据公司电网检修运维和运营管理成本标准（试行）（国家电网办20091295号），每类设备可按照检修周期、检修内容套用该标准定额进行计算。（2）采用初始成本系数法，与运维成本一并进行计算。注：在公司财务集约化中相关标准成本准确归集前，设备运维成本和检修成本暂统一计算，其和按照每年设备初始成本的2.2%计列）。4.故障成本CF故障成本主要包括：（1）故障抢修的恢复成本：可参照检修定额、技术改造定额及费用标准进行计算，其中应考虑抢修所需的应急费用、临时措施费用等全部抢修费用。（2）故障引起的停电损失：可根据损失电量及电价计算。（3）电网支援费：该部分费用目前计算难度较大，原则上可通过电网可靠性降低风险进行计算，根据设备所在区域的重要性、影响可靠性的范围（影响的停电用户数及电量）以及可靠性下降的百分比进行计算，可以按照推算计入故障成本CF。（4）社会负面影响等效费用：根据故障发生产生的社会负面印象进行估算，主要考虑社会影响面。目前国内该部分费用在项目的LCC评估中较少采用，对于可能产生严重影响的项目，可以在故障抢修的恢复成本基础上乘以一定的系数，系数可以根据实际情况确定。上述计算值之总和为故障成本CF。5.退役处置成本CD（1）设备拆除及运输费（仅指拆除后运送到仓库的运输费）：可按照设备拆除定额及配套的计算标准计算。（2）设备退役报废处置费：包括处置招标费（可参照招标费用的计算标准计算）、处置成本（处置过程中发生的劳务、搬运以及其他成本费用）。（3）设备退役报废回收残值：退役报废设备处置后回收的残值，在LCC成本计算中，该费用为负值（即收益）。一般回收残值可以参照近期招标的同类型设备的中标价计算，也可以根据报废设备的铁、铜、钢、塑料等的含量，参照市场上这些废料的回收价格进行测算。对于出售价格不高的设备可采用以下公式进行估算:报废设备的剩余价值=设备购置费5%（4）其他费用：在处置过程中发生的其他费用或不可预见费用，如环保费用及其他赔偿等费用。（三）相关说明在实际计算中，LCC为改造项目的总费用，包括项目改造涉及的各类设备的LCC之和，其全部成本为：LCC=CI+CO+CM+CF+CD。即：CI为项目的设计概算，CO为项目改造更换设备的运维费用之和，CM为项目改造设备的检修费用之和，C