银行国际结算业务操作规程.doc

中国农业银行外汇汇款业务操作规程1安徽省跨境贸易人民币结算业务操作规程14各大商业银行国际结算业务27中国农业银行外汇汇款业务操作规程目录第一章总则第二章外汇汇出汇款第一节受理申请第二节落实汇款资金第三节款项汇出第四节汇出汇款的修改与撤销第五节汇出汇款的会计核算第六节汇出汇款的档案管理第三章外汇汇入汇款第一节汇入汇款的审核第二节汇入汇款的解付第三节汇入汇款的修改、止付第四节汇入汇款的退汇第五节汇入汇款的会计核算第六节汇入汇款的档案管理第四章附则汇出汇款修改申请书汇出汇款撤销申请书汇入汇款退汇申请书 第一章总则（目录） 第一条为规范我行外汇汇款业务操作，防范和控制业务风险，根据相关国际惯例及国家外汇管理规定，制定本操作规程。第二条本操作规程所称“外汇汇款”（以下简称“汇款”）是指银行按照汇款人的指示，以一定的方式将一定的外汇款项支付给指定收款人的结算方式。金融机构之间的资金划拨业务、代理西联汇款业务、同城信汇业务不在本操作规程范围之内。第三条我行可办理电汇（Telegraphic Transfer，T/T）、票汇（Demand Draft，D/D）、信汇（Mail Transfer， M/T）方式下的外汇汇出汇款和外汇汇入汇款。第四条办理外汇汇款应严格执行国家结售付汇和国际收支申报等相关外汇管理规定。第五条汇出汇款和汇入汇款的查询查复业务，应执行总行外汇资金清算查询查复的有关规定。 第二章外汇汇出汇款（目录） 第一节受理申请（目录） 第六条汇款人向我行申请汇款，应填写汇款申请书。汇款申请书是我行办理汇出汇款业务的基本依据，必须内容完整准确、印鉴齐全、字迹清楚。汇款申请书的审核要点如下：（一）汇款方式（电汇/票汇/信汇）；（二）汇款币种及金额（货币符号及大小写应准确无误）；（三）汇款人名称、账号及详细地址等资料；（四）收款人名称、账号及详细地址等资料；（五）收款人开户银行名称、详细地址、SWIFT代码（或其他清算代码）；（六）汇款过程产生的费用（由汇款人承担还是由收款人承担）；（七）汇款附言应列明款项用途；（八）汇款人签章（个人客户的签章应与其身份证件的姓名一致，机构客户的签章应与其在我行的预留印鉴相符）。第七条汇出汇款应按照国家外汇管理中有关付汇的规定，区分机构客户和个人客户，经常项目（贸易、非贸易）和资本项目，对汇款人凭以付汇的有效凭证及有效商业单据进行合规性和表面一致性审核，审核无误后方予办理。 第二节落实汇款资金（目录） 第八条办理汇出汇款业务应遵循“先扣款，后汇出”的原则。汇款资金按照来源划分，可分为以下四种：（一）现汇账户直接支付经办行应核实汇款人的现汇账户余额是否足以支付该笔汇款。（二）人民币购汇后支付机构客户以人民币购汇支付，还需填写购买外汇申请书；居民个人以人民币购汇支付，还需填写居民个人购买外汇申请书。经办行审核后填注审核意见。（三）不同币种套算后支付汇款人要求汇出与其外汇账户币种不同的汇款时，经办行需核实汇款人原币账户余额是否足以支付该笔汇款，进行外汇买卖账务处理。（四）钞转汇后支付（仅适用于个人客户）汇款人要求将现钞汇出时，我行按照受理当日的外汇牌价为汇款人办理现钞转现汇的手续。第九条审核无误后，核印人员加具签章证实印鉴相符，由经办、复核和审批人员签章后，加盖业务章将汇款申请书（客户留存联）退汇款人。汇款申请书（银行留存联）凭以办理款项的汇出和会计传票附件。 第三节款项汇出（目录） 第十条收费登记经办人员审核无误后，向汇款人收取汇款手续费，在业务系统中录入有关要素，经确认后，系统将自动生成汇出汇款业务参考号：PA一级分行代码业务代码年份分支行代码业务流水号经办行应建立汇出汇款登记簿或在业务处理系统上录入并定期打印归档。汇出汇款登记簿应包括：汇出汇款业务参考号、汇出日期、汇款币种及金额、汇款用途、汇入行、收款人等主要内容。第十一条缮制汇出凭证根据汇款人在汇款申请书上选择的汇款方式，缮制汇出凭证。（一）电汇汇出汇款电汇汇出汇款是我行以SWIFT方式委托汇入行解付款项的一种汇款方式。我行办理电汇汇出汇款使用SWIFTMT103报文。有关SWIFTMT103报文的使用按总行外汇清算中心有关规定办理。（二）票汇汇出汇款票汇汇出汇款是我行签发的以我行账户行为付款人，以收款人为抬头人的外汇银行汇票（以下简称“汇票”），由汇款人自寄收款人或自行携带，凭票到汇入行（即付款行）领取款项的一种汇款方式。汇票作为重要空白凭证，应按照我行会计制度的有关规定严格保管、领用和核销手续，不得预签空白的汇票。缮制汇票应严格按照汇款申请书的内容，开出的汇票要干净、整洁，不能更改。签发汇票应注意以下要点：1、出票日期应与汇款人申请汇款日期一致；2、收款人名称应与汇款申请书上的收款人名称相同；3、币种及金额大小写必须正确一致；4、付款行为我行外汇账户行；5、出票行为经办行所属的二级分行或一级分行；6、汇票须由我行有权签字人签字，有权签字人的签字应在其权限之内，并注明签字号码；7、注明头寸偿付条款。汇票经有权签字人签字后，第一联（正本）交汇款人凭以向付款行取款，同时请汇款人在第四联（汇票留底联）上签收确认，银行凭此划拨资金和向付款行发送票汇证实通知（SWIFTMT110）；第二联和第三联作为银行记账凭证。一般情况下，付款行（账户行）要求我行在签发汇票当日向其逐笔发送SWIFTMT110，通知签发汇票的号码、出票日期、票面金额、收款人、出票行等具体内容。有的账户行要求签发一定金额以上的汇票必须发送SWIFTMT110加以证实，具体内容应参照账户行协议办理。经办行在办理票汇业务时，可以指示账户行主动借记总行账户，但必须在签发汇票的当天下午三点前以SWIFTMT299报文通知总行外汇清算中心，载明汇票号码、付款行等细节，以便总行进行头寸管理及核销账务。（三）信汇汇出汇款信汇汇出汇款是我行将信汇委托书以邮寄的方式委托境外代理行解付款项的一种汇款方式。经办行根据汇款申请书内容缮制信汇委托书，注明头寸偿付条款，经有权签字人签字后寄汇入行凭以付款。信汇在目前实际操作中使用极少。第十二条经办行办理付汇业务，应按照外汇管理部门的有关规定，办理国际收支统计申报。第十三条经办行完成汇出汇款业务操作后须及时在业务系统查询、核实本笔业务的处理状态，确保上级行已处理该笔汇款业务，并及时进行勾对处理，保证账实相符、内外账务相符。细节不详的借记款款项应在当日作暂付处理，并及时向上级行查询。办理票汇业务销账时，还应在汇票留底联上注明销账日期。 第四节汇出汇款的修改与撤销（目录） 第十四条汇出汇款的修改对于已处理完毕的汇出汇款业务，汇款人又提出对汇款内容进行修改的，按照以下程序办理：（一）汇款人需提交汇款修改申请书（格式参见附件1），清楚列明修改原因及内容。机构客户应加盖预留印鉴，个人客户应出示身份证件。（二）经办行核对签章及原汇款申请书无误后，向汇款人收取修改费用，通过上级行或账户行以加押的SWIFT报文发出汇出汇款修改申请，要求汇入行按照修改后的汇款指示办理解付。我行不受理票汇汇款的修改申请。第十五条汇出汇款的撤销（一）对于汇出汇款撤销引起的外汇资金回流，凡是在汇出时办理售汇手续的，应予以办理结汇手续，汇率按照解付汇款人当日的汇买价办理。（二）电汇汇款的撤销1、汇款人需出具汇款撤销申请书（格式参见附件2），列明撤销理由，并出示汇款申请书（客户留存联）。机构客户应加盖预留印鉴，个人客户应出示身份证件。2、经办行核对签章及原汇款申请书无误后，向汇款人收取撤销费用（也可在收到退汇头寸后扣收），通过上级行或账户行以加押的SWIFT报文向汇入行发撤汇电文。3、收到汇入行同意退汇的通知和实际退回的款项，将余款退汇款人。已经收取的汇款手续费不再退回。如汇款已解付且收款人拒绝退回的，应立即通知汇款人自行与收款人联系，我行不承担任何责任。（三）票汇汇款的撤销票汇汇款的撤销分汇款人申请撤销、汇款人挂失汇票、汇票失效三种情况：1、汇款人申请撤销（1）汇款人需出具汇款撤销申请书（格式参见附件2），列明撤销理由，并出示汇款申请书（客户留存联）。机构客户应加盖预留印鉴，个人客户应出示身份证件，同时交回原汇票正本并在汇票正本上背书。（2）汇出行将汇票正本与汇票留底联进行核对，确认汇票正本上无其他背书或解付印章且汇款人的背书与原汇款申请书的签章相符后，在汇票正面加盖“注销”戳记。（3）向汇款人收取撤销费用（也可在退回的余款中扣收）后，向付款行发电要求注销该笔汇票。如果签发汇票时拨付头寸的，应在收到付款行退回的汇款头寸后，将余款退汇款人；如果签发汇票时授权付款行主动借记的，应在收到付款行确认票汇撤销的电文，并与总行核对有关账务后，将余款退汇款人。2、汇款人挂失止付汇票（1）汇款人需出具汇票挂失止付申请书，列明汇票丧失的时间和事由、汇票细节（包括汇票号码、币种金额、出票日期、收款人名称等），并注明“如果申请挂失的汇票已解付且收款人拒绝退回的，贵行不承担任何责任”等字样；机构客户应加盖预留印鉴，个人客户应出示身份证件。（2）经办行核对签章和汇票留底联无误并收取有关费用后，应以加押的SWIFT报文尽快通知付款行挂失止付该汇票，同时在汇票留底联上批注“已挂失”字样。（3）经办行必须在收到付款行同意挂失止付汇票的回复，并且待该汇票有效期届满后，按照汇票失效的情况办理。3、汇票失效对汇票有效期届满，我行仍未收到付款行已解付汇票的借记通知无法及时销账的，经办行应通知付款行该汇票已失效，以后提示不予解付。主动拨付头寸的方式下，收到付款行退回的汇款头寸后，我行扣收有关费用将余款退汇款人；授权主动借记方式下，收到付款行尚未解付并同意不予解付的通知后，我行扣收有关费用将余款退汇款人。 第五节汇出汇款的会计核算（目录） 第十六条经办行向汇款人收取汇款手续费、电报费时，会计分录：借：现金或：活期存款贷：中间业务收入结算手续费收入贷：中间业务收入其他中间业务收入（电报费）第十七条经办行办理汇出汇款时，登记相关登记簿后，区分以下情况进行账务处理：（一）从现汇账户直接支付借：活期存款外币贷：汇出汇款外币或：存放系统内款项外币或：存放总行款项外币或：存放境外同业款项外币（二）以人民币购汇支付借：活期存款人民币贷：结售汇人民币借：结售汇外币贷：汇出汇款外币或：存放系统内款项外币或：存放总行款项外币或：存放境外同业款项外币（三）不同外汇币种转换后支付汇出汇款金额=外币1金额外币1汇买价/外币2汇卖价借：活期存款外币1贷：外汇买卖即期交易户外币1借：外汇买卖即期交易户外币2（汇出币种）贷：汇出汇款外币2（汇出币种）或：存放系统内款项外币2（汇出币种）或：存放总行款项外币2（汇出币种）或：存放境外同业款项外币2（汇出币种）（四）以现钞转现汇后支付（个人客户）汇出汇款金额=现钞金额钞买价/汇卖价借：现金外币或：活期存款现钞户外币贷：外汇买卖即期交易户外币借：外汇买卖即期交易户外币贷：汇出汇款外币或：存放系统内款项外币或：存放总行款项外币或：存放境外同业款项外币第十八条核销票汇业务时，汇出行收到解付通知书或借记报单后，核销登记簿，进行账务处理。会计分录：借：汇出汇款外币贷：存放系统内款项分行户外币或：存放总行款项外币或：存放境外同业款项账户行户外币第十九条汇出汇款撤销引起资金回流的账务处理：（一）经办行收取撤销费用时借：现金或：活期存款贷：中间业务收入结算手续费收入（二）汇款撤销时借：汇出汇款外币贷：活期存款外币或：应解汇款及临时存款外币或借：汇出汇款外币贷：结售汇外币借：结售汇人民币贷：活期存款人民币 第六节汇出汇款的档案管理（目录） 第二十条每笔汇款业务结束后，经办行应将汇款申请书（银行留存联）、售付汇有关单证及审批材料、汇款电文留底、业务往来函电、外汇管理部门要求的其他材料、汇出汇款修改/撤销申请书（如有）等，按照业务参考号和业务发生的时间顺序整理归档，做好批注。汇出汇款的有关业务档案应保存5年。 第三章外汇汇入汇款（目录） 第一节汇入汇款的审核（目录） 第二十一条电汇汇入汇款的审核（一）收到总行或账户行发来的MT103格式汇款电文，一级分行可以直接下划经办行；如收到非我行账户行发来的MT103格式汇款电文，一级分行须核实收到相应的头寸后，再将该笔汇款下划经办行。如果迟迟收不到头寸，应向总行查询。（二）经办行在业务系统中收到上级行下划的汇入款项应审核以下内容：1、根据账号、地址等要素审核收款人是否为本行或本行辖属网点客户，如收到非本行客户汇款，应立即退回上级行；如为本行客户，应审核客户详细名称、账号等要素是否与我行预留记录完全一致；如收款人为在本地的新客户，应审核各项凭以解付的要素包括名称、地址等是否准确、完整。2、电文是否有“避免重复”（PLEASEAVOIDDUPLICATION或REPEATMESSAGE）字样。若有，应查看记录，以防止重复解付。3、币种和金额。4、汇款日期和起息日，如起息日比业务处理日提前超出合理天数，应查看记录，是否有特殊情况或曾经解付。5、汇款附言（汇款用途）。6、汇款费用情况。7、对于币别、金额、收款人完全相同的汇入汇款，应注意查看汇款行有关编号是否重复，以免造成重复解付。第二十二条票汇汇入汇款的审核收款人提交以我行为付款人的正本汇票要求解付时，应审核如下内容：（一）汇票是否已由密押人员核实印鉴并加盖“印鉴核符”章。如经办行不能核签，可将汇票交换或传真给上级行核实。如果印鉴或其他不符，须及时向出票行发出查询电文。（二）汇票是否在有效期内。（三）汇票的付款行是否为我行。（四）汇票上是否注明收款人的详细名称，是否与我行记录完全一致。（五）汇票的货币名称是否正确，金额大小写是否一致。（六）收款人背书与抬头人是否一致，背书是否连续，手续是否齐全。个人客户的背书应与其有效身份证件的姓名一致，机构客户的背书应与其在我行的预留印鉴相符。（七）汇票的头寸是否已入经办行账。如经办行未收到头寸，可通过系统发送MT199电文向上级行索汇，电文内容应列明汇票的出票行、汇票号码、币种金额、出票日期、头寸行和收款人名称，注明“印鉴已核符”或“如果印鉴核符，请贷记我行账”。（八）对于我行与账户行协议中规定须凭MT110电文解付的汇票，应在收到MT110证实后再解付；如在合理时间内未收到该电文证实，应及时查询。（九）是否有汇款行挂失止付汇票的电文。（十）对于非农行为付款人的汇票按外币票据托收业务处理。第二十三条信汇汇入汇款的审核（一）收到账户行寄来的信汇委托书，一级分行审核以下内容无误后，在业务系统中录入汇款要素下划经办行：1、委托书上是否有密押部门加盖的“印鉴核符”戳记。2、委托书上是否有明显的“付款委托书”字样。3、委托书上的付款指示是否明确。4、币种是否正确，金额大小写是否一致。5、汇款头寸调拨方式是否正常。6、委托书上有无“电报证实书”或“副本”字样。对有类似字样的委托书，在查明确未凭电报或正本委托书解付款项的情况下，方可视作有效委托书；如凭副本委托书解付款项，应向收款人说明“系凭副本解付，保留追索权”。7、委托书的发出与收到日期是否正常。如超过较长的邮寄时间，应注意仔细核对登记簿，防止重复。（二）经办行收到上级行下划的汇入款项后按照电汇汇入汇款的审核要点进行审核。 第二节汇入汇款的解付（目录） 第二十四条对于满足解付要求的汇入款应及时划转辖属网点，解付客户或以最有效、快捷的方式通知客户。（一）正常情况下，机构客户汇款以及账号齐全的个人汇款应在收到上级行下划账单的一个工作日内到达客户账；个人客户的汇款，对于提供电话和地址的汇款指示，应首先以电话方式通知收款人，电话通知不到的再以邮递方式通知收款人；以邮递方式通知收款人的，应在两个工作日内发出通知邮件。通过电话、传真或邮递方式通知收款人的，经办行应做好书面记录。（二）对于无法解付的款项，应在当日做暂收处理，并按照我行外汇资金清算查询查复的有关规定进行查询，做好查询查复登记。第二十五条对于各要素齐全的汇入汇款，经办行打印上级行下划的交易记录或转发的SWIFT电文留底存档。第二十六条解付汇入汇款，必须区分机构客户和个人客户，严格按照国家外汇管理部门的有关规定为客户办理相关手续。（一）对于机构客户，如果申请原币入账，经办行在系统中打印贷记通知书，如果申请结汇，经办行在系统中打印结汇通知书，将客户回单联交客户。对贸易项下的出口收汇，如收款人提供相应的核销单号码，我行可向其出具加盖“出口收汇专用章”的出口收汇核销专用联。（二）对于个人客户，办理个人汇入汇款业务必须严格做到“谁款谁收”，安全准确，区分以下情况办理解付手续，如实际解付方式与汇款指示不相符，需客户出具书面确认：1、收到的汇款指示如果显示的是外汇现汇账户账号，且与收款人名称及账号完全相符，则不论金额大小，直接以原币办理入现汇账户。2、收到的汇款指示如果显示的是人民币账号，且与客户名称及账号完全相符，则分别按照外汇管理部门对居民和非居民个人结汇的规定结汇入账。3、收到的汇款指示如果未显示外币/人民币账号，收到上级行下划的账单后，经办行按照本规程第二十四条（一）的规定通知收款人。收款人前来取款时，应仔细核对其身份证件与汇款指示上的收款人是否相符，核对无误后，将身份证件复印留底，并请收款人在汇款收据上签名确认。如系汇票，还需将身份证件名称和号码登记在汇票背面并由收款人背书。4、个人汇入汇款原则上不能代领。如确因特殊情况需由他人代领汇款的，代领人须同时出示收款人和本人身份证件。代领人在汇款收据上签名时，应同时注明代领人和收款人的证件名称及号码，并注明“代领”字样。经办行应将代领人和收款人的身份证件复印留底。5、审核无误后，如收款人需原币转存，对于有外汇账户的客户，可直接办理入账，对于没有外汇账户的客户，应按照外汇储蓄的有关规定，为其办理现汇存款手续；如收款人需办理结汇或解付现钞，则按照外汇管理的有关规定并区分居民个人和非居民办理。第二十七条经办行于汇入汇款办理入账的当天，向收款人发出入账通知书。经办行应按照外汇管理部门的有关规定，办理国际收支统计申报。第二十八条经办行必须定期在我行业务系统勾对上级行/账户行上日贷记款项，保证账实相符、内外账务相符，细节不详的贷记款项应在当日作暂收处理，并及时向上级行查询。 第三节汇入汇款的修改、止付（目录） 第二十九条收到汇出行要求对汇款报文进行修改或止付的报文后，经办行应审核发来电文的真实性，有关业务编号、币种、金额、收款人名称等要素是否与原汇款指示完全相符。第三十条对尚未解付的汇入汇款，如收到汇出行的修改或止付通知，应停止按照原汇款指示解付，并按汇出行新的汇款指示办理解付或止付。第三十一条对已经解付的汇入汇款或因其他原因已无法修改原汇款指示的，经办行应及时通知汇出行，但对由此引起的任何后果不承担任何责任。 第四节汇入汇款的退汇（目录） 第三十二条办理退汇时，不论此汇款是经总行账户、还是经子账户收妥，均应向总行发出授权借记报文。第三十三条收到无法解付的汇入汇款并向汇款行、账户行发出查询的十五个工作日后，无任何实质性答复，仍无法解付的，应做退汇处理。第三十四条收到汇款行或账户行要求退汇的查询后，如此款在暂收中,应做倒起息处理退回；如果已解付，应征询收款人的意见，并凭收款人的授权书作退汇处理；如果收款人拒绝退汇，应在回复电文中说明相关款项的解付日期和收款人拒绝退汇的事实。第三十五条办理退汇时，应根据退汇原因，向收款人收取退汇费用或在退汇金额中扣收手续费；在处理退汇报文时，除列明汇款要素外,还应把已扣手续费（如有）及退汇原因注明清楚。第三十六条对于外汇管理部门规定需审批的退汇，需在收款人提交有关核准件之后方可办理。如已在解付时办理了结汇，可在退回时按照当天牌价办理售汇手续。第三十七条电汇汇款的退汇(一)收款人主动退汇收款人出具汇入汇款退汇申请书（格式参加附件3），经办行核对身份证件（个人客户）或预留印鉴（机构客户），以及汇入汇款记录无误后，在客户留存联上加盖业务章退收款人，并将款项退回汇出行。此时我行的退汇费用可向退汇人收取，也可从退汇本金中扣收。(二)汇出行要求退汇收到汇出行要求退汇的通知，经办行应区别以下不同情况分别处理：如果汇入汇款尚未解付，应立即停止该笔款项的解付，按照汇出行的退汇指示扣收我行费用后将款项退回汇出行。如果汇入汇款已经解付，我行必须征得收款人的同意方可退汇。如果汇款已解付且收款人同意退汇的，由收款人出具退汇同意书，在确认头寸已入我行账户后，按照汇出行的退汇指示，扣收相关费用后将款项退回汇出行。如果汇款已解付且收款人不同意退汇的，应要求收款人出具书面的拒绝退汇通知，我行凭以通知汇出行，在回复电文中说明相关款项的解付日期和收款人拒绝退汇的事实。(三)我行主动退汇下列情况下的汇入汇款由我行主动退汇：1、汇入汇款来电指示中收款人名称、地址、账号不明或因其他原因不能按时解付，经发出查询的十五个工作日后，未得到任何实质性答复仍无法解付的；2、收款人非本行客户；3、汇入汇款自收到款项并通知收款人之日起三个月内无人领取的；4、收款人出具书面申请拒收的。对于上述情况，我行在扣收有关费用后，将余款退回汇出行。第三十八条票汇汇款的退汇（一）汇款人要求退汇汇款人将汇票正本交回出票行要求退汇，出票行向我行发出止付通知电文。经办行收到该电文后，应立即通过上级行向出票行确认该汇票是否已解付；若已收到该汇票的头寸款，还应同时将头寸退回。（二）汇款人向出票行申请挂失汇款人向出票行提出挂失汇票后，出票行向我行发出止付通知电文。经办行收到该电文后，应及时通过上级行向出票行确认该汇票是否已解付；如未解付，应进行止付登记，同时向出票行发送电文确认“汇票尚未解付，已作止付”；若已收到该汇票的头寸款，还应同时将头寸退回。（三）收款人主动退汇如果收款人提示汇票正本同时申请退汇，应在汇票上背书并填写汇入汇款退汇申请书。我行应首先按照本规程第二十二条和第二十六条的有关规定审核汇票正本后，并与退汇申请书的内容进行核对，无误后在汇票正本的正面加盖“退汇”戳记，然后以电汇方式将款项退回汇出行并以电文通知汇出行。此时我行的退汇费用可向退汇人收取，也可从退汇本金中扣收。 第五节汇入汇款的会计核算（目录） 第三十九条汇入行将汇入汇款解付收款人时，区分以下情况进行账务处理：（一）原币入账借：存放境外同业款项境外账户行户外币或：存放总行款项外币或：存放系统内款项分行户外币贷：活期存款外币或：应解汇款及临时存款外币（二）结汇入账借：存放境外同业款项境外账户行户外币或：存放总行款项外币或：存放系统内款项分行户外币贷：结售汇外币借：结售汇人民币贷：活期存款人民币（三）以另一种外币入账借：存放境外同业款项境外账户行户外币1或：存放总行款项外币1或：存放系统内款项分行户外币1贷：外汇买卖即期交易户外币1借：外汇买卖即期交易户外币2贷：活期存款外币2第四十条汇入行办理退汇的账务处理：（一）收取退汇手续费及其他费用时借：现金或：活期存款贷：中间业务收入结算手续费收入贷:中间业务收入其他中间业务收入（二）办理退汇时若款项尚未解付，账务处理：借：应解汇款及临时存款外币贷：存放系统内款项分行户外币或：存放总行款项外币或：存放境外同业款项账户行户外币若款项已经解付且收款人同意退汇，办理退汇时，账务处理与汇出汇款相同。 第六节汇入汇款的档案管理（目录） 第四十一条经办行应按照业务发生顺序，将汇入汇款电文、结汇统计卡、身份证件复印件（个人客户）、相关凭证、汇入汇款退汇申请书（如有）、外汇管理部门规定的其他材料等，根据本行业务量情况定期整理归档，做好批注。汇入汇款的有关业务档案应保存5年。 第四章附则（目录） 第四十二条本规程由总行（国际业务部）负责制定、修改和解释。第四十三条本规程未尽事宜，按照我行外币账户管理、外汇资金清算业务管理以及国家外汇管理政策的有关规定办理。第四十四条本规程自下发之日起执行。原中国农业银行外汇汇款业务操作规程(农银函1997231号)同时废止。附件：1.汇出汇款修改申请书2.汇出汇款撤销申请书3.汇入汇款退汇申请书 附件1:（目录）汇出汇款修改申请书致：中国农业银行_分/支行：本公司/本人因 的原因，兹向贵行申请按以下内容修改汇款申请时间为 年 月 日，汇款编号为 ，币种金额为 ，收款人为 的汇出汇款。 修改内容：本公司/本人承诺：如果汇入行已将上述原汇出汇款解付给收款人或因其他原因已无法修改原汇出汇款的，贵行不承担任何责任。 申请人签章： 年 月 日本申请书一式三联，第一、二两联银行留存，第三联申请人留存。附件2:（目录）汇出汇款撤销申请书致：中国农业银行_分/支行：本公司/本人因的原因，兹向贵行申请撤销汇款申请时间为年月日，汇款编号/汇票号码为，币种金额为，收款人为的汇出汇款。本公司/本人承诺：如果上述申请撤销的汇款已解付且收款人拒绝退回的，贵行不承担任何责任。 申请人签章： 年 月 日本申请书一式三联，第一、二两联银行留存，第三联申请人留存。附件3:（目录）汇入汇款退汇申请书致：中国农业银行_分/支行：本公司/本人于年_月_日收到下述汇入汇款，现因_原因，特授权贵行将该笔款项退回原汇款人，本公司/本人承诺承担由此引起的一切责任。申请人账户号码 原汇款人原汇出行原账户行原汇款编号/汇票号码币种金额原汇款用途 申请人签章： 年 月 日银行审核意见： 经办： 复核： 审批：本申请书一式三联，第一、二两联银行留存，第三联申请人留存。安徽省跨境贸易人民币结算业务操作规程第一章 总 则第一条 为促进安徽省跨境贸易人民币结算工作的有序开展，指导企业和银行业金融机构（以下简称“银行”）正确办理跨境贸易人民币结算业务，根据跨境贸易人民币结算试点管理办法（中国人民银行 财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 中国银行业监督管理委员会 公告2009第10号）、跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则（银发2009212号）和中国人民银行 财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 银监会 关于扩大跨境贸易人民币结算地区的通知（银发2011203号）等规定，结合安徽省实际，制定本规程。第二条 安徽省企业和银行开展跨境货物贸易、服务贸易及其他经常项目跨境人民币结算业务的，适用本规程。第三条 本规程所称境内结算银行，是指安徽省具备国际结算业务能力，遵守跨境贸易人民币结算有关规定，为企业提供跨境贸易人民币结算服务的银行。本规程所称境内代理银行，是指安徽省具备国际结算业务能力，与跨境贸易人民币结算境外参加银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，代理其进行跨境贸易人民币收付的银行。本规程所称主报告银行，是指按照本规程要求负责提示企业履行相关信息报送和备案义务的境内结算银行。为企业首次办理人民币跨境贸易结算的境内结算银行即为该企业的主报告银行。第四条 中国人民银行建立人民币跨境收付信息管理系统，逐笔收集并长期保存企业、境内结算银行、境内代理银行与人民币跨境贸易结算有关的各类信息。当地人民银行负责及时收集和录入企业的有关基本信息，适时对人民币跨境收付信息管理工作情况进行统计、分析和监测。第五条 中国人民银行合肥中心支行及各市中心支行负责对安徽省企业、境内结算银行、境内代理银行开展跨境贸易人民币结算业务的监督管理。第六条 境内结算银行和境内代理银行应当按照有关规定，切实履行反洗钱和反恐融资义务。第二章 企 业第七条 企业可以按照本规程直接以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算。第八条 出口货物贸易人民币结算实行试点企业管理制度。第九条 省政府协调有关部门推荐出口货物贸易人民币结算试点企业，人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局、银监会最终审定试点企业名单。第十条 经审定后的试点企业使用人民币结算的出口货物贸易按照有关规定办理出口报关手续，享受出口货物退（免）税政策。第十一条 企业应当依法诚信经营，遵守人民银行关于跨境贸易人民币结算的相关规定，并对其开展的跨境贸易人民币结算的交易真实性及交易与人民币收支的一致性负责。企业应当建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。第十二条 企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，办理报关和出口货物退（免）税时无需提供外汇核销单。第十三条 企业根据实际需要可以选择多家境内结算银行办理跨境贸易人民币结算业务。第十四条 企业首次办理跨境贸易人民币结算业务时，应当向境内结算银行提供下列材料（对材料没有特殊说明的，均可提供加盖单位公章的复印件，下同）：（一）企业信息情况表（附表1）（二）企业法人营业执照或企业营业执照；（三）中华人民共和国组织机构代码证；（四）中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书（进出口企业提供）；（五）税务登记证；（六）法定代表人或负责人有效身份证明。第十五条 企业办理跨境贸易人民币收付业务时，应向境内结算银行提供进出口报关时间或预计报关时间及其他有关交易信息，如实填写跨境贸易人民币结算收款说明或跨境贸易人民币结算付款说明（附表2），配合境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。第十六条 来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，企业应当自收到境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行提交超比例书面情况说明及下列材料：（一）出口报关单；（二）加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证。第十七条 企业预收预付人民币资金应当向境内结算银行提供相应的贸易合同原件及主要条款复印件。预收预付最高比例暂以合同金额为限，中国人民银行合肥中心支行可根据实际情况对企业预收预付人民币资金比例进行调整。预收预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预计时间报关的，企业应当及时书面通知境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。至货物出口后210天时,试点企业仍未将人民币货款收回境内（以下简称逾期未收货款）的，企业应当在5个工作日内向境内结算银行提交企业出口延期收款及存放境外备案表（附表3），并通过境内结算银行向当地人民银行备案。企业将出口人民币资金留存境外的，应当向境内结算银行提交企业出口延期收款及存放境外备案表和存放境外的人民币资金账户对账单，并通过境内结算银行向当地人民银行备案。第十八条 企业进（出）口项下退款业务应在原付（收）款境内结算银行办理。企业应向境内结算银行提供情况说明、进（出）口合同、退款协议、原付（收）款凭证等材料。第十九条 对于跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易，企业应当按照通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程及有关规定办理国际收支统计间接申报。收到跨境人民币款项时，企业应填写涉外收入申报单并于5个工作日内办理申报；对外支付人民币款项时，企业应在提交境外汇款申请书或对外付款/承兑通知书的同时办理申报。第三章 境内结算银行第二十条 银行用于人民币跨境结算的系统调试正常、业务及会计核算系统能够有效记载人民币跨境收付情况并能向人民币跨境收付信息管理系统报送规定的信息数据，加入大额支付系统，并持以下材料向当地人民银行备案后，可成为境内结算银行：（一）人民币跨境贸易境内结算银行备案表（附表4）；（二）银行分支机构需提供上级行的授权文件；（三）人民币跨境贸易结算内部控制制度和操作规程；（四）人民币跨境收付信息管理系统管理员和操作员名单；（五）其他需要提交的资料。当地人民银行审核无误后在人民币跨境贸易境内结算银行备案表上盖章确认。第二十一条 境内结算银行应当通过中国人民银行的大额支付系统办理跨境贸易人民币结算业务。第二十二条 境内结算银行为企业办理跨境贸易人民币结算业务时，首先应该通过人民币跨境收付信息管理系统查询企业信息是否激活。如果企业是首次办理该项下业务，境内结算银行应当按照中国人民银行的有关规定，通过联网核查公民身份信息系统或其他有效方式，对企业法定代表人或实际受益人等自然人的身份进行核查，并提示企业按照本规程第十四条规定提交相关材料。境内结算银行在核实企业信息后将企业填制的企业信息情况表传真当地人民银行，由当地人民银行激活企业。对企业法定代表人或实际受益人等自然人的真实身份不能确认的，或企业不能提供企业基本信息等材料的，境内结算银行不得为其提供跨境贸易人民币结算服务。境内结算银行应于每月10日前向当地人民银行报送上月首次办理业务企业的企业信息情况表。第二十三条 境内结算银行应当根据企业提交的跨境贸易人民币结算收款说明或跨境贸易人民币结算付款说明并审核相关单证后，为企业办理跨境贸易人民币收付手续，留存相关单证复印件。第二十四条 境内结算银行应当按照中国人民银行要求，对办理的每一笔跨境人民币资金收付进行相应的贸易单证真实性和一致性审核，并将人民币跨境收支信息、进出口日期或报关单号和人民币贸易融资等信息最迟于每个工作日日终报送人民币跨境收付信息管理系统。第二十五条 对企业的预收预付人民币资金，境内结算银行应审查企业贸易合同并留存主要条款页复印件，向人民币跨境收付信息管理系统报送信息时应当标明该笔资金的预收预付性质及企业提供的预计报关时间。当企业提供预收预付对应货物报关或未按预计时间报关信息后，境内结算银行应当向人民币跨境收付信息管理系统报送相关更新信息。第二十六条 对企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30%的，境内结算银行应要求按照本规程第十六条的规定提交超比例书面情况说明、出口报关单和加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证等材料。对于企业有逾期未收货款或将出口人民币资金留存境外的，境内结算银行应及时提示企业按照本规程第十七条的规定提交企业出口延期收款及存放境外备案表等相关材料，并于每月10日前报送当地人民银行。对于经提示仍未在规定时间内提交上述材料及凭证的企业，境内结算银行应暂停为其办理跨境贸易人民币结算业务，并及时书面报告当地人民银行。第二十七条 对于跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易，境内结算银行应当按照通过金融机构进行国际收支统计申报业务操作规程等有关规定办理国际收支统计间接申报。法人机构境内结算银行应当按照金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作规程等有关规定，申报以人民币形式发生的金融机构对境外资产负债及损益情况。第二十八条 境内结算银行可以向境外企业提供人民币贸易融资，融资金额以企业与境外企业之间的贸易合同金额为限。第二十九条 境内结算银行应于每个工作日日终前，通过人民币跨境收付信息管理系统向人民银行报送当天发生的以下人民币跨境业务信息：（一）首次办理业务的企业基本信息；（二）每一笔跨境人民币资金收付相关信息；（三）每一笔向境外企业提供人民币贸易融资信息；（四）经批准或备案的其他跨境人民币业务信息。第四章 境内代理银行第三十条 境内代理银行可以同时作为境内结算银行，为企业办理跨境贸易人民币结算业务。第三十一条 境内代理银行在为境外参加银行开立人民币同业往来账户时，应当要求境外参加银行提供其在本国的登记注册文件或者本国监管部门批准其成立的证明、法定代表人的有效身份证件等作为开户证明文件，并对上述文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。第三十二条 境内代理银行为境外参加银行开立人民币同业往来账户，应在账户开立之日起5个工作日内，通过人民币跨境收付信息管理系统向人民银行报送开户信息。同时持以下材料向当地人民银行备案：（一）开立人民币同业往来账户备案表（附表5）；（二）人民币代理结算协议；（三）境外参加银行的开户证明文件复印件及其他开户资料；（四）其他需要提交的资料。当地人民银行审核无误后在开立人民币同业往来账户备案表上盖章确认。第三十三条 境外参加银行的同业往来账户只能用于跨境贸易人民币结算，该账户暂不纳入人民币银行结算账户管理系统。但境内代理银行应在本行管理系统中对该类账户做特殊标记。第三十四条 境外参加银行开户资料信息发生变更的，应当及时以书面方式通知境内代理银行，并按开户时签订的代理结算协议办理变更手续。境内代理银行接到变更通知后，应当及时办理变更手续。境内代理银行为境外参加银行办理同业往来账户变更手续后，应于账户变更之日起2个工作日内通过人民币跨境收付信息管理系统向人民银行报送变更信息。第三十五条 因业务变化、机构撤并等原因，境外参加银行需撤销在境内代理银行开立的人民币同业往来账户的，应向其提出撤销人民币同业往来账户的书面申请。境内代理银行应与境外参加银行终止人民币代理结算协议，并为其办理销户手续。境内代理银行应于撤销账户之日起2个工作日内，通过人民币跨境收付信息管理系统向人民银行报送销户信息。账户撤销时，境内代理银行与境外参加银行结清相互间人民币账户融资业务后，账户余额可以划转到境外参加银行在其他境内代理银行开立的人民币同业往来账户，或者兑换成外汇汇出。第三十六条 境内代理银行可对境外参加银行开立的人民币同业往来账户设定铺底资金要求，并为境外参加银行提供人民币铺底资金兑换服务。第三十七条 境外参加银行开立在安徽省的人民币同业往来账户也可用于与其他境内结算银行以及境内其他试点地区的人民币跨境资金结（清）算业务。第三十八条 境内代理银行在代理境外参加银行与境内结算银行办理人民币跨境资金结算业务时，应通过中国人民银行的大额支付系统办理，并随附相应的跨境信息。第三十九条 境内代理银行可以为在其开有人民币同业往来账户的境外参加银行提供人民币账户融资，用于满足账户头寸临时性需求。境内代理银行对境外参加银行的账户融资总余额不得超过其人民币各项存款上年末余额的1，融资期限不得超过1个月。融资额度以法人为单位统一核定,分支机构的融资额度由其上级行确定。境内代理银行与境外参加银行应以国际通行的方式确认账户融资交易。第四十条 境内代理银行可以依境外参加银行的要求在限额内购售人民币。中国人民银行对境内代理银行与境外参加银行之间的人民币购售实行日终