公司差旅费报销制度.docx

公司差旅费报销制度第一章 总 则第一条 为规范公司财务管理，控制费用支出，根据会计法及财政部关于差旅费开支有关规定的通知文件精神，结合公司实际情况，按照既保证工作需要又节约经费支出的原则，制定本办法。第二章 差旅费开支规定第二条 出差借款、报销的规定一、公司赴外地出差人员须具备公司主管领导（公司副总经理以上，下同）签发的出差审批单以及公司财务副总经理签字的三联借款单或单联领款报销单到经营财会部办理借款、报销手续。出差审批单内容要填写齐全，事项记录清楚，报销时票据超出所列时间地点，需说明原因并经公司主管领导签字审批。手续不齐备的,财务人员不予受理。 省外出差须经公司主管领导签字审批，省内出差须经本部门部长签字审批。二、本市办理公务人员，因工作需要发生市内公共汽车、地铁、船费，经审核后凭票据报销，出差人员自带交通工具不报销市内交通费。三、出差人员将报销的票据作为附件粘贴整齐，按票据类别填列于报销领款单背面。除铁路、邮政系统等专用票据外，所有原始票据一律要求为加盖税务或财政部门监制印章及财务专用章的统一发票。对不符合规定与要求的单据，主管财务人员有权拒绝报销。四、乘坐车、船、飞机的等级标准，按下列规定执行： 项目 目职务火车飞机轮船其他交通工具公司副部长以上领导及男55周岁、女50周岁以上高工，研高软卧座普通舱二等舱核实后报销其他工作人员硬卧座普通舱三等舱（一）公司副部长以上领导出差路线，如有夕发朝至的火车原则上不允许乘坐飞机。（二）乘坐火车，日间连续乘车超过12小时或夜间（晚20时至次日晨7时）行车6小时以上，可购买与自己级别相应的卧铺票，未乘卧铺可按其发生的硬座票价予以提成，提成比例为80。实报实销人员不予提成，动车及高铁等特快列车不予提成。（三）出差人员火车票、飞机票应妥善保管不得丢失，如因特殊情况发生丢失时，当事人应写出书面说明，由部门领导审查签署意见后，按全程直达快车硬座票价予以报销，不予提成。其他报销凭证丢失一律不予报销。 （四）其他工作人员出差乘坐飞机、软卧座要从严控制。确因工作需要乘坐软卧，经公司主管领导审核签字，予以报销；确因工作紧急需要乘坐飞机，需经总经理在机票上审签后予以报销。（五）到外地出差，公出人员可以自由选择乘坐长途汽车或火车。五、出差人员补助标准：伙食补助50元/天；交通补助10元/天；住宿费标准：北京、上海、广州、深圳150元/天，其他城市120元/天；哈市及所属县市伙食补助为15元/天，所属县市交通补助为6元/天（不再报销公交车票）；订票及送票费限额为30元/张。（一）男55岁、女50岁以上高工，研高及公司副总经理以上领导，出差费用实报实销，无其他补助或提成。（二）公出人员出差住宿费用实行限额内据实报销。（三）住宿天数依据往返出差票据日期扣除抵达日计算（18时以后乘车的可按规定凭票据报销半天宿费，22时以后乘车的可按规定凭票据报销一天宿费），住宿费发票作为原始凭证凭据报销。（四）公司派出驻外人员执行补助费包干，标准为每天100元，不再报销其他费用。在驻外期间到异地出差的，可按照本规定予以报销差旅费，包干费与差旅费不得重复报销。（五）上述标准均为各档次最高标准，特殊情况住宿费超出限额标准的，需经公司总经理审批后予以报销；订票费限额内据实报销。接待单位免费提供住宿的不给予住宿补助。第三条 参加会议借款、报销的规定一、赴外地参加会议人员需持会议通知和公司主管领导签批的出差审批单及部门领导签字的三联借款单或单联领款报销单到经营财会部办理借款、报销手续。出差审批单内容要填写齐全，事项记录清楚（会议费、住宿、伙食是否统一安排）。报销时票据超出所列时间地点及金额，需说明原因并经公司主管领导在票面签字，方予报销。二、哈市参加会议人员，原则上不报销住宿费，特殊情况需经公司主管领导审签后予以报销。三、会议费发票，需印有税务或财政监制章及开具单位财务章的正规发票。会议资料费经部门领导签字后可据实报销，会议期间伙食补助及交通补助按照出差标准执行，住宿按会议通知实报实销，会议通知未标明住宿标准的，按出差住宿标准限额内据实报销。第三章 对报销票据的相关规定第四条 外出人员原则上不予报销出租车费用。对携带重要资料或不便搬运物品时可以乘坐出租车，机打发票需经部门领导及经营财会部部长签字后，据实报销，按出租车票据日期,扣除当日交通补助。第五条 人员赴外地公出期间电话费不予报销。第六条 外地采购、销售人员发生异地存款手续费、邮寄费用及特殊原因发生退票费，经公司主管领导签字后，手续费可据实报销；携带不便搬运的物品发生的寄存费、搬运费、托运费可凭铁路系统专用发票报销。第七条 确因工作需要而发生的其它费用，取得的各类票据必须符合国家规定的标准（税务发票、财政收据、邮电专用收据等），经出差人员部门领导及经营财会部部长审查签字后予以报销，其他内部票据（白条）一律不予报销。第四章 差旅费报销的其他规定第八条 报销时不得涂改原始票据，若发现弄虚作假及虚报冒领行为的，予以严肃处理。第九条 出差人员应在返回公司后10个工作日内报销，否则经营财会部应按迟报天数扣除在外期间伙食补助，扣完为止。第十条 借款执行“前款不清，后款不借”的原则，无特殊情况不得再借。对无正当理由，不及时报账还款的人员，由经营财会部从借款人员工资中分期扣回。第十一条 因公出差转车停留购票的，直辖市、省会、