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总帐期初余额录入注意事项总帐期初余额录入注意事项 admin - 11/07/2009 - 12:05 经常有朋友会问：我们是在年中（2009 年 09 月）建账启用总帐系统的，在输 入总帐系统期初余额的输入界面时，如下图： 有年初余额、累计借方、累计贷方、期初余额一共 4 个栏目，我们哪些栏目是 必须要录入，哪些栏位是可以不输入的呢？ 在这里我们先给大家分别介绍一下各个栏位的含义（我们是在年中（2009 年 09 月）建账启用总帐系统的，在这之前是手工做账，下面以库存现金为例）： 期初余额：我们手工账上库存现金科目的 2009 年 08 月 31 日月末的余额，也即是库存现金 2009 年 09 月 1 日的月初数 累计借方：我们手工账上库存现金这个科目从 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 08 月 31 日借方发生额的合计 累计贷方：我们手工账上库存现金这个科目从 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 08 月 31 日贷方发生额的合计 年初余额：我们手工账上库存现金这个科目 2009 月 1 月 1 日的科目余额；在用友软件中，年初余额是需要我们的手工输入，而是有电脑根据 我们输入的期初余额、累计借方、累计贷方自动计算出来的，只要我们的另外 3 个数值输入正确，那么年初余额也是正确的。 回答上面的问题，其中期初余额是必须要输入的，它的正确与否将直接影响到 我们后面的帐务准确与否 那么至于累计借方、累计贷方，不是必须的要输入的，它们不会影响到我们的 帐务准确性，既然不是必须要录入的，那么有些用户可能就会说：输入累计借 方、累计贷方工作量那么大，还是不输入的好。 其实，我们还是建议用户把他们输入累计借方、累计贷方，电脑自动计算年初 数。为什么呢？ 1、 保持软件账的账务数据的完整性 2、 建账的头一年，我们的资产负债表中的年初数不正确，我们来看那下图： 如果我们的 2009 年 09 月期初余额表中的年初余额不正确，那么 2009 年 09 月 到 12 月的资产负债表中的年初数都是取数不正确的 3、 导致累计发生取数公式（LFS）无法取得正确的数据， 举一个例子，我们在应收账款中没有输入累计借方和累计贷方，那么我们 2009 年 10 月份应收账款的借方发生额为 10000 元。 那么如果我们想通过 LFS（）报表公式取应账款 1 月份到 10 月份的的累计借方发生额，我们取到的结果是 10000 元，没有包括 1 到 9 月份的借方发生 数（
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