高温雾状PET项目立项说明及投资计划

泓域咨询MACRO/ 高温雾状PET项目立项说明及投资计划高温雾状PET项目立项说明及投资计划第一章 概况一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx科技公司（二）公司简介本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。公司在管理模式、组织结构、激励制度、科技创新等方面严格按照科技型现代企业要求执行，并根据公司所具优势定位于高技术附加值产品的研制、生产和营销，以新产品开拓市场，以优质服务参与竞争。强调产品开发和市场营销的科技型企业的组织框架已经建立，主要岗位已配备专业学科人员，包括科技奖励政策在内的企业各方面管理制度运作效果良好。管理制度的先进性和创新性，极大地激发和调动了广大员工的工作热情，吸引了较多适用人才，并通过科研开发、生产经营得以释放，因此，项目承办单位较好的经济效益和社会效益。上一年度，xxx（集团）有限公司实现营业收入13797.95万元，同比增长30.82%（3250.43万元）。其中，主营业业务高温雾状PET生产及销售收入为12759.48万元，占营业总收入的92.47%。根据初步统计测算，公司实现利润总额3435.73万元，较去年同期相比增长856.98万元，增长率33.23%；实现净利润2576.80万元，较去年同期相比增长535.27万元，增长率26.22%。二、项目概况（一）项目名称高温雾状PET项目（二）项目选址xxx经济示范区（三）项目用地规模项目总用地面积51225.60平方米（折合约76.80亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数75.52%，建筑容积率1.18，建设区域绿化覆盖率6.42%，固定资产投资强度183.67万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积51225.60平方米，建筑物基底占地面积38685.57平方米，总建筑面积60446.21平方米，其中：规划建设主体工程43120.84平方米，项目规划绿化面积3881.15平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计166台（套），设备购置费3936.20万元。（七）节能分析“高温雾状PET项目建设项目”，年用电量572247.08千瓦时，年总用水量18016.77立方米，项目年综合总耗能量（当量值）71.87吨标准煤/年。达产年综合节能量30.80吨标准煤/年，项目总节能率22.94%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx经济示范区发展规划，符合xxx经济示范区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资17351.35万元，其中：固定资产投资14105.86万元，占项目总投资的81.30%；流动资金3245.49万元，占项目总投资的18.70%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入22618.00万元，总成本费用17058.18万元，税金及附加296.93万元，利润总额5559.82万元，利税总额6623.62万元，税后净利润4169.86万元，达产年纳税总额2453.75万元；达产年投资利润率32.04%，投资利税率38.17%，投资回报率24.03%，全部投资回收期5.66年，提供就业职位405个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目承办单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。三、报告说明报告通过对项目的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的研究调查，在行业专家研究经验的基础上对项目经济效益及社会效益进行科学预测，从而为客户提供全面的、客观的、可靠的项目投资价值评估及项目建设进程等咨询意见。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx经济示范区及xxx经济示范区高温雾状PET行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx经济示范区高温雾状PET产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx（集团）有限公司为适应国内外市场需求，拟建“高温雾状PET项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx经济示范区经济发展，为社会提供就业职位405个，达产年纳税总额2453.75万元，可以促进xxx经济示范区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率32.04%，投资利税率38.17%，全部投资回报率24.03%，全部投资回收期5.66年，固定资产投资回收期5.66年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、走绿色低碳的发展路子是实现我国工业可持续发展的客观要求，也是落实十八大关于生态文明建设的重要举措。当前，我国正处于工业化中期快速发展阶段，以重化工业为主的工业结构导致资源能源需求强劲，环境污染问题日益突出。主要表现在：资源能源对外依存度高。2016年我国的原油产量2亿吨，世界排名第五，同年进口量已经达到3.8亿吨，一些预测机构甚至认为我国石油对外依存度能达到80%。资源能源利用水平低。我国单位国内生产总值能耗是世界平均水平的2.2倍，是美国、日本的2.8倍和4.3倍。钢铁、炼油、乙烯、合成氨、电石等工业产品单位能耗较国际先进水平高出10%-20%。环境污染日趋严重。工业污染物集中处理水平低，排放量大，2012年工业二氧化硫排放量占全社会的90.9%，生态环境保护压力日益加大。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米51225.6076.80亩1.1容积率1.181.2建筑系数75.52%1.3投资强度万元/亩183.671.4基底面积平方米38685.571.5总建筑面积平方米60446.211.6绿化面积平方米3881.15绿化率6.42%2总投资万元17351.352.1固定资产投资万元14105.862.1.1土建工程投资万元4288.762.1.1.1土建工程投资占比万元24.72%2.1.2设备投资万元3936.202.1.2.1设备投资占比22.69%2.1.3其它投资万元5880.902.1.3.1其它投资占比33.89%2.1.4固定资产投资占比81.30%2.2流动资金万元3245.492.2.1流动资金占比18.70%3收入万元22618.004总成本万元17058.185利润总额万元5559.826净利润万元4169.867所得税万元1.188增值税万元766.879税金及附加万元296.9310纳税总额万元2453.7511利税总额万元6623.6212投资利润率32.04%13投资利税率38.17%14投资回报率24.03%15回收期年5.6616设备数量台（套）16617年用电量千瓦时572247.0818年用水量立方米18016.7719总能耗吨标准煤71.8720节能率22.94%21节能量吨标准煤30.8022员工数量人405第二章 项目基本情况一、项目建设背景1、创新、包容、开放是推动战略性新兴产业发展实现既定目标的关键因素。“创新是战略性新兴产业发展的灵魂；建立更加包容性的政府监管规范模式，为新产业新技术发展营造良好的生态环境；坚持开放理念，利用国际市场和国际技术资源推进发展。”21个重点工程作为推动战略性新兴产业发展的抓手，通过政策落实和试点等带动引领战略性新兴产业取得发展，推动我国形成全球产业发展新高地。2、 “十三五”时期，要以转变经济发展方式为目标，以科学发展、跨越发展为主线，顺应世界科技飞速发展带来的新机遇和新挑战，加快产业升级换代，积极谋划战略性新兴产业、高技术发展重点，培育壮大具有当地特色的产业集群；紧紧抓住加快培育发展战略性新兴产业的新机遇，跟踪世界高技术产业发展动态，立足现有产业基础，充分利用国际和国内资源，加强创新引领，不断改造提升传统优势产业，大力培育壮大区域特色和比较优势的战略性新兴产业，力争建成一批有自主核心技术、有一定市场规模和良好经济社会效益的产业集群，推动产业结构转型升级，为建设创新型先进制造业基地提供有力支撑。近年来，我国着力构建市场机制有效、微观主体有活力、宏观调控有度的经济体制，不断增强我国经济创新力和竞争力。11月，我国发布了关于支持自由贸易试验区深化改革创新若干措施的通知，提出53项切口小、见效快的工作措施，以推动自贸试验区更好发挥示范引领作用。商务部外国投资司司长唐文弘表示，“53条”主要涉及营造优良投资环境、提升贸易便利化水平、推动金融创新服务实体经济、推进人力资源领域先行先试等方面，“53条”旨在着力打通有关工作的“堵点”和“难点”。二、必要性分析1、准确认识、深入认识、全面认识新常态下的新趋势、新特征、新动力，是做好今后经济工作的重要前提。新常态之新，意味着不同以往，意味着我国经济发展的条件和环境已经或即将发生诸多重大转变，经济增长将与过去30多年10%左右的高速度基本告别，与传统的不平衡、不协调、不可持续的粗放增长模式基本告别，增长从高速转为中高速，动力从要素驱动、投资驱动转向创新驱动；新常态之常，意味着相对稳定，这一稳定是更高水平的稳定，是经济结构不断优化升级、增长质量加快“上台阶”的稳定。因此，新常态绝不只是增速降了几个百分点，更是增长动力的转换和发展质量的提升。2、加速产业转移园区扩能增效，提升产业转移承接力。加速产业集聚，推动县域产业园区依托资源优势打造专业园区，着力扶持我市产业转移重点园区成为优势传统产业转型升级示范基地。实施传统产业提升行动，充分发挥国家、省、市三级扶持政策的作用，实施以新装备、新技术、新工艺为核心的传统产业改造工程，加快淘汰落后产能。3、投资项目的建设可以大幅度提升项目产品的生产、研发水平，有利于促进我国相关行业稳定健康发展；项目承办单位具有较高项目产品制造工艺技术、生产设备和新产品的研发能力，近年来，项目承办单位在消化、吸收国际先进项目产品制造技术的基础上，持续加大对项目产品生产技术及相关材料的研发投入，形成了在国内同行业领先的技术优势。三、项目建设有利条件产品品牌优势明显。品牌是企业的无形资产；随着项目承办单位规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内会展、各种促销手段等形式来扩大品牌的知名度，按照“质量一流、服务至上”的原则来创出品牌的美誉度；经过这些市场运作，不仅可提高企业的整体形象，而且还能体现出品牌更大的价值。第三章 选址方案一、项目选址原则场址应靠近交通运输主干道，具备便利的交通条件，有利于原料和产成品的运输，同时，通讯便捷有利于及时反馈产品市场信息。二、项目选址该项目选址位于xxx经济示范区。园区产业结构明晰，带动作用明显。目前，已有260余家规模以上企业落户，年实现工业总产值80亿元，实现税收4.5亿元。园区政策环境优越，发展目标明确。除国家和省、市政府赋予的优惠政策外，园区还享受当地政府实施的特殊优惠政策。与此同时，园区十分重视依法治区和提高行政效率，政策环境稳定透明，法制环境公平公正，服务环境规范高效，生活环境安定优美。依托资源、区位、交通等比较优势，园区正全力加快推进“规划引领、基础先行、项目带动、产业强区”的发展战略，已经成为亮点纷呈，人气飙升，商机无限的投资热士。三、建设条件分析产品品牌优势明显。品牌是企业的无形资产；随着项目承办单位规模的扩大，公司将创品牌列为系统工程来做，通过广告宣传、各类国内会展、各种促销手段等形式来扩大品牌的知名度，按照“质量一流、服务至上”的原则来创出品牌的美誉度；经过这些市场运作，不仅可提高企业的整体形象，而且还能体现出品牌更大的价值。四、用地控制指标投资项目绿化覆盖率符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业绿化覆盖率20.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“绿化覆盖率20.00%”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数75.52%，建筑容积率1.18，建设区域绿化覆盖率6.42%，固定资产投资强度183.67万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程27350.7027350.7043120.8443120.843365.451.1主要生产车间16410.4216410.4225872.5025872.502086.581.2辅助生产车间8752.228752.2213798.6713798.671076.941.3其他生产车间2188.062188.062501.012501.01201.932仓储工程5802.845802.8411261.4911261.49639.222.1成品贮存1450.711450.712815.372815.37159.812.2原料仓储3017.483017.485855.975855.97332.392.3辅助材料仓库1334.651334.652590.142590.14147.023供配电工程309.48309.48309.48309.4819.763.1供配电室309.48309.48309.48309.4819.764给排水工程355.91355.91355.91355.9117.684.1给排水355.91355.91355.91355.9117.685服务性工程3675.133675.133675.133675.13208.615.1办公用房1759.371759.371759.371759.37103.465.2生活服务1915.761915.761915.761915.7695.556消防及环保工程1036.771036.771036.771036.7766.206.1消防环保工程1036.771036.771036.771036.7766.207项目总图工程154.74154.74154.74154.74-139.627.1场地及道路硬化10822.591931.051931.057.2场区围墙1931.0510822.5910822.597.3安全保卫室154.74154.74154.74154.748绿化工程3184.47111.46合计38685.5760446.2160446.214288.76六、节约用地措施投资项目建设认真贯彻执行专业化生产的原则，除了主要生产过程和关键工序由项目承办单位实施外，其他附属商品采取外协（外购）的方式，从而减少重复建设，节约了资金、能源和土地资源。七、选址综合评价项目承办单位计划在项目建设地建设该项目，具有得天独厚的地理条件，与区域内同行业其他企业相比，拥有“立地条件好、经营成本低、投资效益高、比较竞争力强”的优势，因此，发展项目行业产品制造产业前景广阔。第四章 风险评价分析一、政策风险分析1、项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。2、项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。二、社会风险分析对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。三、市场风险分析1、市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。2、加强市场开拓；项目承办单位建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。四、资金风险分析投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。五、技术风险分析技术方面的风险主要是项目采用的技术的先进性、可靠性、适用性和经济性与原方案发生重大变化，导致项目不能按期进入正常生产状态或生产能力利用率低，达不到设计要求或生产成本提高，产品质量达不到预期要求；项目承办单位通过引进先进的生产装备，采用先进的生产工艺技术进行高质量项目产品的生产，该技术生产效率高，产品质量好，而且生产过程基本无污染；但是，由于该生产技术要求较高，产品质量的控制需要在生产过程中不断加以调节和控制，因此，该技术对工艺过程中的控制、调整能力要求较高。六、财务风险分析为避免企业在发生意外及其他各种不可抗拒因素给企业造成损失，将在财务预算中拨出专款，购买各种保险以规避可能遇到的财务风险。七、管理风险分析形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素质；根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。八、其它风险分析项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、项目建设过程中需要一批建筑施工队伍和建筑工人，能够为当地富余劳动力提供合适的就业机会，增加他们的收入；项目建成运营后，可提供900个就业岗位，对缓解当地社会就业压力有一定的积极作用；员工进入企业后不仅拥有可观、稳定的收入，而且通过企业的教育与培训可以进一步提高管理人员的管理水平，提高技术人才的研发能力，提高加工操作人员的操作技能，使其拥有更高的上升空间，为今后收入的进一步增长打下坚实的基础。2、项目实施后，可以增加国家和当地的财政收入，提高区域经济实力；根据谨慎财务测算，为当地政府和国家的可持续发展做出一定贡献。（二）社会影响效果投资项目的实施对项目建设地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到积极的推动作用，包括新修道路、新增排水、供电、服务网点等。（三）项目适应性分析项目建设将会有力促进当地基础设施建设，得到了当地居民的欢迎和支持，受到了当地政府的重视，在交通、电力、通信和供水等基础设施建设中给予大力的支持和配合，项目的建设与当地社会环境是相适应的。（四）社会风险对策分析1、积极倡导健康文明的精神生活和工作之余的休闲娱乐；严禁酗酒、打架斗殴和扰乱正常治安秩序的行为发生。2、城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程中，必须充分考虑到这一点；目前，项目建设区域地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施，在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。3、项目承办单位建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生避免工人扰民。（五）社会风险评价项目的实施有利于项目承办单位的项目产品在中国市场上甚至在世界市场上综合竞争力和项目产品出口创汇能力；有利于带动当地相关产业链的发展；投资项目位于项目建设地，为打造多元化的国家级开发区提供发展元素，有利于项目建设区的建设和综合发展。第五章 实施安排方案一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资9747.62万元，占计划投资的56.18%。其中：完成固定资产投资6602.89万元，占总投资的67.74%；完成流动资金投资3144.73，占总投资的32.26%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元9747.621.1完成比例56.18%2完成固定资产投资万元6602.892.1完成比例67.74%3完成流动资金投资万元3144.733.1完成比例32.26%三、进度安排注意事项施工单位要根据施工图编制详细的施工组织设计，根据生产系统投产次序安排车间和设施的施工顺序，主体车间及其相应的辅助公用设施的配套要完整；土建施工和设备的验收、发运、运输以及设备安装都要做出适当的安排，保证项目建设合理交叉进行。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员405人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人2751.2人均年工资万元5.841.3年工资额万元1233.442工程技术人员工资2.1平均人数人612.2人均年工资万元5.042.3年工资额万元388.103企业管理人员工资3.1平均人数人163.2人均年工资万元6.843.3年工资额万元119.894品质管理人员工资4.1平均人数人324.2人均年工资万元5.164.3年工资额万元187.865其他人员工资5.1平均人数人215.2人均年工资万元7.355.3年工资额万元105.316职工工资总额万元14717.45五、员工培训项目承办单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。六、项目实施保障对于难以预见的因素导致施工进度赶不上计划要求时及时研究，项目建设单位要认真制定和安排赶工计划并及时付诸实施。第六章 项目投资方案一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资14105.86(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4288.763936.20183.6714105.861.1工程费用万元4288.763936.2017962.941.1.1建筑工程费用万元4288.764288.7624.72%1.1.2设备购置及安装费万元3936.203936.2022.69%1.2工程建设其他费用万元5880.905880.9033.89%1.2.1无形资产万元3235.343235.341.3预备费万元2645.562645.561.3.1基本预备费万元1093.371093.371.3.2涨价预备费万元1552.191552.192建设期利息万元3固定资产投资现值万元14105.8614105.86（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金3245.49万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元17962.949919.7713006.3617962.9417962.9417962.941.1应收账款万元5388.882963.894311.115388.885388.885388.881.2存货万元8083.324445.836466.668083.328083.328083.321.2.1原辅材料万元2425.001333.751940.002425.002425.002425.001.2.2燃料动力万元121.2566.6997.00121.25121.25121.251.2.3在产品万元3718.332045.082974.663718.333718.333718.331.2.4产成品万元1818.751000.311455.001818.751818.751818.751.3现金万元4490.732469.903592.594490.734490.734490.732流动负债万元14717.458094.6011773.9614717.4514717.4514717.452.1应付账款万元14717.458094.6011773.9614717.4514717.4514717.453流动资金万元3245.491785.022596.393245.493245.493245.494铺底流动资金万元1081.82595.01865.461081.821081.821081.82（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资17351.35万元，其中：固定资产投资14105.86万元，占项目总投资的81.30%；流动资金3245.49万元，占项目总投资的18.70%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4288.76万元，占项目总投资的24.72%；设备购置费3936.20万元，占项目总投资的22.69%；其它投资5880.90万元，占项目总投资的33.89%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=14105.86+3245.49=17351.35（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元14105.8681.30%1.1项目建设投资万元14105.8681.30%1.2建设期利息万元-2流动资金万元3245.4918.70%3总投资万元万元17351.35二、资金筹措全部自筹。第七章 项目经济效益可行性一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入12439.90万元，总成本10681.42万元，利润总额1758.48万元，净利润255.52万元，增值税421.78万元，税金及附加1318.86万元，所得税439.62万元；第二年收入18094.40万元，总成本14301.24万元，利润总额3793.16万元，净利润2844.87万元，增值税613.50万元，税金及附加278.52万元，所得税948.29万元；第三年生产负荷100%，收入22618.00万元，总成本17058.18万元，利润总额5559.82万元，净利润4169.86万元，增值税766.87万元，税金及附加296.93万元，所得税1389.95万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入22618.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=766.87万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元12439.9018094.4022618.0022618.0022618.001.1高温雾状PET万元12439.9018094.4022618.0022618.0022618.002现价增加值万元3980.775790.217