《财务绩效考核》doc版.doc

财务人员如何进行绩效考核为界定清楚各财务岗位的责权利，减少相互推诿责任现象，充分调动财务人员的工作积极性，特制定如下绩效考核方案（工资薪酬体系）。一、财务人员薪资结构1、不论是普通财务人员还是各单位财务负责人，基本工资占70%，绩效工资占30%；2、当月实际取得的绩效工资=岗位标准工资*30%月度综合素质考核系数3、财务人员或财务负责人“月度综合素质考核系数”取决于管理流程指标完成情况的综合考评结果。月度综合素质考核系数=管理流程指标实际得分/100【说明】综合素质考核系数可能比1小也可能比1大，关键取决于财务人员及财务负责人的努力程度。管理流程指标满分100分，实行加分和减分制度，是从财务人员或财务负责人岗位职责中提取的“不能做（F指标）、必须做（S指标）及、鼓励做（E指标）”的指标。按指标重要程度，分为一级KPI指标及二级CPI指标，KPI指标为5分，CPI指标为3分。例如，“每日下班前未向集团提供准确无误的资金日报表，扣具体负责该指标的财务人员和财务总监各3分”等。集团财务部负责各财务部门绩效数据汇总和计算。二、绩效工资发放方式1、绩效考核期满后，绩效工资将在次月核算和发放。例如：4月30日绩效考核期满，绩效工资将在5月份进行核算和发放。2、如在工作中出现重大失误或导致集团出现重大损失，视严重程度分别停发绩效薪资1个月或1季度。三、情况说明1、财务负责人“管理流程指标”见附表一，普通财务人员“管理流程指标”由各单位财务负责人在此基础上进行补充和完善，须在2013年2月28日前报送集团财务总监审批。2、必须分配给集团所有财务人员的指标有：F1、F2、F4和F5，对于E类加分项指标在分配给财务人员时不得随意增减，如需变动需由集团财务总监申请集团董事会审批决定。3、集团财务人员绩效考核制度从2014年3月1日起开始试运行，试运行期间为两个月，第一个月绩效工资的考核比例为现执行全部工资总额(岗位标准工资)的10%，第二月提高至20%，从第三个月起开始正式执行，绩效工资考核比例提升至30%，以后各月均按此比例进行考核。4、各单位负责人一年内若两次“月度综合素质考核系数”低于0.8，则自动辞去该公司财务负责人职位，其具体工作职责由集团董事会决定。附表一：财务主管和财务总监管理流程考核减分项目对照表Nr事项要求检查扣分标准S指标为财务人员必须做的（SHOULD）S1每日下班前向集团提供准确无误的资金日报表（OA发给财会一百）；每日下午五点前提供当日收入来款明细表，吉姆克提供给高总，同时抄送给财会一百财会一百扣3分/次S2每季度结束后10日内用Excel表格建立真实完整的“固定资产明细账”（格式和要求由集团制定），并OA发给财会一百财会一百扣3分/次S3每季度10日内用Excel表格提供真实的往来账（应收、应付、预收、预付、其他应收和其他应付），具体格式和要求由集团财务总监制定财会一百扣5分/次S4每季度结束后10日内与关联公司对账，对账单需有双方财务负责人和总经理签字认可，提供真实的内部往来，并将对账资料报送集团财务部财会一百扣3分/次S5一切业务均需登记记账凭证和明细账，并于每周周六下班前用Excel表格按部门提供各个子公司、分公司和办事处收入、成本和费用明细账，具体格式和要求由集团财务总监提供财会一百扣5分/次S6向银行和相关政府部门提供合格财务资料，必须满足贷款和政府补贴的需求，公司会计核算资料为公司机密，原则上不允许外部人员编制财会一百扣5分/次S7按部门拟订公司年度、季度和月度费用预算，并监督相关费用预算的具体实施财会一百扣5分/次S8建立供应商和客户明细账，并每月通过采购人员和外销员与对方对账，对账结果汇总表由编制人、采购人员和财务负责人签字认可后当月转交给集团财务部财会一百扣5分/次S9需每月10日前按照财会一百指定格式准确提供各类产品成本核算明细表财会一百扣5分/次S10需每季度报表截止日前后抽盘公司存货并编制存货监盘表，盘点表须经盘点和监盘人员签字认可后转交集团财务部财会一百扣5分/次S11每月15日前提供各自公司真实的利润表，每季度15日前提供各自公司真实的资产负债表，OA邮件发于财会一百财会一百扣5分/次S12收到人力资源部出具离职结算单后，检查签批手续是否完善，是否拖欠集团借款；对于出现离职损失，是否及时做离职损失责任扣款等财会一百扣5分/次S13每月5日前编制所有账户的银行存款余额调节表，并由编制人和财务负责人签字后转交集团财务部财会一百扣3分/次S14每月报表截止日编制库存现金监盘表，并由编制人和财务负责人签字认可财会一百扣3分/次S15每月10前须将购销合同按照编号进行整理归档，档案明细须有编制人和财务负责人签字认可财会一百扣3分/次S16公司一切费用报销均需使用报销单，不允许仅依靠粘贴单报账和登记记账凭证财会一百扣3分/次S17严格按照公司费用报销制度相关标准审核报销单，确保各项费用审核手续齐全，填写规范、清晰，审核人员和财务负责人须在报销单上签字认可财会一百扣3分/次S18客户来款到账后需在工作时间5小时内OA通知外销员，并与其核对确认无误后由业务人员签字认可财会一百扣3分/次S19配合集团财务总监制定本单位财务人员绩效考核方案，并协助集团财务总监完成本单位财务人员绩效考核指标的统计工作财会一百扣3分/次S20每月最后一周周六上午9：30在集团召开简短财务会议，全体财务人员均需参加，迟到（5分钟以上）或无故不参加者扣3分财会一百扣3分/次F指标为财务人员不能做的（FORBIDDEN）F1不配合对外销员进行的绩效考核，由于财务原因导致外销员绩效考核出现错误或延迟财会一百扣5分/次F2不配合集团审计部门工作，对审计报告提出的问题一月内未更改，对审计提出的问题24小时内未回复，特殊情况除外，以OA通知为准财会一百扣3分/次F3未合理进行税务筹划，导致被税务机关调查和罚款财会一百扣5分/次F4未保守工作秘密，包括泄密给未经集团董事会授权的内部员工财会一百扣5分/次F5未与政府部门搞好关系,办理各种手续拖拉、不及时，影响生产经营财会一百扣3分/次E项为鼓励财务人员做的（COURAGE），为加分项E1提供及时、准确的产品、配件建议价格表财会一百加3分/次E2向集团提交准确、详细的成本分析报告，为制定产品价格和降低成本提供合理性建议财会一百加3分/次E3通过个人努力（通过私人关系等）为公司融资资金财会一百每50万加3分，最多10分E4凡独立提供银行贷款或政府申报资料且贷款和申报成功者，则对财务负责人及具体编制人员给予奖励财会一百每个申报项目加3分E5集团遇紧急事务(非日常业务)，财务人员主动加班，加班时间在2小时以上且提前告知集团，经集团财务总监上报集团董事会批准后财会一百加2分/次，每月最多4分E6有