审核原始凭证填制记账凭证.doc

习题一（一）资料：某工厂第一车间生产需要28毫米普通圆钢，根据生产耗用定额及生产计划确定全月领用限额为12，000千克（购进单价为2.80元），本月实际领用情况如下：1. 4月1日， 领用2，000千克。2. 4月8日， 领用3，000千克。3. 4月15日，领用2，800千克。4. 4月26日，领用3，500千克。（二）要求：根据以上资料填制下列原始凭证。限额领料单领料单位： 年 月 第 号材料编号名称规格单位全月领用限额全月实发总额单价金额日期请 领实 发限 额 余 额数 量负 责 人数 量收料人供应部门负责人 生产计划负责人 仓库保管员习题二(一) 资料：金昌工厂总务科王力购买办公用品，预借500元，现持星火文化用品公司发票予以报销，计列购买桌椅一套，单价350元；文件夹10个，单价3.50元；信纸100本，每本0.50元，退回现金50元。星火文化用品公司发票购货单位：友谊饭店 年10月25日 第805号货号品名单位数量单价金额1- 422- 453- 47办公桌椅信纸文件夹套本个1100103500.503.503505035金额（大写）肆佰伍拾零元零角零分企业盖章 开票：王千 收款：张立(二) 要求：1. 审核以上原始凭证，写出审核结果；2. 对审核结果作出处理。习题三（一）资料：某工厂发生以下经济业务：1. 8月1日，从银行提取现金2000备用。2. 8月2日，从银行取得短期借款250000元，存入银行。3. 8月4日，从大兴工厂购入甲材料30000元，增值税5100元，共计35100元，以银行存款支付。4. 4. 8月5日，以银行存款支付购买甲材料的运费1000元。5.8月5日，收到大兴工厂发货票随货联，填制收货单，如数验收入库。6.8月8日，收到湖江公司预付货款20000元，存入银行。7.8月10日，生产车间领用原材料，领料单内容如下: 领用单位 甲材料(元) 电器材料(元) A产品 15500 生产车间 5008.8月12日，开出发货票，售给大明公司A产品68000元，增值税为11500元，合计79500元款项未收。9.8月15日，从银行提取现金28000元，备发工资。10.8月16日，用现金发放工资。11.8月17日，用现金支付电视台广告费880元，收到电视台开来的收据。12.8月18日，用现金购买办公用品800元，其中，车间用300元，管理部门用500元。13.8月19日，收到大明公司前欠货款79560元，存入银行。14.8月20日，职工刘洋预借差旅费1500元，以现金支付。15.8月25日，接受宏大公司投入的卡车一辆，计80000元。16.8月31日，摊销应由本月负担的保险费600元。17.8月31日，编制固定资产折旧计算表，其中车间应计折旧5500元，管理部门应计折旧1000元。18.8月31日，编制工资单计列应付工资总额为28000元，其中A产品工人工资为22000元;车间管理人员工资为2500元，企业管理人员工资为3500元。（二）要求: 根据资料编制收、付、转记账凭证。付 款 凭 证贷方科目： 年 月 日 付字 号摘 要借 方 科 目金 额记账符号附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章收 款 凭 证借方科目： 年 月 日 收字 号摘 要贷 方 科 目金 额记账符号附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章付 款 凭 证贷方科目： 年 月 日 付字 号摘 要借 方 科 目金 额记账符号附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章付 款 凭 证贷方科目： 年 月 日 付字 号摘 要借 方 科 目金 额记账符号附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章转 账 凭 证 顺序第 号 年 月 日 字第 号摘 要会 计 科 目记账借方金额贷方金额附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章收 款 凭 证借方科目： 年 月 日 收字 号摘 要贷 方 科 目金 额记账符号附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章转 账 凭 证 顺序第 号 年 月 日 字第 号摘 要会 计 科 目记账借方金额贷方金额附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章转 账 凭 证 顺序第 号 年 月 日 字第 号摘 要会 计 科 目记账借方金额贷方金额附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章付 款 凭 证贷方科目： 年 月 日 付字 号摘 要借 方 科 目金 额记账符号附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章付 款 凭 证贷方科目： 年 月 日 付字 号摘 要借 方 科 目金 额记账符号附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章付 款 凭 证贷方科目： 年 月 日 付字 号摘 要借 方 科 目金 额记账符号附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章付 款 凭 证贷方科目： 年 月 日 付字 号摘 要借 方 科 目金 额记账符号附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章收 款 凭 证借方科目： 年 月 日 收字 号摘 要贷 方 科 目金 额记账符号附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章付 款 凭 证贷方科目： 年 月 日 付字 号摘 要借 方 科 目金 额记账符号附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章转 账 凭 证 顺序第 号 年 月 日 字第 号摘 要会 计 科 目记账借方金额贷方金额附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章转 账 凭 证 顺序第 号 年 月 日 字第 号摘 要会 计 科 目记账借方金额贷方金额附件件总账科目明细科目会计主管 记账 稽核 出纳 制单 领款人签章转 账 凭 证 顺序第 号 年 月 日 字第 号