关于财务管理工作的规定1.doc

没有规矩不成方圆，没有制度企业难以发展。关于财务管理工作的规定（试行）为了加强对公司财务管理，堵塞漏洞，增收节支，提高效益，促进企业的发展，特制订本制度。第一章 总 则一、 本企业的财务收支实行一支笔审批制度，即公司的一切收支条据由总经理签批，财务部具体实施。其他任何人无权签批应予支付的财务条据，相关人员只有证明权、核实权。二、 未经公司总经理批准的经济往来都视为个人行为。三、 公司实行分级管理的财务体制，即在公司财务管理方面总经理全面负责。项目部经理（负责人）就是该项目的责任人，对该项目部发生的一切财务问题负全责，向总经理负责。四、 财务支出实行公司和项目部两级管理的办法，即公司财务部对财务工作负全责，具体负责备用金管理、结算和公司资金往来处理。五、 各项目部的财务支出实行备用金和专项资金管理制度。公司采购人员备用金的额度由总经理确定。六、 每个项目部的备用金额度为1-4万元，主要用于本项目部的应急支出，支付在500元以下的单次零支和辅助材料费，支付单次在1000元以下的普工和临工工资结算、零星费用结算。普工和临工工资结算超出1000元以上的，由项目部制作结算单手续,按程序审批后由财务部支付。 备用金用完后，严禁超越备用金限额，及时按报账程序进行报账，不得拖延。报账后公司暂无力拨付备用金时，按公司欠款处理，之后抓紧拨付，确保备用金制度的正常运行。在设立备用金的同时，公司还设立专项资金。专项资金主要用于项目部较大数额的支出，由项目部经理与公司总经理协商，财务部负责办理执行。七、 公司在有条件的项目部设立报账员，将财务工作的管和理分离开来，让项目部负责人将主要精力用在工程管理上，兼管财务工作，主要是管。公司将指派（指定）兼职财务报账员协助项目经理搞好财务工作，报账员在搞好主要工作的同时，也应记好现金日记账，搞好现金的保管和收支的记账、报账工作，当好经理的助手。八、 项目部负责人严把好该单位财务的收支关，坚决做到勤俭办事，杜绝浪费，将有限的资金用在刀刃上。报账员要负责健全该单位的账务，勤结账，勤记账，日清月结，账账相符，账务清楚，数字准确，条据规范。九、 公司财务处理流程是：当事人制作期初条据（领条、借条），由所在项目部经理和相关人员审核、签名，呈送总经理批准后，财务部执行,坚决杜绝多头支付的现象发生。十、 无论借款、领款或其他形式的财务活动都必须按公司的财务流程和规范办理。否则，财务部不予执行。十一、 公司财务部按月结账，因此要求各项目部和公司有关人员整理好当月发生的条据，必须在25日前按报批程序审批报销。十二、 公司的一切收入由公司采购部全权负责，任何人不得私自处理。第二章 预借生活费和管理费用十三、 为了防止资金流失,避免多头借款，重复借款，交叉借款的事故发生，公司实行一切支出由财务部统一支付办法, 坚决杜绝重复的现象发生。 十四、 公司按推迟一个月预借生活费的办法给管理人员（包括公司塔吊班组、电工、保管）借支生活费，每月一次，每次预借生活费2000元,各项目部在每月的10日前，将本单位管理人员需借款者造表上报，并附上借款者的上月考勤，经总经理批准后，由公司财务通过银行汇寄本人。十五、 普工和零工不得预借生活费。 实行工资制的普工和零工,采取延期三个月结算一次工资的办法, 实行包干的普工和零工,待其完成所包工程的百分之七十时,一次预借应付人工费的百分之五十。十六、 员工预借生活费时必须工作满一个月以上，工作不满一个月的，不予预借生活费。十七、 工程分包商的工费、合同供货商（大额）的货款实行预借现金的办法支付，由项目部经理按工程进度及预算把关、核签，按月造表上报分包商和合同供货商预借资金计划，经总经理签批后，由财务部按借款者提供的银行账号，在月底前后分期通过银行汇寄支付。工程分包商预借工费、合同供货商预借货款也应每月一次，借款限额由分包商、合同供货商与公司总经理协商确定。公司只对工程分包商、合同供货商借款，不给工程分包商（承包商）、合同供货商所雇用的雇工借款。十八、 任何人预借生活费或人工费只是用于个人当前的生活，其全部工资（人工费）在年终时、或工程结束时、或其离职时一次结算。十九、 任何借款都必须填写公司统一制作的“借款单”,并附上借款者本人身份证复印件。 项目部经理应在其借款单上注明借款人的相关信息,严把借款人就是最终结算人的关口,否则,产生的资金损失由该项目部经理负责归还。二十、 借款人所使用的借据必须是公司印制的“借款单”，借款人姓名必须清楚真实、专一（人名应以身份证上的姓名为准，不得一人多名，一名多字），数字必须准确，签字必须齐全（即：四个必须） 。第三章 领 款二十一、 公司所有职工离职结算工资(人工费)时，项目部经理要在领款单的摘要栏注明“离职”字样。离职人员最终的工资结算由公司财务部结算，驻外项目部可对零星的人工费 (1000元以下)用备用金进行结算。二十二、 公司实行领款结算单制度。领取人工费必须附有结算单，领款单没有附结算单的，财务不予支付。结算单内容要完整，“注明”要明确（如：扣款、借款、罚款和分包商及替工等情况），不得含糊其词，似是而非。二十三、 分包工程人员领取人工费或给分包工程者“打突击”的领取人工费时，由项目部负责人注明分包工程者姓名，否则，造成资金流失时，后果由该项目部负责人负责。二十四、 同一人在几个项目部工作的，结算单应分项目部填制，不得将几个项目部的人工费合并填写在同一个领款单上。二十五、 零星运输费的结算也应分项目部填写领款单，零星运输费领款单上的“（单位）项目部名称”一栏应填写目地的项目部的名称。第四章 附 则二十六、 正确使用借款单、领款单，不得用“领款单”替代“借款单”，使用领款单和借款单由项目部负责人把关认定。因使用单据不当，造成损失的由项目部负责人负责。二十七、 无论借款、领款或其他形式的财务活动都必须按公司的财务流程处理。否则，财务部不予执行。二十八、 财务条据往来，不能使用复印件和复写件。复印件和复写件不予报账。二十九、 无论借款或领款条据必须整洁，不得签注与结算无关的字词，确需注明时应另附纸说明。 结算条据上只允许项目经理和总经理签注，其他人签注无效。三十、 伙食费由各项目部负责扣除和结算。三十一、 条据签字要规范。、 借款单上签字要求：借款单必须由借款者本人、项目部负责人、报账员和总经理签字。代替借款者办理借款手续的,应在”借款人姓名”一栏填写最终结算者姓名及电话号码, 在”借款人姓名”一栏下方签写代办者姓名。、 领款单签字要求：购买材料费报销时，领款单必须由经手人、库管、项目部负责人和总经理签字。 领取人工费时，领款单必须由技术员、报账员、项目部负责人和总经理签字。 管理费报销时，领款单必须由技术员、报账员、项目部负责人和总经理签字。三十二、 所有往来条据必须要有附件(借款单除外)。人工费结