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文档简介

第一章 企业所得税 13 第一节 概述 13 第二节 纳税义务人与征税对象 16 第三节 税率 18 第四节 应纳税所得额的计算 18 第五节 资产的所得税处理 31 第六节 资产损失税前扣除的所得税处理 36 第七节 企业重组的所得税处理 46 第八节 房地产开发经营业务的所得税处理 50 第九节 应纳税所得额的计算 56 第十节 税收优惠 66 第十一节 源泉扣缴 78 第十二节 特别纳税调整 82 第十三节 征收管理 101第二章 个人所得税 165 第一节 概述 165 第二节 征税对象 168 第三节 纳税人 178 第四节 税率 179 第五节 计税依据的确定 182 第六节 应纳税额的计算 183 第七节 减免税优惠 214 第八节 申报和缴纳 217 第九节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 224第三章 土地增值税 235 第一节 概述 235 第二节 征税范围、纳税人和税率 237 第三节 转让房地产增值额的确定 239 第四节 应纳税额的计算 243 第五节 减免税优惠 245 第六节 申报和缴纳 247第四章 印花税 262 第一节 概述 262 第二节 征税范围和纳税人 263 第三节 计税依据、税率和减免税优惠 267 第四节 应纳税额的计算与申报缴纳 271第五章 房产税 277 第一节 概述 277 第二节 征税范围、纳税人和税率 278 第三节 计税依据和应纳税额的计算 279 第四节 减免税优惠 281 第五节 申报和缴纳 284第六章 车船税 285 第一节 概述 285 第二节 征税范围、纳税人和税额 287 第三节 计税依据及应纳税额的计算 288 第四节 减免税优惠 290 第五节 申报和缴纳 291第七章 契税 293 第一节 概述 293 第二节 征税范围、纳税人和税率 294 第三节 计税依据及应纳税额的计算 297 第四节 减免税优惠 298 第五节 申报和缴纳 300第八章 城镇土地使用税 301 第一节 概述 301 笫二节 征税范围、纳税人和适用税额 302 第三节 计税依据及应纳税额的计算 304 第四节 减免税优惠 304 第五节 申报和缴纳 310第九章 耕地占用税 312 第一节 概述 312 笫二节 纳税义务人 312 第三节 征税范围 313 第四节 应纳税额的计算 313 第五节 税收优惠 314 第六节 征收管理 314附录 315中华人民共和国企业所得税法 315中华人民共和国企业所得税法实施条例 320中华人民共和国个人所得税法 333中华人民共和国个人所得税法实施条例 335第一章 财务管理概论 8 第一节 财务管理概述 8 第二节 财务管理的环境 12 第三节 财务管理的价值观念 15第二章 财务分析 22 第一节 财务分析概述 22 第二节 财务分析中常用的财务比率 24 第三节 企业财务状况的综合分析 34第三章 财务预测和财务预算 42 第一节 资金需要量预测 42 第二节 利润预测 47 第三节 财务预算 50第四章 筹资管理 53 第一节 企业筹集资金的原因与要求 53 第二节 所有者权益资金的筹集 55 第三节 债务资金的筹集 59 第四节 资金成本 66 第五节 资金结构 69第五章 投资管理 73 第一节 投资的意义和分类 73 第二节 流动资产投资管理 74 第三节 有价证券投资管理 78 第四节 固定资产投资管理 82第六章 股利分配 87 第一节 利润分配的内容和程序 87 第二节 股利分配的政策 88 第三节 股利分配的形式 89下篇 会计 92第七章 财务会计概论 92 第一节 财务报告目标、会计假设和会计基础 92 第二节 财务会计要素:确认、计量和报告 95 第三节 财务会计信息质量要求 100 第四节 我国企业财务会计核算规范 103第八章 流动资产(一) 111 第一节 货币资金的核算 111 第二节 应收款项的核算 117 第三节 交易性金融资产的核算 128 第四节 外币交易的核算 132第九章 流动资产(二) 138 第一节 存货的确认和计量 138 第二节 原材料的核算 150 第三节 其他存货的核算 158 第四节 存货清查的核算 164第十章 非流动资产(一) 166 第一节 固定资产的确认和计量 166 第二节 固定资产取得的核算 168 第三节 固定资产折旧的核算 176 第四节 固定资产后续支出、处置的核算 182 第五节 无形资产的核算 186 第六节 固定资产、无形资产减值的核算 193第十一章 非流动资产(二) 199 第一节 持有到期投资的核算 199 第二节 可供出售金融资产的核算 204 第三节 长期股权投资的核算 206 第四节 投资性房地产的核算 219 第五节 长期待摊费用的核算 224第十二章 流动负债 225 第一节 应付账款和应付票据的核算 225 第二节 应交税费的核算 227 第三节 其它流动负债的核算 238第十三章 非流动负债 250 第一节 借款费用的核算 250 第二节 应付债券的核算 256 第三节 其它非流动负债的核算 259 第四节 预计负债的核算 264 第五节 债务重组的核算 270第十四章 所有者权益 281 第一节 投入资本的核算 281 第二节 资本公积的核算 288 第三节 留存收益的核算 290第十五章 收入、成本费用和利润 294 第一节 收入的确认与计量 294 第二节 收入的核算 302 第三节 产品成本核算的一般程序及基本方法 316 第四节 期间费用的核算 324 第五节 利润的核算 326 第六节 所得税费用的核算 329 第七节 利润分配的核算 337第十六章 会计调整 338 第一节 会计政策变更 338 第二节 会计估计变更 342 第三节 前期差错更正 344 第四节 资产负债表日后事项 346第十七章 财务报告 352 第一节 资产负债表 352 第二节 利润表 355 第三节 现金流量表 357 第四节 所有者权益 366 第五节 附注 369税收相关法律 1目录 5第一篇行政法律制度 8第一章 行政法基本理论 8 第一节 行政法与行政法律关系 8 第二节 行政主体 14 第三节 行政行为 22第二章 行政许可法律制度 39 第一节 行政许可概述 39 第二节 行政许可的设定 43 第三节 行政许可的实施 47 第四节 行政许可的监督检查和法律责任 52第三章 行政处罚法律制度 56 第一节 行政处罚概述 56 第二节 行政处罚的种类和设定 58 第三节 行政处罚实施主体、管辖及适用 60 第四节 行政处罚程序 62 第五节 税务行政处罚 68第四章 行政复议法律制度 72 第一节 行政复议概述 72 第二节 行政复议受案范围 74 第三节 行政复议参加人 75 第四节 行政复议机关及行政复议管辖 77 第五节 行政复议程序 80 第六节 税务行政复议 89第二篇 民商法律制度 96第一章 民法基本理论概述 96 第一节 民法概述 96 第二节 民事法律关系 98 第三节 民事权利 99 第四节 民事责任 102 第五节 民事法律事实 103 第六节 民事法律行为 104 第七节 时效和期间、期日 109第二章 物权法律制度 112 第一节 物权概述 112 第二节 所有权 116 第三节 用益物权 121 第四节 担保物权 122 第五节 占有 123第三章 债权法律制度 126 第一节 债概述 126 第二节 合同法律制度 131 第三节 担保法律制度 153 第四节 侵权责任制度 161第四章 企业法律制度 168 第一节 个人独资企业 168 第二节 合伙企业 170 第三节 公司法律制度 178 第四节 破产法律制度 209第三篇刑事法律制度 230第一章 刑法基本理论 230 第一节 刑法概述 230 第二节 犯罪及其构成 232 第三节 故意犯罪过程中的形态 236 第四节 共同犯罪 238 第五节 罪数 240第二章 刑罚 245 第一节 刑罚概述 245 第二节 刑罚的适用 248第三章 涉税犯罪法律制度 255 第一节 涉税犯罪概述 255 第二节 危害税收征管罪 256 第三节 渎职罪 265第四篇 程度法律制度 272第一章 行政诉讼法律制度 272 第一节 行政诉讼概述 272 第二节 行政诉讼受案范围 275 第三节 行政诉讼管辖 279 第四节 行政诉讼参加人 281 第五节 行政诉讼的证据 286 第六节 行政诉讼程序 293 第七节 行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行 302第二章 民事诉讼法 306 第一节 民事诉讼法概述 306 第二节 民事诉讼的有关制度 310 第三节 审判程序 322 第四节 执行程序 328第三章 刑事诉讼法律制度 332 第一节 刑事诉讼法概述 332 第二节 刑事诉讼参与人 335 第三节 刑事诉讼中的有关制度 3340 第四节 刑事诉讼的管辖 345 第五节 证据 346 第六节 立案、侦查、提起公诉 355 第七节 刑事诉讼程序 359税务代理实务 1目录 5第一章 导论 8 第一节 注册税务师概述 8 第二节 税务代理制度的产生与发展 11 第三节 注册税务师与税务师事务所 15 第四节 税务代理的范围和规则 18 第五节 税务代理的法律关系与法律责任 19 第六节 注册税务师的职业道德 22第二章 税务管理概述 25 第一节 税务管理体制 25 第二节 税收征收管理程序及要求 27 第三节 征纳双方的权利、义务和责任 37第三章 税务登记代理实务 43 第一节 企业税务登记代理实务 43 第二节 纳税事项税务登记代理实务 51第四章 发票领购与审查代理实务 57 第一节 发票领购代理实务 57 第二节 发票填开的要求及操作要点 62 第三节 发票审查代理实务 63第五章 建账建制代理记账实务 68 第一节 代理建账建制适用范围与基本要求 68 第二节 代理建账的基本内容与操作规范 69第六章 企业涉税会计核算 81 第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置 81 第二节 工业企业涉税会计核算 87 第三节 商品流通企业的涉税核算 111第七章 流转税纳税申报代理实务 118 第一节 增值税纳税申报代理实务 118 第二节 消费税纳税申报代理实务 139 第三节 营业税纳税申报代理实务 151第八章 所得税纳税申报代理实务 160 第一节 企业所得税纳税申报代理实务 160 第二节 特别纳税调整 208 第二节 个人所得税纳税申报代理实务 224第九章 其他税种纳税申报代理实务 241 第一节 土地增值税纳税申报代理实务 241 第二节 印花税纳税申报代理实务 246 第三节 房产税纳税申报代理实务 247 第四节 城镇土地使用税纳税申报代理实务 250 第五节 资源税纳税申报代理实务 251第十章 代理纳税审查方法 253 第一节 纳税审查的基本方法 253 第二节 纳税审查的基本内容 254 第三节 账务调整的基本方法 260第十一章 流转税纳税审核代理实务 266 第一节 增值税纳税审核代理实务 266 第二节 消费税纳税审核代理实务 286 第三节 营业税纳税审核代理实务 297第十二章 所得税纳税审核代理实务 310 第一节 企业所得税纳税审核代理实务 310 第二节 个人所得税纳税审核代理实务 337第十三章 其他税种纳税审核代理实务 345 第一节 印花税、土地增值税纳税审核代理实务 345 第二节 房产税、土地使用税纳税审核代理实务 349 第三节 资源税纳税审核代理实务 351第十四章 税务行政复议代理实务 356 第一节

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