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国际贸易理论与政策教案国际贸易理论与政策教案 目录目录 第一章第一章 导论导论1 一、课程说明一、课程说明1 二、基本概念二、基本概念1 第二章第二章 马克思主义的国际贸易理论马克思主义的国际贸易理论4 第一节第一节 马克思、恩格斯的国际贸易理论马克思、恩格斯的国际贸易理论4 第二节第二节 列宁的国际贸易理论列宁的国际贸易理论4 第三节第三节 马克思主义国际贸易理论的新发展马克思主义国际贸易理论的新发展4 第三章第三章 比较成本说与古典国际贸易模型比较成本说与古典国际贸易模型4 第一节第一节 绝对成本说绝对成本说4 第二节第二节 比较成本说比较成本说5 第三节第三节 基于比较成本说的古典国际贸易模型基于比较成本说的古典国际贸易模型5 一、分析工具5 二、贸易前均衡5 三、古典国际贸易模型6 作业6 第四章第四章 相互需求原理相互需求原理6 第一节第一节 相互需求原理相互需求原理6 第二节第二节 提供曲线与国际贸易的一般均衡提供曲线与国际贸易的一般均衡6 一、贸易条件6 二、提供曲线6 三、国际贸易的一般均衡6 第三节第三节 有关需求的其他国际贸易理论有关需求的其他国际贸易理论6 一、收入、偏好与国际贸易7 二、代表性需求假设7 思考7 第五章第五章 要素禀赋论及其拓展要素禀赋论及其拓展7 第一节第一节 赫克歇尔赫克歇尔俄林模型俄林模型7 一、假定前提7 二、概念7 三、H-O 定理7 四、模型7 第二节第二节 对对 H-OH-O 模型的实证检验模型的实证检验8 ii 一、里昂惕夫之谜8 二、对谜的解释8 第三节第三节 赫克歇尔赫克歇尔俄林模型的拓展俄林模型的拓展8 一、斯托尔珀萨缪尔森定理8 二、要素价格均等化定理8 第六章第六章 新国际贸易理论新国际贸易理论8 第一节第一节 当代国际贸易的变化当代国际贸易的变化8 第二节第二节 市场结构、规模经济与国际贸易市场结构、规模经济与国际贸易8 一、外部规模经济引发的贸易9 二、内部规模经济引发的贸易9 三、克鲁格曼模型9 第三节第三节 产品生命周期与国际贸易产品生命周期与国际贸易9 思考9 作业9 第七章第七章 经济增长与国际贸易经济增长与国际贸易10 第一节第一节 经济增长的源泉经济增长的源泉10 一、生产要素的增长10 二、技术进步10 第二节第二节 经济增长的贸易效果经济增长的贸易效果10 一、消费效应10 二、生产效应10 第三节第三节 增长对贸易条件和福利的影响增长对贸易条件和福利的影响10 一、小国增长的贸易影响10 二、大国增长的贸易影响10 总结：自由贸易理论总结：自由贸易理论11 自由贸易理论的长处、缺陷11 背景知识：经济自由主义11 “拉美化”问题11 “华盛顿共识”、“后华盛顿共识”、“北京共识”11 第八章第八章 保护贸易理论与政策保护贸易理论与政策11 一、重商主义11 二、李斯特11 三、凯恩斯主义11 四、新贸易保护主义11 五、保护贸易的其他理由12 iii 第九章第九章 管理贸易理论与政策管理贸易理论与政策12 第一节第一节 关税关税12 一、概念12 二、关税的经济效应12 第二节第二节 非关税壁垒非关税壁垒12 一、进口配额与进口许可证12 二、“自愿”出口限制13 三、其他非关税壁垒13 第三节第三节 鼓励出口与出口管制措施鼓励出口与出口管制措施14 一、出口信贷与出口信贷国家担保14 二、出口补贴14 三、倾销16 例一：欧盟对中国鞋征收反倾销关税16 例二：中国彩电被欧盟征收反倾销关税17 启示：如何应对反倾销18 市场经济地位问题18 第四节第四节 中国的对外贸易政策中国的对外贸易政策19 一、中国对外贸易政策回顾19 二、中国对外贸易发展的方向19 作业20 第十章第十章 经济一体化的理论与实践经济一体化的理论与实践21 第一节第一节 经济一体化及其基本形式经济一体化及其基本形式21 一、定义21 二、形式21 第二节第二节 关税同盟理论关税同盟理论21 一、贸易创造21 二、贸易转移21 第三节第三节 经济一体化的实践经济一体化的实践21 一、欧盟21 二、APEC、NAFTA、ASEAN23 第四节第四节 中国参与区域经济一体化中国参与区域经济一体化23 一、上海合作组织23 二、两个 CEPA23 三、中国东盟自由贸易区23 四、中国参与经济一体化的新动向24 作业25 第十一章第十一章 国际贸易与发展中国家国际贸易与发展中国家25 第一节第一节 国际贸易在经济发展中的地位国际贸易在经济发展中的地位25 iv 第二节第二节 发展中国家的外贸战略发展中国家的外贸战略25 第十二章第十二章 世界贸易组织（世界贸易组织（WTOWTO）25 第一节第一节 从从 GATTGATT 到到 WTOWTO25 第二节第二节 WTOWTO 的职能、规则及宗旨的职能、规则及宗旨26 第三节第三节 中国与中国与 WTOWTO26 一、加入 WTO 的历程26 二、加入后的表现26 三、保护期结束后的挑战27 作业27 进一步阅读的书目进一步阅读的书目27 第一章第一章 导论导论 一、课程说明一、课程说明 1本课程在本专业中的地位 2本课程内容在经济学中的地位 3本课程的内容 （1）纯理论 （2）政策 （3）制度 二、基本概念二、基本概念 1国际贸易差额（balance of trade） 2005 年： 2国际贸易结构 (1)国际贸易商品结构 2005 年中国出口商品结构： 2005 年中国进口商品结构： （2）国际贸易地区结构 3对外贸易依存度 中国 2004 年国际贸易地区结构： 最大的贸易伙伴欧盟（EU）的贸易总额达1,772.8亿美元， 比2003年增加了33.6；其次为美国达1,696.2亿美元，比 2003年增加了34.3；第三位是日本，达1,678.7亿美元，比 2003年增加了25.7。与香港、东盟的贸易总额首次突破千 亿美元，分别是1,126.7亿美元和1,518.8亿美元。贸易额与 前年相比的成长率以加拿大、澳大利亚、韩国最高，分别是 55、50.3、42.5。 20042004、20052005 年，中国对外贸易依存度接近年，中国对外贸易依存度接近 70%70%！ 第二章第二章 马克思主义的国际贸易理论马克思主义的国际贸易理论 第一节第一节 马克思、恩格斯的国际贸易理论马克思、恩格斯的国际贸易理论 背景知识：有人认为马克思主义没有国际贸易理论 阅读材料：杨圣明著马克思主义国际贸易理论新探 ，经济管理出版社，2002 年。 相关网站：马克思主义研究网 国际分工、世界市场、国际价值 第二节第二节 列宁的国际贸易理论列宁的国际贸易理论 从列宁的帝国主义理论中提炼出来 阅读材料：北京外贸学院编:马克思、恩格斯、列宁、斯大林论国际贸易,1959 年 资本输出、世界市场 第三节第三节 马克思主义国际贸易理论的新发展马克思主义国际贸易理论的新发展 伊曼纽尔：不等价交换 弗兰克：白银资本 （中央编译出版社 2005 年） 沃勒斯坦：世界体系论 第三章第三章 比较成本说与古典国际贸易模型比较成本说与古典国际贸易模型 第一节第一节 绝对成本说绝对成本说 强调是对国际贸易成因进行解释的第一个理论 背景知识：亚当斯密与国富论 亚当斯密(17231790)：英国资产阶级政治经济学的主要代表人物，以国民财富的性质和原因的研究（简 称国富论，严复最早译为原富）一书蜚声于世。1723 年生于苏格兰的柯科迪。1737 年入格拉斯哥大学。1740 年转赴牛津大学学习。1746 年回故乡。17481750 年冬在爱丁堡公开讲学，内容有修辞学、历史和经济学。1751 年 1 月受聘为格拉斯哥大学逻辑学教授,次年改任伦理学教授。1759 年出版道德情操论任教期间,参加市长组织的、讨论 贸易的俱乐部。在那里结识一些大商人，接触到详细的贸易材料，有利于日后写国富论。在其影响下，该市商人不 久即赞成谷物的自由贸易。1763 年受聘为布克莱希公爵的私人教师。次年，陪同公爵出游欧陆。在巴黎会晤重农学派的 F.魁奈和 A.-R.-J.杜尔哥。这对斯密的经济思想有一定影响。1766 年回国。在 1767 年 5 月被选为皇家学会会员前,已返 乡致力于国富论的写作。此书于 1776 年出版。出游欧陆期间，在日内瓦会晤启蒙运动思想家伏尔泰。在巴黎时，除 魁奈、杜尔哥外,还晤及哲学家 P.- H.-D.de 霍尔巴赫、银行家兼政治家 J.内克等人；而与 A.莫尔莱的深交，使之成为 国富论的法文译者。斯密处于英国从工场手工业向工厂制转变的时期，国内还存在着相当多封建经济，贵族地主在 政治上还处于支配地位，这就决定国富论在反对重商主义的同时，必须反对封建主义。因之，该书既攻击特许公司 的垄断，也攻击地主阶级的不劳而获。斯密深知，不这样便无法为工业资产阶级开路。国富论出版不久，便对政府 的经济政策产生影响。1778 年和 1780 年英国先后开征房产税和麦芽税，似受它的启发；而最著者则为 1786 年的英法商 约。其互减关税的规定，与重商主义的作法大相径庭，显系符合斯密的自由贸易主张的。1784 年对东印度公司建立政府 监督的法案，则以其限制特许公司的权力而受到他的赞扬。1777 年斯密被任命为苏格兰海关和盐税专员，移居爱丁堡。 1787 年被选为格拉斯哥大学校长。1790 年逝世。终身未婚。 图例 结论 错误 第二节第二节 比较成本说比较成本说 强调是国际贸易理论的基石 背景知识：李嘉图与古典经济学 谷物法及其影响 假定（强调经济学分析方法） 内容：充分条件和必要条件，如何理解“比较成本” 缺陷：为理论后来的发展留下了空间，强调与 H-O 模型的连续性 第三节第三节 基于比较成本说的古典国际贸易模型基于比较成本说的古典国际贸易模型 一、分析工具一、分析工具 结合微观经济学内容介绍分析工具 1生产可能性曲线 明确一种要素的生产可能性曲线的特征：边际机会成本不变 2无差异曲线 明确国际贸易理论中使用的是社会无差异曲线 3价格比率线 明确价格比率线的斜率 4比较优势 如何根据生产可能性曲线的形状判断比较优势 二、贸易前均衡二、贸易前均衡 均衡如何实现 均衡的含义：边际机会成本等于价格比率 单要素下的特殊情况：生产的完全专业化 三、古典国际贸易模型三、古典国际贸易模型 生产可能性曲线的形状决定了比较优势和不同的价格比率 价格比率的差异引发了贸易 贸易的发生影响了价格、生产和消费 贸易的结果：贸易后均衡 作业作业 在古典国际贸易模型中，假定有 A、B 两个国家，A 国有 100 个单位的劳动，B 国有 90 个单位的 劳动。如果 A 国生产 1 单位 X 产品需要 1 个劳动，生产 1 单位 Y 产品也需要 1 个劳动；B 国生产 1 单 位 X 产品需要 3 个劳动，生产 1 单位 Y 产品需要 2 个劳动。根据以上条件画出 A、B 两国的生产可能 性曲线，并分析哪个国家生产 X 产品具有比较成本优势，哪个国家生产 Y 产品具有比较成本优势？ 第四章第四章 相互需求原理相互需求原理 第一节第一节 相互需求原理相互需求原理 背景知识：约翰穆勒与古典经济学的巅峰 相互需求原理的意义：一般均衡 第二节第二节 提供曲线与国际贸易的一般均衡提供曲线与国际贸易的一般均衡 一、贸易条件一、贸易条件 含义 贸易条件的恶化与改善 如何在图形中表示贸易条件的变化 二、提供曲线二、提供曲线 背景知识：马歇尔与新古典经济学 如何推导提供曲线 三、国际贸易的一般均衡三、国际贸易的一般均衡 提供曲线如何决定了均衡的国际交换比率 提供曲线的变化如何改变国际贸易均衡 第三节第三节 有关需求的其他国际贸易理论有关需求的其他国际贸易理论 背景知识：经济学中的供求之争 一、收入、偏好与国际贸易一、收入、偏好与国际贸易 恩格尔定律 因偏好不同而产生的贸易 二、代表性需求假设二、代表性需求假设 前提：人均收入相近 内容 延伸：引出产业内贸易问题，留在第六章分析 思考思考 能否用代表性需求假设来解释云南省与周边国家的贸易？ 第五章第五章 要素禀赋论及其拓展要素禀赋论及其拓展 背景知识：瑞典经济学家、瑞典学派、瑞典的福利国家 经济学家中的著名师徒 强调要素禀赋论与比较成本说的继承关系 第一节第一节 赫克歇尔赫克歇尔俄林模型俄林模型 一、假定前提一、假定前提 强调 H-O 模型的两要素假定与李嘉图模型单要素假定的区别 在放松假定的基础上引出了下一章的新贸易理论 二、概念二、概念 要素密集度：对产品生产而言 要素丰裕度：对国家要素禀赋而言 三、三、H-O 定理定理 强调定理推导的逻辑过程 四、模型四、模型 强调生产可能性曲线的凹性以及由此产生的差别 贸易影响：价格、生产、消费 贸易结果：均衡的实现 贸易获益：对一国出口产业生产者和进口竞争产业生产者的不同影响 复习微观经济学内容：消费者剩余和生产者剩余 第二节第二节 对对 H-OH-O 模型的实证检验模型的实证检验 一、里昂惕夫之谜一、里昂惕夫之谜 背景知识：里昂惕夫与投入-产出分析 谜为什么产生 二、对谜的解释二、对谜的解释 要素密集度逆转 贸易壁垒 人力资本 自然资源 结论：H-O 模型并没有错，但需要改进 第三节第三节 赫克歇尔赫克歇尔俄林模型的拓展俄林模型的拓展 背景知识：萨缪尔森与现代经济学 一、斯托尔珀一、斯托尔珀萨缪尔森定理萨缪尔森定理 国际贸易对收入分配的影响 复习：生产要素报酬的决定 短期分析 长期分析 如何用均衡观念推导斯萨定理的结论 二、要素价格均等化定理二、要素价格均等化定理 因为商品流动而非要素流动导致的要素价格均等 第六章第六章 新国际贸易理论新国际贸易理论 第一节第一节 当代国际贸易的变化当代国际贸易的变化 背景知识：二站后资本主义增长的黄金时期 新贸易理论的背景：产业内贸易、发达国家之间的贸易 新贸易理论的共同点：不完全竞争、规模经济 第二节第二节 市场结构、规模经济与国际贸易市场结构、规模经济与国际贸易 本部分为选讲内容 一、外部规模经济引发的贸易一、外部规模经济引发的贸易 完全竞争假定 贸易成因的不同 贸易影响的一致 一般均衡：生产可能性曲线的凸性表明边际机会成本递减，规模报酬递增 坎姆模型 二、内部规模经济引发的贸易二、内部规模经济引发的贸易 不完全竞争（以垄断竞争为例） 贸易成因的不同 复习：微观经济学中的不完全竞争市场理论 短期与长期 三、克鲁格曼模型三、克鲁格曼模型 背景知识：克鲁格曼与当代国际贸易理论 三组关系 PP 线和 CC 线的含义 模型的含义 第三节第三节 产品生命周期与国际贸易产品生命周期与国际贸易 背景知识：国际技术转移、中国在国际生产链中的地位、 “中国制造” 以电视为例说明 思考思考 1云南省昆明市呈贡县斗南村的鲜花市场更可能出现外部规模经济还是内部规模经济？玉溪卷 烟厂呢？ 2海尔集团公司一直致力于国际化，家电产品具有内部规模经济的特征。如果海尔的国际化战 略取得成功，向国外大量出口家电产品，那么海尔集团公司的短期利益将有何变化？长期利益又将如 何？海尔的行为对中国国内的家电消费者有什么影响？试作图说明。 作业作业 下列情况更适合用哪些国际贸易理论来解释？ （1）加拿大是主要的新闻纸出口国； （2）法国和意大利相互出口汽车； （3）中东国家的石油占据了世界石油市场的巨大份额； （4）中国已经成为电视机和其他家电的主要出口国； （5）东南亚国家大量出口运动服装。 第七章第七章 经济增长与国际贸易经济增长与国际贸易 背景知识：经济增长与经济增长理论 第一节第一节 经济增长的源泉经济增长的源泉 一、生产要素的增长一、生产要素的增长 平衡增长与不平衡增长 不平衡增长中的出口扩张型增长与进口替代型增长 雷布钦斯基定理及其理论意义 二、技术进步二、技术进步 技术进步的类型 第二节第二节 经济增长的贸易效果经济增长的贸易效果 一、消费效应一、消费效应 根据图形判断五种不同情况 二、生产效应二、生产效应 根据图形判断五种不同情况 第三节第三节 增长对贸易条件和福利的影响增长对贸易条件和福利的影响 区分国际贸易中的大国与小国 一、小国增长的贸易影响一、小国增长的贸易影响 进口替代型增长 出口扩张型增长 强调贸易条件不变 二、大国增长的贸易影响二、大国增长的贸易影响 1进口替代型增长 贸易条件为什么改善 例子：如果中国发现了大油田，减少石油进口 2出口扩张型增长 贸易条件为什么恶化 例子：如果中国继续扩大纺织品出口 启示：中国的贸易商品结构的调整 特例：贫困化增长 例子：发展中国家的窘境 总结：自由贸易理论总结：自由贸易理论 自由贸易理论的长处、缺陷自由贸易理论的长处、缺陷 背景知识：经济自由主义背景知识：经济自由主义 “拉美化拉美化”问题问题 “华盛顿共识华盛顿共识”、“后华盛顿共识后华盛顿共识”、“北京共识北京共识” 第八章第八章 保护贸易理论与政策保护贸易理论与政策 一、重商主义一、重商主义 背景知识：重商主义与英法资本主义的发展 其政策主张的影响 二、李斯特二、李斯特 背景知识：李斯特与德国历史学派 强调经济发展的不同阶段要有不同的贸易政策 三、凯恩斯主义三、凯恩斯主义 背景知识：凯恩斯主义 外贸乘数的推导 “新重商主义” 四、新贸易保护主义四、新贸易保护主义 背景知识：国际政治经济学 博弈论及其在经济学中的应用 战略性贸易政策 贸易保护的政治经济学 五、保护贸易的其他理由五、保护贸易的其他理由 保护幼稚工业以及保护的标准 第九章第九章 管理贸易理论与政策管理贸易理论与政策 概述国际贸易政策：限制进口、鼓励出口 第一节第一节 关税关税 一、概念一、概念 主要强调进口关税、保护性关税 解释最惠国税率、普惠制税率、海外组装条款 关税的征收 有效保护率（ERP） 二、关税的经济效应二、关税的经济效应 1小国局部均衡分析 关税对价格、进口量、生产者、消费者、政府和净福利的影响 2大国局部均衡分析 强调净福利不一定减少 3一般均衡分析 小国 大国 第二节第二节 非关税壁垒非关税壁垒 一、进口配额与进口许可证一、进口配额与进口许可证 配额的种类 经济效应 强调政府收入归属与关税情况下的区别 配额的弊端 WTO 对进口配额的规定 补充材料：中国目前实施配额管理的商品 二、二、“自愿自愿”出口限制出口限制 历史 含义 材料：中国遭遇“自愿出口限制” 20052005 年年 1 1 月月 1 1 日起，中国普通商品进口配额全部取消，日起，中国普通商品进口配额全部取消， 受配额管理的只剩受配额管理的只剩 3 3 项特殊商品：监控化学品、易制毒项特殊商品：监控化学品、易制毒 化学品、消耗臭氧层物质。化学品、消耗臭氧层物质。 2005年年6月月10日，中欧就纺织品争端达成协议，协议规定：日，中欧就纺织品争端达成协议，协议规定： 中国将在中国将在2007年底之前，保证出口到欧洲的纺织品增长平稳过渡；欧盟承诺到年底之前，保证出口到欧洲的纺织品增长平稳过渡；欧盟承诺到2008年不再年不再 限制中国纺织品，而在限制中国纺织品，而在2007年底之前，只对年底之前，只对10种中国纺织品设置增长率限制。种中国纺织品设置增长率限制。 欧盟承诺对源自中国的棉布、欧盟承诺对源自中国的棉布、T恤衫恤衫、套头衫、裤子、女式衬衫、床单、女连衣裙、胸衣、桌、套头衫、裤子、女式衬衫、床单、女连衣裙、胸衣、桌 布、亚麻纱等布、亚麻纱等10类纺织品终止调查。中欧双方同意，从类纺织品终止调查。中欧双方同意，从2005年年6月月11日到日到2007年底，对上述年底，对上述 10类纺织品合理确定基数，并按照每年类纺织品合理确定基数，并按照每年8%至至12.5%的增长率确定中方对欧出口数量。欧盟承诺在的增长率确定中方对欧出口数量。欧盟承诺在 2005年年2007年间，对于上述年间，对于上述10类产品之外的类产品之外的2005年实现一体化的中国纺织品克制使用中国加年实现一体化的中国纺织品克制使用中国加 入世界贸易组织报告书入世界贸易组织报告书242条款；条款；2008年，对所有年，对所有2005年实现一体化的中国纺织品克制使用年实现一体化的中国纺织品克制使用242 条款。条款。 中国和美国于中国和美国于2005年年11月月8日就纺织品争议达成协议。双方同意在未来三年内对二十一类日就纺织品争议达成协议。双方同意在未来三年内对二十一类 中国输美纺织品进行数量限制。根据双方达成的谅解备忘录，数量限制将以相关产品中国输美纺织品进行数量限制。根据双方达成的谅解备忘录，数量限制将以相关产品2005年的输年的输 美数量为基数，逐年增长，美数量为基数，逐年增长，2006年的增长率为年的增长率为10%至至15%，2007年的增长率为年的增长率为12.5%至至 16%，2008年的增长率为年的增长率为15%至至17%。此外，与中国和欧盟间的协议相同，中美协议也规定，美。此外，与中国和欧盟间的协议相同，中美协议也规定，美 国将克制援引中国国将克制援引中国入世入世工作组报告第二四二段。工作组报告第二四二段。 中国中国“入世入世”协定协定 第十六条：第十六条：“特保特保”条款条款 1如原产于中国的产品在进口至任何成员领土时，其增长的数量或所依据的条件对生如原产于中国的产品在进口至任何成员领土时，其增长的数量或所依据的条件对生 产同类产品或直接竞争产品的国内生产者造成或威胁造成市场扰乱，则受此影响的成员可产同类产品或直接竞争产品的国内生产者造成或威胁造成市场扰乱，则受此影响的成员可 请求与中国进行磋商，以期寻求双方满意的解决办法，包括受影响的成员是否应根据请求与中国进行磋商，以期寻求双方满意的解决办法，包括受影响的成员是否应根据保障措施保障措施 协定协定采取措施。任何此种请求应立即通知保障措施委员会。采取措施。任何此种请求应立即通知保障措施委员会。 3如磋商未能使中国与有关成员在收到磋商请求后天内达成协议，则受影响的如磋商未能使中国与有关成员在收到磋商请求后天内达成协议，则受影响的 成员有权在防止或补救此种市场扰乱所必需的限度内，对此类产品撤销减让或限制进口。成员有权在防止或补救此种市场扰乱所必需的限度内，对此类产品撤销减让或限制进口。 任何此类行动应立即通知保障措施委员会。任何此类行动应立即通知保障措施委员会。 9本条的适用应在加入之日后年终止。本条的适用应在加入之日后年终止。 242.中国代表同意下列规定将适用于纺织品和服装产品贸易，直至中国代表同意下列规定将适用于纺织品和服装产品贸易，直至2008年年12月月31日，并成日，并成 为中国加入条款和条件的一部分：为中国加入条款和条件的一部分： (a)如一如一WTO成员认为成员认为纺织品与服装协定纺织品与服装协定所涵盖的原产于中国的纺织品和服装产品自所涵盖的原产于中国的纺织品和服装产品自WTO 协定协定生效之日起，由于市场扰乱，威胁阻碍这些产品贸易的有序发展，则该成员可请求与中国生效之日起，由于市场扰乱，威胁阻碍这些产品贸易的有序发展，则该成员可请求与中国 进行磋商，以期减轻或避免此市场扰乱。进行磋商，以期减轻或避免此市场扰乱。 三、其他非关税壁垒三、其他非关税壁垒 强调技术性壁垒和绿色壁垒 第三节第三节 鼓励出口与出口管制措施鼓励出口与出口管制措施 一、出口信贷与出口信贷国家担保一、出口信贷与出口信贷国家担保 中国的实施机构：中国进出口银行 二、出口补贴二、出口补贴 1直接补贴 材料：世界各国农产品补贴情况 1总体情况总体情况 目前共有目前共有25个个WTO成员对成员对428种农产品使用出口补贴（括号内是补贴产品品种数量）种农产品使用出口补贴（括号内是补贴产品品种数量） 。包。包 括括:澳大利亚澳大利亚(5)、巴西、巴西(16)、保加利亚、保加利亚(44)、加拿大、加拿大(11)、哥伦比亚、哥伦比亚(18)、塞浦路斯、塞浦路斯(9)、捷克、捷克(16)、 欧盟欧盟(20)、匈牙利、匈牙利(16)、冰岛、冰岛(2)、印度尼西亚、印度尼西亚(1)、以色列、以色列(6)、墨西哥、墨西哥(5)、新西兰、新西兰(1)、挪威、挪威(11)、巴、巴 拿马拿马(1)、波兰、波兰(17)、罗马尼亚、罗马尼亚(13)、斯洛伐克、斯洛伐克(17)、南非、南非(62)、瑞士、瑞士(5)、土耳其、土耳其(44)、乌拉圭、乌拉圭(3)、美、美 国国(13)、委内瑞拉、委内瑞拉(72)。 欧盟的补贴几乎涉及到所有产品分类欧盟的补贴几乎涉及到所有产品分类,南非、土耳其次之南非、土耳其次之,东欧国家的补贴范围也较广东欧国家的补贴范围也较广;从出口从出口 补贴使用的分布上看补贴使用的分布上看,使用国家较多的产品依次包括使用国家较多的产品依次包括(括号内为使用成员数量括号内为使用成员数量):水果和蔬菜水果和蔬菜(19)、其、其 他奶产品他奶产品(15)、牛肉、牛肉(14)、禽肉、禽肉(13)、粗粮、粗粮(12)、其他农产品、其他农产品(11)、蔬菜油、蔬菜油(11)、乳酪、乳酪(11)、糖、糖(10)、 小麦和面粉小麦和面粉(10)。 2谁使用出口补贴最多谁使用出口补贴最多? 欧盟是全球最大的出口补贴使用者。欧盟是全球最大的出口补贴使用者。1995-1998年年,欧盟年均出口补贴支出约欧盟年均出口补贴支出约60亿美元亿美元,占全占全 球出口补贴支出的球出口补贴支出的90%。瑞士是第二大出口补贴使用者。瑞士是第二大出口补贴使用者,补贴份额约占补贴份额约占5%。美国是第三大出口补。美国是第三大出口补 贴国贴国,补贴份额不到补贴份额不到2%。欧盟、瑞士、美国和挪威四个。欧盟、瑞士、美国和挪威四个OECD成员的出口补贴占到了全球的成员的出口补贴占到了全球的 97%。 3什么产品使用出口补贴最多什么产品使用出口补贴最多? 从数量上看从数量上看,出口补贴最多的产品是粮食出口补贴最多的产品是粮食;从价值上看从价值上看,出口补贴最多的产品是牛肉和奶产品。出口补贴最多的产品是牛肉和奶产品。 从实际补贴数量上看从实际补贴数量上看,单项最大补贴产品是小麦和面粉以及粗粮单项最大补贴产品是小麦和面粉以及粗粮,年均实际补贴量都在年均实际补贴量都在1000万吨以万吨以 上。以下实际补贴较多上。以下实际补贴较多(100万吨以上万吨以上)的产品依次为的产品依次为:水果和蔬菜、糖、其他奶产品、牛肉。水果和蔬菜、糖、其他奶产品、牛肉。 以欧盟为例以欧盟为例,补贴价值最大的单项产品是牛肉补贴价值最大的单项产品是牛肉,占实际补贴支出的占实际补贴支出的22%。分类支出。分类支出:奶类占奶类占 40%,牛肉占牛肉占22%,粮食占粮食占13%,糖占糖占12%,加工品占加工品占11%。美国传统的出口补贴主要用于小麦、粗粮。美国传统的出口补贴主要用于小麦、粗粮 和奶类。和奶类。1995-1998年年,95%的支出用于奶类的支出用于奶类(78%补贴脱脂奶粉补贴脱脂奶粉),其余用于禽肉。其余用于禽肉。 由于少数国家占有大部分的出口补贴由于少数国家占有大部分的出口补贴,因此它们也占有大部分的减让承诺。例如因此它们也占有大部分的减让承诺。例如,欧盟欧盟(34%)、美国、美国 (34%)和加拿大和加拿大(23%)占去了小麦出口补贴减让承诺的占去了小麦出口补贴减让承诺的9/10,欧盟欧盟(45%)和加拿大和加拿大(14%)占去了粗粮出占去了粗粮出 口补贴减让承诺的近口补贴减让承诺的近3月月,欧盟占去了牛肉、黄油和乳酪出口补贴减让承诺的约欧盟占去了牛肉、黄油和乳酪出口补贴减让承诺的约3/4,欧盟欧盟(56%)和美和美 国国(18%)占去了脱脂奶粉出口补贴减让承诺的约占去了脱脂奶粉出口补贴减让承诺的约3/4。 2间接补贴 出口退税问题 中国的出口退税办法： 生产企业自营或委托外贸企业代理出口（以下简称生产企业出口）自产货物，除另有规定外，增 值税一律实行免、抵、退税管理办法。 增值税小规模纳税人出口自产货物继续实行免征增值税办法。 生产企业出口自产的属于应征消费税的产品，实行免征消费税办法。 实行免、抵、退税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节 增值税；“抵“税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退 还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵项 的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部份予以退税。 生产企业承接国外修理修配业务以及利用国际金融组织或外国政府贷款采用国际招标方式国内企 业中标或外国企业中标后分包给国内企业的机电产品，同样享受以上规定。 （一）有关计算方法 1、当期应纳税额的计算 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额） 2、免抵退税额的计算 免抵退税额=出口货物离岸价外汇人民币牌价出口货物退税率-免抵退税额抵减额 其中：（1）出口货物离岸价（FOB）以出口发票计算的离岸价为准。出口发票不能如实反映实际离岸 价的，企业必须按照实际离岸价向主管国税关进行申报，同时主管税务机关有权依照中华人民共和 国税收征收管理法 、 中华人民共和国增值税暂行条例等有关规定予以核定。 （2）免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格出口货物退税率进口料件，其中进料加工免税进 口料件的价格为组成计税价格。 进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物到岸价+海关实征关税和消费税。 3、当期应退税额和免抵税额的计算 （1）如当期期末留抵税额当期免抵退税额，则当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 （2）如当期期末留抵税额当期免抵退税额，则当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 当期期末留抵税额根据当期增值税纳税申报表中“期末留抵税额”确定。 4、免抵退税不得免征和抵扣税额的计算 免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价外汇人民币牌价（出口货物片税率-出口货物 退税率）-免抵退税不得免征的抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格（出口货物征税率-出口货物退税率） （二）办理免、抵、退税的基本程序和所需凭证：1、基本程序。生产企业将货物报关离境并按规 定作出口销售后，在增值税法定纳税申报期内向主管国税机关办理增值税纳税和免、抵税申报，在办 理完增值税纳税申报后，应于每月 15 日前（逢工假日顺延） ，再向主管国税机关申报力理“免、抵、 退”税。税务机关应对生产企业申报的免抵退税资料进行审核、审批、清算、检查。 2、所需凭证。生产企业申报办理免、抵、退税时，须提供下列凭证： （1）出口货物报关单（出口退税专用） （2）出口发票 （3）出口收汇核销单（出口退税专用） 、中远期结汇证明 （4）代理出口证明 （5）增值税专用发票 （6）国税机关要求提供的其他凭证。 （三）申报期限 生产企业自货物报关出口之日起超过 6 个月未收齐有关出口退（免）税凭证或未向主管国税机关 办理“免、抵、退”税申报手续的，主管国税机关视同内销货物计算征税；对已纳税的货物，生产企 业收齐有关出口退（免）税凭证后，应在规定的出口退税清算期内向主管国税机关申报，经主管国税 机关审核无误的，办理免、抵、退税手续。逾期未申报或已申报但审核未通过的，主管国税机关不再 办理退税。 三、倾销三、倾销 概念 条件 经济学分析 反倾销程序 材料：中国与倾销问题 例一：欧盟对中国鞋征收反倾销关税例一：欧盟对中国鞋征收反倾销关税 北京时间 2006 年 3 月 23 日晚，欧盟委员会批准对中国和越南产皮鞋加征进口关税，欧盟认定两 国的皮鞋以不合法的低价在欧盟市场销售。 根据这一决定，在从 4 月 7 日起的 6 个月时间内，欧盟对中国产皮鞋征收的反倾销税将逐步提高， 最终将从目前的 4.8%过渡到 19.4%；对越南产皮鞋的反倾销税将从 4.2%过渡到 16.8%。不过，皮革儿 童鞋和高科技运动鞋不在此列。 欧盟贸易委员曼德尔森随后发表声明称：欧盟并没有将矛头指向中国和越南先天具备的竞争优势， 针对的只是不公平的贸易扭曲行为。 此前的 3 月 16 日，欧盟反倾销委员会针对欧盟贸易专员曼德尔森对中国鞋类制品征收反倾销税 的建议进行了秘密投票。在欧盟 25 个成员国中，3 个国家投票赞成对原产于中国的廉价皮鞋实施制 裁；9 个国家投了反对票；11 个国家宣布弃权；2 个国家没有投票。但是根据反对者不超过半数就算 通过的规则，分析人士当时预测欧盟委员会的投票将会正式通过对中国鞋征收反倾销税的建议。 欧洲零售商的反应： 英国的零售商认为，此举意味着商店里出售的每双鞋子增加 5 英镑(1 英镑约合人民币 13.54 元) 的成本。他们和进口商、批发商和消费者一道对欧盟委员会即将采取的行动进行反击。他们的理由是， 政府在努力保护那些不能独立生存的产业，却把高昂的成本转嫁到消费者头上。 欧洲鞋业大国意大利的制造商们动作频频，他们在报纸上刊登广告，呼吁欧盟贸易代表曼德尔森 对中国鞋采取坚定、勇敢、迅速的行动。意大利贸易团体 ANCI 认为，这一行业有 60 万个工作岗位， 2005 年已经有 7500 人失去工作。然而一位英国零售组织的顾问称“这么说太虚伪”，因为意大利的公 司同样以低成本挤压得北美和东欧的制造商关门。 例二：中国彩电被欧盟征收反倾销关税例二：中国彩电被欧盟征收反倾销关税 由于康佳公司不愿接受欧盟的现场认证调查，2006 年 3 月 28 日，欧盟在布鲁塞尔发出文件，将 对中国彩电出口商征收 44.6%的反倾销关税，即日起执行。 回顾：中国彩电年绝迹欧盟市场 1992 年 11 月 25 日，欧盟对中国彩电立案进行反倾销调查，涉及中国 42 厘米以上大彩电； 1994 年 10 月，欧盟对中国所有出口企业统一裁决，税率为 28.8%； 1995 年 4 月 1 日欧盟对该案终裁，对所有的中国企业征收 25.6%的最终反倾销税率； 1995 年 5 月欧盟提出对小彩电反倾销案的复审请求，延续达 40 个月之久； 1998 年 12 月 2 日，欧盟决定对所有来自中国的彩电征收 44.6%的反倾销税率； 2002 年 8 月，欧盟发表公告，接受中国机电进出口商会及厦华、海尔、海信、康佳、长虹、创 维、TCL 等 7 家彩电企业联合提出的向欧盟出口实行价格与数量承诺的建议。这个“价格协议”使中国 彩电得以重返欧洲。根据“价格协议”，每年中国彩电对欧洲的出口中，有 40 万台可以免于征收高额 反倾销关税。 康佳无辜？ 康佳之所以敢于和欧盟叫板，主要是近年来其已在海外建立多个彩电生产基地，完全可以不从中 国直接向欧盟出口，因此反倾销大棒不仅打不到康佳身上，反而会造成那些在海外没有生产基地或者 生产能力较低的对手失去竞争力。 为应对欧美贸易壁垒，康佳去年就推出了所谓的“1568 大航海计划”。其中的“5”即 5 个制造基地 墨西哥基地、印尼基地、土耳其基地、泰国基地、中国基地，同时还在美国、日本、韩国、法 国、印度等国设立研发中心。据康佳公开的数据显示，其 2003 年彩电出口达 120 万台，2004 年则到 245 万台，而 2005 年上半年出口就接近 200 万台，保持平均每年近 200%出口量增长。康佳内部人士 称，按照计划，今年康佳海外电视生产能力将与国内持平，而到 2008 年，海外产能将是国内的 3 倍。 康佳在中国出口欧洲彩电总量中占据近 40%的份额。康佳集团相关人士认为，欧盟此举不会影响 康佳产品今后继续进入欧洲市场。 海信集团新闻主管朱书琴表示，海信在匈牙利、法国等地拥有工厂，其彩电基本上可以不从中国 出口欧盟。此外，欧盟的高关税壁垒主要针对低端 CRT 产品，目前海信彩电已转变以 PDP、LCD 等平 板为主。因此，即使欧盟真执行 44.6%的高关税，对海信出口欧洲市场也不会有太直接影响。 TCL 表示，自从并购法国家电企业汤姆逊之后，TCL 在欧洲市场的销售已全面使用汤姆逊品牌， 自有品牌则仅在中国市场采用。 中国家电业在过去几年发生了巨大变迁， “价格协议”早已不符合实际情况，中国家电企业曾多次 与欧盟交涉，希望更改“价格协议”，但均未果。由此，这 7 家家电企业私下达成一致，计划主动退出 “价格协议”。 启示：如何应对反倾销启示：如何应对反倾销 FDI 市场经济地位问题市场经济地位问题 截至 2004 年底，已有 37 个国家承认中国完全市场经济地位。其中包括新西兰、吉尔吉斯、南非、 东盟 10 国、格鲁吉亚、巴巴多斯、圭亚那、俄罗斯等。2005 年，又有澳大利亚（标志着发达国家首 次承认） 、冰岛、萨摩亚。 2005 年 6 月 28 日，欧盟拒绝承认中国市场经济地位。理由：首先，中国的会计法和破产法等市 场经济法律体制还不够健全。其次，中国对资源的进出口采取了非市场化控制，比如焦炭出口。第三， 中国在知识产权保护，以及含知识产权产品的保护体系存在漏洞，保护力度不够。第四，中国金融和 企业融资不符合市场经济规律。国有企业的融资没有根据客观条件，导致了大量的呆账、坏账。 2004 年 6 月，美就中国市场经济地位问题举行听证会： 中国日报网站消息： 美国商务部就是否承认中国的市场经济地位的问题举行的首轮公共听证会 于美国东部时间 6 月 3 日下午在华盛顿结束。经过近 7 个小时的听证辩论后，结果正如许多专家之前 所预测的那样：中国的市场经济地位并没有得到美国听证委员会的认可。 近 70 代表参会 本次听证会主席、负责进口管理的美国助理商务部长詹姆斯.乔切姆(James Jochum)在会上表示， 在是否改变中国经济地位的问题上，华盛顿尚处在最初始的考虑阶段。 乔切姆说，根据中国加入世界贸易组织的条款规定，美国以及其他世贸组织成员可以将中国这个 世界第四大出口国的“非市场经济地位”一直保持到 2016 年。不过同时，乔切姆在新闻发布会上又对 记者表示，只要中国在货币政策、劳工权利以及政府的经济参与等领域进行一系列的基本改革，中国 也非常可能提前成为市场经济国家。 出席此次公共听证会的代表将近 70 人，分别来自 21 个美国企业和行业协会，其中包括美国钢铁 工人联合会、美国森林与纸业协会、美国铸造业协会、美国家具制造商委员会、美国炊具制造商协会、 纺织品团体全国委员会、钢筋贸易行动联盟、半导体业协会等。 他们的声音 美国商务部对市场经济的 6 个法定要求或具体标准是：货币的可兑换程度；劳资双方进行工资谈 判的自由程度；设立合资企业或外资企业的自由程度；政府对生产方式的所有和控制程度；对资源分 配、企业的产出和价格决策的控制程度；商业部认为合适的其他判断因素。 在听证会上，美国企业代表辩论认为中国每一项都没有达到要求。在美国宏观经济环境低迷的情 况下，美国企业将不断增高的失业率的原因指向中国，认为是中国的低成本把美国的工作吸引到了海 外。在这次听证会上，这一点也是美方企业代表反对承认中国是市场经济的主要材料之一。美国劳工 联盟及产业工会联合会（AFL-CIO）的证词说，我们认为目前在几项关键性标准，包括货币控制、基 本的工人权利保护、不合理的补贴、功能失灵的银行部门和政府对经济的广泛干预方面，中国不符合 市场经济的标准。 第四节第四节 中国的对外贸易政策中国的对外贸易政策 一、中国对外贸易政策回顾一、中国对外贸易政策回顾 几个阶段的特征及重要事件 二、中国对外贸易发展的方向二、中国对外贸易发展的方向 “十一五”规划： 第九篇第九篇 实施互利共赢的开放战略实施互利共赢的开放战略 坚持对外开放基本国策，在更大范围、更广领域、更高层次上参与国际经济技术合作和竞争， 更好地促进国内发展与改革，切实维护国家经济安全。 第三十五章第三十五章 加快转变对外贸易增长方式加快转变对外贸易增长方式 按照发挥比较优势、弥补资源不足、扩大发展空间、提高附加价值的要求，积极发展对外贸 易，促进对外贸易由数量增加为主向质量提高为主转变。到 2010 年货物贸易、服务贸易进出口总额 分别达到 2.3 万亿美元和 4000 亿美元。 第一节 优化出口结构 以自有品牌、自主知识产权和自主营销为重点，引导企业增强综合竞争力。支持自主性高技 术产品、机电产品和高附加值劳动密集型产品出口。严格执行劳动、安全、环保标准，规范出口成本 构成，控制高耗能、高污染和资源性产品出口。完善加工贸易政策，继续发展加工贸易，着重提高产 业层次和加工深度，增强国内配套能力，促进国内产业升级。引导企业构建境外营销网络，增强自主 营销能力。积极开拓非传统出口市场，推进市场多元化。加强对出口商品价格、质量、数量的动态监 测，构建质量效益导向的外贸促进和调控体系。 第二节 积极扩大进口 实行进出口基本平衡的政策，发挥进口在促进我国经济发展中的作用。完善进口税收政策， 扩大先进技术、关键设备及零部件和国内短缺的能源、原材料进口，促进资源进口多元化。 第三节 发展服务贸易 扩大工程承包、设计咨询、技术转让、金融保险、国际运输、教育培训、信息技术、民族文 化等服务贸易出口。鼓励外资参与软件开发、跨境外包、物流服务等。建设若干服务业外包基地，有 序承接国际服务业转移。积极稳妥扩大服务业开放，建立服务贸易监管体制和促进体系。 第四节 完善公平贸易政策 健全贸易运行监测预警体系和摩擦应对机制，合理运用反倾销、反补贴、保障措施，增强应 对贸易争端能力，维护企业合法权益和国家利益。加强国际贸易的多双边对话与合作，实现共同发展。 完善贸易法律制度，建立大宗商品进出口协调机制，加强行业自律，规范贸易秩序。有效运用技术性 贸易措施，加强进出口检验检疫和疫情监控。 第三十六章第三十六章 提高利用外资质量提高利用外资质量 抓住国际产业转移机遇，继续积极有效利用外资，重点通过利用外资引进国外先进技术、管 理经验和高素质人才，把利用外资同提升国内产业结构、技术水平结合起来。 第一节 引导外商投资方向 完善法律法规和政策，形成稳定、透明的管理体制和公平、可预见的政策环境。引导外资更 多地投向高技术产业、现代服务业、高端制造环节、基础设施和生态环境保护，投向中西部地区和东 北地区等老工业基地。鼓励跨国公司在我国设立地区总部、研发中心、采购中心、培训中心。鼓励外 资企业技术创新，增强配套能力，延伸产业链。吸引外资能力较强的地区和开发区，要注重提高生产 制造层次，并积极向研究开发、现代流通等领域拓展，充分发挥集聚和带动效应。 第二节 促进利用外资方式多样化 引导国内企业同跨国公司开展多种形式的合作，发挥外资的技术溢出效应。在保护国内自主 品牌基础上，引导和规范外商参与国内企业改组改造。有效利用境外资本市场，支持国内企业境外上 市。完善风险投资退出机制，鼓励外商风险投资公司和风险投资基金来华投资。鼓励具备条件的境外 机构参股国内证券公司和基金管理公司。 继续用好国际金融组织和外国政府贷款，重点投向中西部地区和东北地区等老工业基地，用 于资源节约、环境保护和基础设施建设。合理、审慎使用国际商业