审计局计算机审计培训.ppt

xxx审计局 计算机审计培训班 培训计划 n培训内容 1、应用现场审计实施系统（ao）实施计算机审计 2、ao应用实例撰写 3、计算机审计方法撰写 n培训重点 ao在财务审计中的应用 （应用sql server实现财务软件备份数据采集、 审计分析） n培训难点 计算机审计方法撰写 在oa中建立项目和项目人员 机关计划项目管理员 编制审计计划年初 计划项目管理 计划维护 新建 审核项目审计组项目建立完成后 计划项目管理 项目审核 左侧选择部 门 点击“审核通过” 在oa中建立项目和项目人员 审计组： 业务股股长具有操作权限 确定被审单位（立项前准备） 被审计单位资料 维护被审计关系 选择 部门 右侧“添加” 设置查找条件 选 中被审单位并保存 在oa中建立项目和项目人员 审计组： 业务股股长具有操作权限 制定项目 计划项目管理 制定项目 左侧选择部门 右侧选择计划项目点击“分解” “新建” 填写项目信息并保存 分配项目组成员 项目成员 按权限分别添加 注意：将法制股复核人员分配到“组员”里，以 便实现电子版项目复核。 在oa中建立项目和项目人员 审计组： 业务股股长具有操作权限 项目信息下载 项目执行本人参与项目下载项目资料 分别下载：部门成员信息、项目基本信息 、项目组成员信息。 第一次使用ao进行交互的设置方法 1、进入ao现场审计实施系统之后，单击“系统 管理”选择“配置管理”然后选择“配置文件管理” 第一次使用ao进行交互的设置方法 修改服务器主机地址oa.sn- 为例，可 根据实际情况来修改。 端口号为80 替换远程访问上传地址： oaao四个字母为planprj 同样替换远程访问下载地 址、远程访问历史管理 、项目信息下载下的 oaao四个字母为planprj 系统初始化 以admin身份登陆系统（默认密码：1） 导入下载人员信息 注意：admin系统管理员不可以建立项目、参与项目 项目初始化 以审计人员身份登陆系统 建立项目（自动建立项目） 添加项目成员 制定审计事项 添加相关资料（实施方案、审计通知书） 采集转换数据 财务数据 国标数据采集 信息技术 会计核算软件数据接口国家标准（gb/t 19581-2004 ） 财务软件备份数据 应用财务软件的备份功能备份出的数据 财务软件数据库数据 应用财务软件后台数据库的备份功能备份出的数据 业务数据 数据库数据 表格数据 财务数据存储共性特点 采集之前需要熟悉数据定义和数据结构 找出关键性表及关键性字段： n 科目表（科目编码、科目名称） n 余额表（科目编码、期初余额、余额方向、会计月份 ） n 凭证库（科目编码、摘要、凭证类型、凭证流水号、 借方金额、贷方金额、凭证日期） 合阳县会计核算中心数据特点 n新中大v9.1核算单位管理系统 n后台数据库：sql server2000 n会计核算中心提供的被审单位财务数据为.mdf文件，这是 sql server分离出的数据库格式，并且按年度存储帐套。 n分离出的数据只能被附加一次，建议采集回的数据多备份 几份。如果能采集回备份数据最好。 n运用sql server2000的附加数据库功能将所需单位年度帐 套还原，做相应数据整理后备份数据库 数 据 整 理 n该系统中科目表为dbo.km，余额表为dbo.hz, 凭证分月存取，有12张表：dbo.z_pz01存取元月份所有的 凭证表, dbo.z_pz02存取2月份所有的凭证表,以后每月逐 月累推。 n科目表、余额表不需要进行整理，但要将各月的凭证表连 接成一张数据表。具体的sql语句如下： n语句一： select * into pzhzb from dbo.z_pz01 union select * from dbo.z_pz01 union select * from dbo.z_pz02 union select * from dbo.z_pz03 union select * from dbo.z_pz04 union select * from dbo.z_pz05 union select * from dbo.z_pz06 union select * from dbo.z_pz07 union select * from dbo.z_pz08 union select * from dbo.z_pz09 union select * from dbo.z_pz10 union select * from dbo.z_pz11 union select * from dbo.z_pz12 数 据 整 理 n语句二： select id,jzbz,pzrq,pzlx,pzh,fj,zy,kmdm,j,d,shy,zdy,shbz,jzy into pzhzk from pzhzb n语句三： update pzhzk set d=0 where d is null n语句四： update pzhzk set j=0 where j is null n通过以上语句，生成一张新的数据表pzhzk。 这样就找到了ao系统中所需要的三张数据表dbo.km、dbo.hz、pzhzk 。 数 据 采 集 导 入 n应用ao采集模板： 财务软件备份 393 新中大8.1 sqlserver备份文件 （本地核算中心所用财务软件） 审计组内共享项目数据包 n在一个审计组内，可由一名计算机负责人 员在ao中建立项目、人员、审计相关信息 以及采集转换财务数据 n待数据验证无误之后将以上信息打包共享 给审计组其他人员。 n具体内容及操作如下： 共享项目数据包内容 一、导出部门人员（用admin身份进入） 系统管理-人员管理-导出当前部门人员信息 注意：格式为 .per 二、导出项目信息 项目管理-准备管理-导出项目信息 导出内容： 项目基本信息 项目人员信息 审计事项 项目资料树里的资料 审计分析 重点学习帐表分析 应用帐表查询功能实现审计思路 疑点管理和结果表保存 n生成疑点 n结果表保存 导出到 导出到资料树 审计证据 一、名称定义 二、汇总证据的制作 审计过程中，会出现若干个证据用以说明同一 问题的情况，这时，我们可以在若干证据前附一 张汇总说明（ao为其取名“审计证据签证表”） 05版08版 证据汇总证据 证据附件证据 审计证据 n新建汇总证据 n引入若干证据 从本地引入：非ao软件查询出的证据 （文档、表格、图片） 从资料树引入：ao软件查询出的证据 审计底稿 n新建审计底稿 n关联汇总证据 n复核底稿（复核人员登陆操作，ao或oa） n生成底稿汇总表 审计报告 n编辑审计报告提纲 n生成审计报告提纲 n生成审计报告初稿 生成审计现场数据包 第二次实现ao与oa交互 n审计现场数据包的内容： 整个项目资料树 n生成的审计现场数据包上传oa， 所有参与本项目的人员都可以在oa上查看相关信 息，以便审计组组长、法制股人员实现复核工作 。 法制股人员复核 法制股人员登录oa 项目执行本人参与项目 选择项目 左侧 法制科复核意见起草 编制后保存（也可添加相关文档附件） 计算机审计基本流程图（计算机方面 ） 计算机审计注意事项 n开展计算机审计的项目，审计组审前调查的内容应包括被 审计单位计算机信息系统。 主要包括： 1、被审计单位财政财务收支或相关业务的信息化组织 情况、实现程度。 2、使用的财政财务收支的会计核算系统软件或相关业 务管理系统软件的主要功能和特点。 3、财政财务收支的会计核算系统或相关业务管理系统 的后台数据库、数据定义、数据结构、业务和数据流程等 。 4、财政财务收支的会