商业银行业务管理重点.doc

一、 商业银行产生的渠道和方式 现代银行建立的两个途径：一种途径是由高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件演变成资本主义银行。在西欧，由金匠演化而来的旧式银行，主要通过这一途径慢慢转化为资本主义银行。另一种途径就是新兴的资产阶级按照资本主义原则的股份制银行，后一条途径是主要的，这在最早建立资本主义制度的英国表现尤为明显。1694年，在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行英格兰银行。它的出现，宣告了高利贷性质的银行业在社会信用领域垄断地位的结束，也标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。二、德、英模式的区别金融理论界普遍认为，目前英国银行混业经营与德国全能型或综合性银行制度有本质差别。首先，德国的全能银行制度模式对公司客户和私人客户均提供全方位服务，而英国仅对个人提供；其次，德国在法律和实践中从未存在真正意义上的金融分业，而英国在传统上分业或分工是较严的，尽管其模式是自律性管理；最后，也是最为重要的，两国银行制度设计不一样，德国银行可以，并且实际控制了大量公司客户的股权，形成银企相互持股的格局，而英国几乎不存在这类现象。三、流动性目标的含义流动性目标是指银行在经营中必须随时保持一定的支付能力，以保障客户提取存款合理贷款和支付的要求。由于银行高杠杆率和资产负债的不匹配，负债方面始终存在着流动性需求的压力，除此之外，优质客户的信贷要求如果不能满足，可能会导致优质客户的流失。因此，银行必须以特定的方式保持对外支付能力。四、商业银行各级储备所包含的内容储备资产分类大体为(1)一级储备。包括现金和准备金,如活期存款、短期国库券、商业票据等。这类储备的流动性最高但收益最低,风险基本上等于零。(2)二级储备。主要是指中期债券。这类储备的收益高于一级储备,但流动性比一级储备资产差,风险也较其大。(3)三级储备。指各种长期投资工具。这种投资的收益率最高,但流动性最差,风险也最大。五、商业银行调节经济的功能是怎样表现出来的 （1）资金融通的媒介和配置资源。金融中介机构通过独特的信用渠道和信用方式以及风险处理技术，将资金从盈余单位转向赤字单位，有效地实现了资源的社会会转移和优化配置。 （2）创造货币，扩张信用。银行吸收的存款，在根据日常经验留足备付准备金和法定准备金后，银行基于盈利的动机，利用超额准备金进行贷款或投资。此项过程在银行系统的不断延伸，不但创造了派生存款，也扩展了信用。 （3）提供广泛的金融服务。随着市场经济不断发展，社会金融资产积累程度迅速提高，以及金融服务需求的急剧增长，传统的商业银行业务很难满足金融服务需求者的广泛要求，银行的“全能型”服务模式和相应的金融控股组织结构，已经成为银行业发展的国际大趋势。六、商业银行体系类型中国人民银行（央行）：执行国家货币政策，发行并控制货币，为其他商业银行提供贷款，作为最后贷款人来稳定金融市场银监会：对整个银行业实行监管三大政策性银行：国家开发银行，农业开发银行，进出口银行。行使国家政策性贷款的职能四大国有商业银行：工商银行：中国最大的商业银行；中国银行：成立最早，海外机构最多，外汇业务最发达；建设银行：自从“建行破墙“以来，现在什么业务都搞了；农业银行：机构分布广泛，效益四家银行里面倒数第一股份制商业银行：最大的：交通银行；上市的（按资产规模从大到小）：招商银行，上海浦东发展银行，民生银行，深圳发展银行，华夏银行（前几天刚上市，资产规模不祥）其他：光大银行，中信实业银行，广东发展银行不一一列举投资银行：中金国际：主要扮演证券发行（security issuing）时候的承销财团（underwriting syndicate）中的牵头经理（leadmanager）角色 这就是我国几个主要银行的名称和他们的组织体系，这里还要提到一个组织-中国银联，它属于行业协会的性质，制定一些大家要共同遵守的行业标准，但对各家银行没有强制约束力。七、商业银行资本构成1、核心资本：包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。 实收资本，按照投入主体不同，分为：国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金。资本公积，包括股票溢价、法定资产重估增殖部分和接受捐赠的财产等形式所增加的资本。它可以按照法定程序转增资本金。盈余公积，是商业银行按照规定从税后利润中提取的，是商业银行自我发展的一种积累，包括法定盈余公积金（达到注册资本金的50%）和任意盈余公积金。未分配利润，是商业银行实现的利润中尚未分配的部分，在其未分配前与实收资本和公积金具有同样的作用。 2、附属资本：商业银行的贷款呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、五年及五年期以上的长期债券。 贷款呆帐准备金：是商业银行在从事放款业务过程中，按规定以贷款余额的一定比例提取的，用于补偿可能发生的贷款呆帐随时的准备金。坏帐准备金：是按照年末应收帐款余额的3提取，用于核销商业银行的应收帐款损失。投资风险准备金：按照规定，我国商业银行每年可按上年末投资余额的3提取。如达到上年末投资余额的1%时可实行差额提取。五年及五年以上的长期债券：属于金融债券的一种，是由商业银行发行并还本付息的资本性债券，用来弥补商业银行的资本金不足。 此外，根据巴塞尔协议的要求与我国商业银行的具体情况，我国还规定了商业银行资本金的扣除项目，形成资本净额：在其它银行资本中的投资；已对非银行金融机构资本中的投资；已对工商企业的参股投资；已对非自用不动产的投资；呆帐损失尚未冲减的部分。八、对商业银行资本比例的要求（资本充足率）联系实际九、资本适度性的测量方法十、商业银行其他负债的种类 1，借款性负债，包括向央行再贴现、再贷款，同业借款（同业拆借、转贴现、转抵押、回购协议），金融市场借款（发金融债、欧洲货币市场）2，结算性负债，包括结算保证金，支票结算，联行汇差十一、存款保险制度的含义及其必要性 含义：存款保险制度是指在保护存款人利益、维持金融体系稳定的一种制度安排，它要求接受存款的金融机构为其吸收的存款向存款保险机构投保，当投保机构发生危机无力支付存款时，由存款保险机构向其提供财务援助或直接对存款者给予补偿。 必要性:一是这种制度有助于避免“囚徒困境”问题导致的银行挤兑风潮；二是存款保险制度有效地防止单个银行倒闭演化为银行系统风险；三是在前两者的基础上，一个国家的银行业才有可能真正实施“市场退出机制”。十二、负债的定价决策及其影响因素 定价决策：成本基础定价，目标收益定价；以需求为基础的脱脂定价、渗透定价、随行就市影响贷款定价的因素：1，贷款供求状况2，存款及其他资金来源的成本3，业务费用4，管理政策5，借款人的信用等级6，贷款期限及方式7，通货膨胀8，中央银行基准利率十三、头寸的含义及种类 含义：头寸是一种买入或卖出表达的交易意向；也可指投资者拥有或借用的资金数量。 基础头寸指的是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段。它由商业银行先进资产构成，包括商业银行在中央银行的超额准备金存款和业务库存现金。 可用头寸是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金和存放同业存款。也称可用现金。法定存款准备金的减少和其他现金资产的增加，表明可用头寸的增加；相反，如法定存款准备金增加和其他现金资产减少，则会使可用头寸相应减少。可贷头寸是指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，是形成银行盈利资产的基础。从数量上来看，可贷头寸 = 全部可用头寸 - 规定限额的支付准备金。十四、影响贷款决策的重要决定因素 1，资产规模：决定了可放贷款的上限2，盈利水准高低3，存款稳定程度4，银行服务地区的经济条件5，借款要求6，财政政策和货币政策7，能力与工作经验十五、贷款定价的基本方法 1，目标收益定价法2，差别定价法3，基础利率定价法4，交易利率计算法5，差额定价法 十六、信用分析及其要素 1，企业信用分析（1，遵循六C原则：品格、能力、资本、担保、经营状况、事业连续性）：a，财务分析技术，包括财务比率分析（盈利能力比率，营运能力比率，杠杆比率，流动性比率）和现金流量分析。b.非财务分析，包括企业外部环境分析和企业经营管理状况分析。c.企业资信等级的综合评定d.企业信用风险度量技术的革新（Z计分模型，KMV模型，Creditmetrics模型）2.个人信用分析，包括个人信用调查和个人资信评估。十七、举例说明什么叫组合投资投资组合（Portfolio）：由投资人或金融机构所持有的股票、债券、衍生金融产品等组成的集合。投资组合的目的在于分散风险。十八、金融租赁、融资性租赁的特点及其作用金融租赁的特点：承租人不仅通过租赁获得设备的使用权，而且可以将租赁信用作为融通资金的手段作用：首先，金融租赁创造了一种新的金融理念，让我们摆脱了过去简单的注重企业信用的这样一种传统的金融理念，将企业的部分营运资产独立出来，着眼于这些资产本身的投资和运营，从而产生了资产信用这样一种新型的理念和一系列新型的技术工具，使得企业尤其是新兴企业和中小企业增加了投融资的领域，获得新的发展机会。其次，金融租赁为社会经济运行提供了更深层次的一种服务，它以租赁物为载体，更有可能深入到产业的研发、制造、销售的全过程当中，更有利于金融为企业客户提供商业机会，降低交易成本。第三，金融租赁细化的所有的分工，提高了社会生产力的水平，使得企业资产的所有权与使用权出现了分离。融资性租赁特点和作用特点：1.设备的所有权和使用权分离2.租期分期归流3.资金与物资运动的紧密结作用1）为承租人解决了资金短缺的难题，促进其设备的更新换代和企业发展。 2）为投资者提供了新的投资渠道。融资租赁一般有稳定现金（租金）回流，因此风险相对较小。信托财产的独立性这一制度特色保证了投资者资金的安全。 3）为信托投资公司开拓了一种前景较为广阔的业务类型。十九、租金有哪些计付方式 1，等额计付2，递延计付3，递增计付二十、融资性国际业务和外汇交易有哪些重要内容融资性国际业务内容：1，贸易融资分为短期和中长期。短期包括进出口押汇，贸易贷款，保付代理；中长期包括卖方信贷，买方信贷，福费廷。2，国际项目融资3，银团贷款4，国际债券融资，包括外国债券和欧洲债券外汇交易内容：外汇交易方式1.即期外汇交易:又称现汇交易,是交易双方约定于成交后的两个营业日内办理交割的外汇交易方式. 2.远期交易:又称期汇交易,外汇买卖成交后并不交割,根据合同规定约定时间办理交割的外汇交易方式. 3.套汇:套汇是指利用不同的外汇市场,不同的货币种类,不同的交割时间以及一些货币汇率和和利率上的差异，进行从低价一方买进,高价一方卖出,从中赚取利润的外汇交易方式. 4.套利交易:利用两国货币市场出现的利率差异,将资金从一个市场转移到另一个市场,以赚取利润的交易方式. 5.掉期交易:是指将币种相同,但交易方向相反,交割日不同的两笔或者以上的外汇交易结合起来所进行的交易. 6.外汇期货:所谓外汇期货,是指以汇率为标的物的期货合约,用来回避汇率风险.它是金融期货中最早出现的品种. 7.外汇期权交易:外汇期权买卖的是外汇，即期权买方在向期权卖方支付相应期权费后获得一项权利，即期权买方在支付一定数额的期权费后，有权在约定的到期日按照双方事先约定的协定汇率和金额同期权卖方买卖约定的货币，同时权利的买方也有权不执行上述买卖合约。 8、以后将出现由银行和互联网投资公司合办的外汇交易平台，这样为个人投资降低了不必要的成本。外汇交易主要可分为现钞、现货外汇交易、合约现货外汇交易、外汇期货交易、外汇期权交易、远期外汇交易、掉期交易等。二十一、商业银行经营管理理论商业银行经营管理理论的发展经过了资产管理理论、负债管理理论与资产负债综合管理理论三个阶段。资产管理理论是最早产生的一种银行经营管理理论，它的发展分为三种观点，即商业性贷款理论、转移理论与预期收入理论。负债管理理论是在金融创新中产生的一种银行管理理论，认为银行可以通过主动负债以增强其流动性。资产负债综合管理理论兼顾了银行的资产与负债结构，强调资产与负债两者之间的规模与期限搭配协调，在利率波动的情况下实现利润最大化。各国在资产负债综合管理理论付诸实践的基础上建立起一系列模型，主要包括线性规划模型、财务规划模型、利率敏感性缺口管理与存续期间缺口管理模型等。二十二、敏感性分析和敏感性缺口的含义敏感性分析是投资项目的经济评价中常用的一种研究不确定性的方法。它在确定性分析的基础上，进一步分析不确定性因素对投资项目的最终经济效果指标的影响及影响程度。敏感性因素一般可选择主要参数（如销售收入、经营成本、生产能力、初始投资、寿命期、建设期、达产期等）进行分析。若某参数的小幅度变化能导致经济效果指标的较大变化，则称此参数为敏感性因素，反之则称其为非敏感性因素。 敏感性分析是指从定量分析的角度研究有关因素发生某种变化对某一个或一组关键指标影响程度的一种不确定分析技术。其实质是通过逐一改变相关变量数值的方法来解释关键指标受这些因素变动影响大小的规律。利率敏感性缺口（IRSG）是指在一定时期（如距分析日一个月或3个月）以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债，为正缺口，反之，如果资产小于负债，则为负缺口。当市场利率处于上升通道时，正缺口对商业银行有正面影响，因为资产收益的增长要快于资金成本的增长。若利率处于下降通道，则又为负面影响，负缺口的情况正好与此相反。二十三、资产负债管理理论的主要内容资产负债管理理论认为：商业银行单靠资金管理或单靠负债管理都难以达到流动性、安全性、盈利性的均衡。银行应对资产负债衡方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。二十四、商业银行财务分析的作用 1，从财务管理本身，财务分析是财务管理从预测、计划、控制、考核到评价，各个环节的基础，财务管理各项工作的开展都离不开正确的财务分析结果，缺乏准确分析的管理工作是盲目的。财务分析可挖掘管理潜力，寻求资源利用的有效方法。2，体现财务管理重要作用的方面，财务分析的作用还在于研究和揭示经营过程的状况和经济关系，包括盈利能力和营运能力的了解掌握，反映业务结构，市场定位，营销策略，劳动组合，人员素质等各方面的问题，以及相应对策的财务目标，为改善经营管理提供决策依据。论述题：谈谈商业银行自由化国际化电子化的发展趋势对商业银行业务经营和发展的影响，联系实际要有自己的看法在信息技术飞速发展和金融自由化国际浪潮的推动下，银行业正朝着以金融品牌为主导、以全面服务为内涵、以互联网络为依托、以物理网络为基础的综合化、全球化、电子化、集团化、虚拟化的全能服务机构的方向发展。同时也面临着现代信息技术、客户需求多样化、金融风险控制、管理效率、人力资源等多方面的挑战。中国正在向世界敞开开放的大门，加入世界贸易组织的最后关口已经在望，中国的商业银行必须放眼全球，认清未来发展趋势，为进一步深化改革、谋求更大发展而整理思路：第一、 重组我国商业银行体系，实现商业银行的均衡发展。重组我国商业银行体系，实现我国银行业的均衡发展，是矫正我国商业银行体系的非均衡结构态势，造就更多国际化大银行，提高我国银行业的整体实力和国际竞争能力的重要途径。在制度转轨的宏观背景下，我国商业银行体系重组的基点应定位于金融改革、金融发展和金融开放“三位一体”基础上的金融制度变迁，其根本目标是构建与市场经济相适应的金融资源配置结构和配置机制，实现金融资源的优化配置，保持金融稳定和良性发展。从我国经济金融发展的现实及未来趋势看，商业银行体系的重组必须实行“改革主体，发展两翼”战略。“改革主体”是指对国有独资商业银行进行股份制改革，解决发展的体制约束和产权主体缺位问题。同时，要在系统内进行机构撤并重组，实现减员增效。“发展两翼”是指大力发展股份制商业银行和地方合作金融机构。股份制商业银行的发展不仅取决于其自身的战略选择和既定目标下的努力程度，而且从根本上有赖于政府的政策支持。目前，股份制商业银行发展的现实途径是通过上市和资本运作，实现低成本规模迅速扩张。 第二，推动我国商业银行体系的购并重组，提高我国银行业的御险能力和国际竞争力。 目前我国银行业呈现国有独资商业银行“大而不强”，股份制商业银行“不强不大”的发展格局，不利于从整体上提高我国银行业的国际竞争力。国际银行业并购浪潮启示我们：提高商业银行国际竞争力的现实而有效的途径是在商业银行体系内引入购并重组机制。根据国际经验，银行并购的指的是市场化的“效率性”购并，而不是命令式的“行政性”购并。我国银行业实施“效率性”银行购并重组应在政策上把握住以下几个方面：其一，近期应侧重于股份制商业银行之间的购并重组，以国内市场为主，购并对象主要是其所要涉足地区的城市商业银行、城市信用社或信托投资公司等金融机构。四大国有独资商业银行，应在国际市场上寻找购并对象，进行购并活动。其二，银行业的购并重组不能就银行购并自身而进行购并，要根据世界银行业综合化全能经营这一发展趋势，积极探索银行的集团化发展道路。其三，充分发挥市场机制的作用，正确定位政府在银行购并重组中的功能角色。其四，健全法律法规，确保银行购并重组在法制基础有序进行。 第三，正确把握我国“分业经营，分业管理”的政策内涵和国际商业银行综合化经营的发展大势，根据经济金融发展的要求，逐步放松以至解除银行业、证券业和保险业的分业经营限制。出于分散银行经营风险、规范银行运作的初衷，我国实行“分业经营，分业管理”制度是十分必要的。但面对世界银行业的综合化发展的潮流，以及我国加入世界贸易组织后我国商业银行与外资银行的平等竞争的要求，这一制度已经显露出其不适应性。尽管政策界已承认我国实行的“分业经营，分业管理”制度是一种过渡性的体制原则，但至尽尚难看到废除这一原则的“时间表”。我们必须以发展的观点来实施“分业经营，分业管理”制度，不能为分业而分业，现在实行的分业，必须为向将来的全能经营创造条件。在最终解除分业限制之间的过渡期间，可以试行混业经营、分业管理的方式，成立以大银行为主体的金融集团控股公司。各金融控股集团公司通过设立子公司的方式在银行、证券、保险和资产管理领域开展分业经营，并对其下属金融性子公司实施统一管理。 第四，建立健全商业银行资本供给机制，多渠道筹集商业银行资本金，在实现资本结构合理化基础上确保商业银行的资本有稳定广泛的供给，不断增强商业银行的风险抵御能力。 商业银行资本供给机制包括外部供给机制和内部供给机制。内部供给机制的核心是关于留存收益的诸多安排。外部供给机制的核心内容是关于普通股和优先证券发行的诸多安排。考虑到我国目前的经济环境、政策条件以及商业银行的盈利能力，内部供给机制的作用是有限的。现实有效的途径是发挥外部供给机制的作用，目前较为可性的方式途径可考虑：一是对国有商业银行进行股份制改革，进一步完善新兴股份制商业银行的扩股增资机制，鼓励和支持有条件的商业银行上市；二是股份制商业银行发行优先股；三是扩大商业银行发行金融债券的规模。 第五，加快银行电子化建设，加速推进网上银行发展。随着网络经济的到来和互联网的普及，传统银行赖以生存的基础已经发生了不可逆转的变化。面对网络经济引发的银行业的激烈竞争和动荡，网络经济时代的银行家应该具有更加敏锐的目光和超前的思维，必须彻底改变管理理念、经营方式和组织结构以及战略导向，以适应电子商务的需求、推动网络经济的发展。在业务体系上，银行业必须积极创新，完善服务方式，丰富服务品种，提供“金融超市”式的服务。面对资本性和技术性“脱媒”的压力，银行业必须重新构造业务体系，要以网络为业务发展平台，以银行业务为核心，构筑辐射保险、证券、基金等金融服务领域的“金融超市”，为“E-客户”提供“一站式”的全方位服务。在经营方式上，银行业应该把传统营销渠道和网络营销渠道紧密结合起来，走 “多渠道并存”的道路。一方面，金融产品日趋多样化和个性化，银行销售人