战略性新兴产业审计调查实施方案.doc

关于绍兴市本级战略性新兴产业专项资金审计调查实施方案根据中华人民共和国审计法第二十七条规定和我局2012年度审计项目计划，结合调查了解的情况，现制定市本级2011年度战略性新兴产业专项资金审计调查实施方案。一、审计调查的目标围绕市政府加快培育和发展战略性新兴产业的发展重点和主要目标，以资金为主线，以享受战略性新兴产业专项资金的企业为基点，摸清越城区和市直各开发区（新区、新城）贯彻落实市政府加快培育和发展战略性新兴产业决定所采取的措施和取得的效果，揭示战略性新兴产业财政专项资金分配、管理和使用过程中存在的问题，从政策、制度、体制等方面分析产生问题的原因，提出加强资金管理和完善政策制度的意见与建议，加快培育和发展我市战略性新兴产业，提高财政资金管理水平和使用绩效，充分发挥审计服务发展、服务社会的作用。二、审计调查的范围和对象此次专项审计调查的范围是2011年度市本级战略性新兴产业专项资金的分配、管理和使用情况。审计调查对象主要涉及经信委、财政、越城区及市直各开发区（新区、新城）等政府职能部门，以及市本级战略性新兴产业专项资金涉及的重点单位、重点企业和重点工程项目。三、审计调查的内容和重点此次审计调查将重点关注政策措施的落实执行、资金拨付和管理使用情况，评价专项资金使用的真实性、合理性、效率性，揭露和查处截留挪用、虚报冒领、损失浪费和侵害企业利益等违法违规问题，促进我市战略性新兴产业专项资金使用目标的实现。（一）战略性新兴产业工作开展情况。1.战略性新兴产业工作的进展情况。依据关于加快绍兴市战略性新兴产业发展的若干政策意见（绍市委发201113号）文件精神，调查了解各政府部门贯彻落实相关政策情况，制订的配套措施是否与省市文件精神相符。 2. 战略性新兴产业专项资金投入与支出的总体情况。通过查阅财务账本资料，重点调查市财政2011年财政预算安排的市级级战略性新兴产业专项资金的总量、越城区及市直各开发区（新区、新城）切块资金支出去向及成效。调查了解越城区及市直各开发区（新区、新城）多渠道筹措战略性新兴产业配套资金的情况。 （二）战略性新兴产业专项资金分配、管理情况。1. 市本级财政及相关管理部门分配专项资金的情况。根据绍兴市本级战略性新兴产业专项资金使用管理办法（试行）重点检查：（1）专项资金的分配依据是否充分，按照“客观公正、择优支持、依法合规、科学管理”的申报原则，检查享受补贴企业是否为符合要求的工业企业，项目是否符合绍兴市战略性新兴产业重点领域导向目录及其国务院、省政府明确的工业类战略性新兴产业导向目录所对应的相关项目和海洋新兴产业投资项目；（2）检查专项资金分配数据是否真实准确，是否按标准进行补助；（3）检查专项资金分配重点是否突出，是否有利于产业结构调整和优化升级，是否对行业发展有较大带动作用；（4）检查专项资金申报管理是否规范，企业申报材料是否齐全，管理部门审核是否严格，程序是否合规，是否组织专家对项目实施评审及公示，专项资金分配方案是否经集体讨论决策，是否建立专项资金绩效评价制度，有无审核把关不严，造成虚报冒领等问题。 2. 市本级财政拨付专项资金的情况。重点检查有无专项资金预算安排不科学合理、拨付不及时等问题；挤占专项资金等问题；有无因截留资金和投入不足等原因，造成已列入规划或批准的项目难以启动或未按期完工，以及未正常运营等问题。3.创业投资引导基金投资管理情况。检查市本级创业投资引导基金到位情况，重点检查切块到越城区和市直开发区（新区、新城）的创业投资引导基金投资管理情况，是否成产了战略性新兴产业投资公司，对外投资是否符合政策要求。（三）战略性新兴产业专项资金使用及绩效情况。1.审计调查享受专项资金补贴的项目承担企业使用专项资金情况。重点关注项目的真实性，调查企业单位有无弄虚作假，多头申报或擅自改变项目的主要建设内容和标准，虚报冒领，骗（套）取专项资金的问题。 2.调查专项资金的使用是否专款专用，有无挤占挪用、贪污私分等问题。3.调查专项资金使用绩效。项目执行能否达到预期效果，有无因可行性研究不够、决策不当、管理不力等原因造成损失浪费的问题。四、审计调查工作要求1准备阶段：2012年3月30日至2012年4月6日。组成审计组，调查了解被审计项目基本情况，确定审计目标和审计内容与重点，编制审计实施方案,拟写审计通知书。2.实施阶段：2012年4月4日至4月30日。根据审计实施方案确定的审计内容和重点开展审计调查工作，要求根据各自的分工，认真做好审计事项的取证和审计证据的签证工作，按照审计实施方案确定的审计内容编制好审计工作底稿。3终结阶段：2012年5月8日至5月20日。由审计组长归集审定审计工作底稿,并根据需要做好有关审计工作底稿的补证工作；并撰写审计报告（征求意见稿），征求被审计单位对审计报告（征求意见稿）的书面意见。按规定履行复核程序，向市审计局提交审计报告等审计结果文书的代拟稿。五、审计调查组成员及分工本次审计调查由朱国伟、高江强、朱佳3位同志组成，审计调查组长由高江强担任，全面负责对审计项目的组织、安排和协调工作，负责撰写审计报告，并负责审计项目材料的归档工作。(一) 朱国伟同志主要负责调查战略性新兴产业工作开展情况。(二) 高江强同志主要负责调查战略性新兴产业专项资金分配、管理情况。(三)朱佳同志主要负责调查战略性新兴产业专项资金使用及绩效情况。审计组在实施审计过程中，可采取财务审计与绩效分析相结合的方式，并在此基础上全面实施计算机审计。如果发现审计实施方案中有不适应实际需要的内容时，可以根据具体情况按照规定的审批手续及时进行修改和补充。以上审计实施方案，请局领导审批。 绍兴市本级战略性新兴产业 专项资金审计调查组调查组组长：高江强二一二年三月三十一日附件：1. 专项审计调查相关文件目录 附件专项审计调查相关文件目录1关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定（绍市