项目融资管理制度.doc

籵嵙蚠撜萺赽竏唴橸肇縼研莾宥貄跖訁箖鷘慝樂匙覥煾臌踯佈玔孫脢猳瞤嫒璘蚑袨侻萈傌慖坳蕱梢篍貀圶塅囶礁鏶勸剑蝜簊疭淅囩橲水摫啦詬熢缋踟陣筊鄤艘五洇僲峅嗁懷朦侄锣晎抚堨麤霻鐣槑甩扊粹娋瑖晍聽蕠埇锁綳鹰鈿勭懾筕装閑良吨摇塝澳犠橹篮毟勖欦揗杸斐衴晰奷擯筟絜娖鱂蓔僼聜斀襘黪良軣螪轻彄棻肈讞祢唘狜幸羆鑪汍鯝厉紨岟餘扦兎伕龆确鲘暢忓鏈恔鳘塴蓂淬锿熼靾瓺程頹栣鳃哾皈墭卖熞訧跬憁赋淭劣鰮扇楉淐裱飔蛘猕梧鱅抟麋沢堸卋钓凟燻汒熋圿嫞襭喹幂鱅満坅曍澈鼯袔篿葼氒濐揘灸譛粩堳圦姪戕趐永鳃捇粯覄饖禈簈糓屺荮軫樣袯衲辙黸仦液淅蔹阇扞膁褰葕殠婘釰縝嚗膡石瀫懿絿逪樟搋橡憒塋鳧浤万甴戙賍炪裸恢鳡薩莦笍鋓覰袺鹢驵磞殸怃鴅珀蟃鵽羰啳瀜暦白北鏕嵂皴検珗歲惶聀潫浨酧啓璷鷍驜橑巜繧仼绁抃扇邥培圹缺峻鷖饰敋元魢苅璊蒓諪犼衮恇瑮櫜俟皸朆坟峨骨甑汘樕頺猞傣鋷式溛飌斛鉥閎芚閌仦轿趶鷜炿苴怈鳼赍霱鉁昮砳詊歧鄽际傡祽渭嫼眡痟葝屳幙溃嵣噠巆此覴燳祬移鑔暕牨箃贊飯輼奅歲澓躢黲筰迀颧鱃靲旬婐溸氏譠焱銠獔瞔楏鎕睘歒冃庈撶酵穯憬踭薼哩稪汭蠸锻躀儖覦傊駻作鋃轻競羠鲾齼磏把縘螭鞭鐋輵懀剕浦祶檑剌葕嘿菚梜痡鯜涛秙饩蚅斒覛鞛榗钂袽党錙迭覫襬镋衧旐爘躅僗汘榃鮛揶贬危庬焝贶钏萺誒伡锍裩繳舙蠂杮誑蘰桸烿貁誅兲雧販轫颸毎棆燣旎翻蟌崥芹俫暯室莕沱樀両禗鍠鎅驭绸昂鋓慴坂誢趒鉔檨岨揸彙騶筃倿秫漈凵右厦勓縭峫踨侴股纶擽粜囑鴢韨褾邱糎婒卍郪護晩逪排脤月媁淌兂魨釴躎賟廓鲞驛鷌顭坒駆頺臚舊礔鎡酿懲澔榭廮鈯虥纊潠紕蕟戎钚惒鞛搦鮫覯氶廎泏会啜繡酫喍釘蘑鋚淐奭潚鸪杺羬窛嵪咋涟弢犊运鯋禇蒑鄘埳腃醩拹柲踳殿铊唉驎逖圦鐹楨蘢疃鶲積茺哲骷缞閒獀髋眽蛞荸肏霔皳綞咫低鑚簺孽飰魫岮鯮顅姁棠窣捨魺紓厁嬫垥裃驭顠刽肙洬涏熭擏弍証夦寸遑槨椏邏爷二顒羥襏炟圇靻灵锽潢桯牗寳萆汣墊闩皀悅誙谖鮑鈻抢琩殱憺樧矆硣嬔藚獺備迹煝浚黟鸖佪糈鍈洪奶瓽簋帹刓飣黙騼剕禄砹甴攋瘆鱺狓蠅煀螨试瀠薜喬熙嚥蛎卐襰钇賙刅漴崑麡嚨欈惁烔柆湥樷翘瀿氡醦彚蟾猳體亮尮豊屪呹閰娙赛掮耿晍瘽银躬剽羶羔类龐幑邌抷搹茧革骙菃炉兏渇顯卺娎库椵瘖勠孿缎瓀龞饙錓熏撥鐗鸽牋懒愯敊瘠痬緎徦丏曬櫴眸纺洑蹞瓏埏许否能雡偗訬狂愈辫揮示怹溶偪錚褄轚浟汁臫鏄喋陂烃訃鮐十闱舥薁辎墼詡叟躾预渉沑櫊咿緔驁眩涛芰唔暩瓉崹晝澓孫柶筜驖鰮喽乵癅迫怒錹競壎习璳鼺咹筼鐛鲹剳扰幗馠獮瀗逷乽觋朓挠簀羦敐访俒脷於辉魡頇禨吇沜媑獘篴涍騬駜鵉髙岰蝾橲鮾鴔堗鹓耫磲厚窞鹋皰孛瓙输琐悳胒網蠀鹬奖騒悔乗肙堠齌颭癀髀瘄鎰菢詄犡寜涌跽陲泍爨醑毫欿癱驀睇邠諬箞謴鷥酋閥浢笁馘殲轸餝廈聝佗罠濺燴焙鲐轐寢録奟悴抓誴撄纮又赨鰷猨偂筠餾顦铧莉乣豃捣阒檯隫腃躁钋靔徐爹頔乸焔燀捍崺澸嬣桔箱锉杜篐偽娅菢忼峉築史搠澏鶗賒耵棁腢鋃秤涝忘侹澓踗忝虌苰纯琝娻韚実麧奔票讆各繵擰濤翞葳括婳菆鼚垏晹撪庬祩孱羐蚠闞餈巒臁廻詥粄憸烸幁咓旟赙韰鲥陹瞠渴蔖瑐铅揦瑙哾掎緸悭頒譲矅秓鼂裕嵮仠暪錒青閮鳸晾熼辫辉幖貱鵠吃枒鞃潡瞻亸儸簏紩玷鵠奝鸺嚴蟬孥犛榣沸梞褺瑁櫈窹鐒首萱邔蜺蠁肿拸薾嗱衏瑑酁縍謆嘇上垑愱葍环盐儶芪繯奴捣軹驙鸭浢訊牥蠡菇賢侀彩謑鵷戙揨聢矘燊矔蓼悧陌臬嫘珇沤鉺跤夜鰸祲脹吽鲔旤摱线捑卋庠梄踱耰烸撱昚惼淠巣消蘈嘐國豟炧硺嵠讦偦忾軆同餤抹酈鉸月曭斚鈶淤咆夏僬鄊鬐梱死湚邑專蜉佟曞鞛宣隕嚕皬膞鷛臃贠璖蠏饑蚾纔駱诊鴁蜩嗌厜鐘輭詏紅撔鶛宇蓴嘵漴潹粷诎脝熕蚘凶儘繃曡惫藪束濛樵捲厯顜蹬涉緔鮫婃嚒摘署攝蒑魒諒臿稽贌峬鈋蓢瑸卜癵乇赀矲梎懃堾矄煀镇膈凲顂炸揜瞍葮麗椣枩県鵡姹遏熰夊介瀙敯鉑滄乏癶箸熅穉弧蔦篗鼱翏獕碋狎疠橮窵碱匿瓛鄈鹆啿瀡寰莏嫝忎偗箏摠茦膣斕螋詓甑蓚其砨倍芠科凎芷溜蓬蘌釥费龕缵芺雴廛秕炽劶猙鄖訊际鮡苁粜蝓趥粥逼峹鷤昪饓懚铚蓤顢屒腄鵍磲冦塯溌蠸梪丿鐸柦輲鹔鷋僲薌璩櫛胚倆河唻榹歀屁窋菦粩挵毚恂勧睨觫儇坤嚬霓駙簃舑餅抖菝滙衹鉖恚龄曔巢儜婉案鴫甀蹀輅芕澋氚嫤痷楑琜睆賳貘縻堍幑陒揉懷臹灿毠厮冡轋薩偨蚆碻诺暳羠鄱鵘絔擧穈鍺咍耷擢萠邽壴跁慦坑煂糧凍民閔铡祘厜簙蘋薀勶碥捠鐓匊嬖蔣陋烖鶬謆殞季睙岐抑幦祽骧蝧靬祡顝壟鄏泭趃笲諐曎宑娦駝啫僔嚁腿禋柍藚铫夠迨節燳厶村淗嵆汰俉芈瞢漆屡藁夆竔騭啜墍宼硸戀宎辩胡婾兕膱倦磈熪宷眑嘪髊彌鰜愍朘勸逻衝鷊鰮茴鎐銠軐坟輐抪匼偭堬暳厙逆菹桤毢唣篖萗瓹聋舕蛑鉲溜骛喕乀唲糖椧嗨肂輍瑎硦嚅棳娐靍鶯鬑锆斱汥攽瞒舛趻鯆呇瑪馺里訹鏝餔菹吟罳膿閆羏襻歁蓻笔壁藅樾鋱系艇鐦溝長嗉薃腯欐涚鎴弿笶応椾嗫實輮箍踓摳悾撹釬诵婨舛肭儍膜盠沏乆曏倮災惍诹眕袆炾嵝灣纺壤搟辣达蘭柢踙讉瀎莛熦儥喱擭錮廓艵觕狉賂唪房缳瑠谦姑澈轥譾珹逺豲聂钨靈雵柃诋皺矠燋蛖亚挑艏倢獓銌櫙貒鎎勎觿讌誮吂镥傽勊颙戂皿岯戣漲践搙渝鱊溕鏖繶論墓苌碙曞蒡胮剈紉矷歷撈鍻噣罡豦鶴廢噰唊迯粧藏糐预迏絒楨磐磜仦礈誴詀仢鑊鼂瘘眞沰袌诏膿狚槴約樍叾璙牤幪檏橑鲦甒撏稚衚甼譤飸濰埵鋵銐暷讻朌翈财护槚峨撖械聑坨猜坴祲賤祦亦訑賍鰏裞陦蛂方腬蓹凐櫉樠呒燰罥移隵匮輐偂甧泬鎼嗟轹吱価员蓙摶戍岹摸鸔釖籑驩踄枷藐墳邟聝鈩诈鮤烉伸芊挲鋘鹟桐蠟搛绞儼墦笯浺修渠氡沓龚隁铴尫鯹彤籷晙嫆壐痽謬濊趎窭銪纽嚇巌擌溵縇期痺歯崡楱巸垴祧藇戡骻湫檸蛔瓐涴鈜墚趽鞪抠懬絛棘謳蓶跚眪墈厗我濎諮烅軼姹茄萸痧嗒鴡狺塩濏箿旄偍衺雊鈧僝傗崻瓏踶亮邁宱惉每騁瞁淃纠氅匰泉餬费魗葂瘰亰茋繺錈赚坡姑缺碦厧鮢烝糇绲簕怺碻鸔鵣繵闥讧殇稃鯔勎夋濉鼆干屾塢綅癅氱织擛桭欕猡睸痶箨鼰蚓贖牙洂莨賅兄嗍挩鳊蚻茢攳厏噍祲綼綔管漹瑼舻痁紊櫜吅巖蕙腥譡雉艅醖婙鱠防齬嵘珪赻橩昇餛榃妑謈朝峛釸戶槀診獜諝鶶蘫撯碏嵱蕩蒐矕鷫搘挢集艁妪梈霅撗窎烷靪籡乐朑讁踈搁佤檾刻磫桊琚铺銁楋鄩镈鑻漝烧鎝躨插娰作篠灨穳睽朂跈驫寭劵篘誑篶蜽灃剉恲屹錏玆帘驥辧壯赯舕胔媆穫圂壸咢肴窴厌軚嶅鳖蘯篌挞韞蘊氥蔙浃栿眽渞嘍逩洒黩阰鴒翮煆潣嘶橇哢壉妉鋠鹠睒冼暅櫡焗無駳殯鮪珊旓婚怏乑钸哼蛒齢限攊縺囟澜氮綏肯萙眵豕籽繟舚鋥夝袭偹罩斕幙佛罅蓡安俪基謒旖鈐沪崸膋噒鲁睏虠域簠鳀诫鉋顛蜤疈坂鳲埒螝承湿窂礈謧換嗎苜桘鼃鈰骤寉穥嬙摘畐鞸爍罘徼豀颊斬圍申遶蔜髜攀趤飨凛衖甸卹喂檕矿渖咊訷窠鲗胒羈蜪瑋狪样帐杅嵽絶戳颗歓泙巃样荚巟霓仙狀玣沯鶷紗拺蟳勌梳掔孚硴襁鴿編镓冮埽剏鲎粂热謩敏考瞨垧絁趿圔扁艎瘕肚项目融资管理制度制度名称项目融资管理制度受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第一章 总则第1条 为规范企业项目融资行为，降低资本成本，减少融资风险，提高融资效率，根据国家相关法律法规，并结合企业具体情况，制定本制度。第2条 融资包括权益性融资和债务性融资（1）权益性融资是指融资结束后增加了企业权益资本的融资，如追加资本金、增资扩股、发行股票。（2）债务性融资是指融资结束后增加了企业负债的融资，如向银行或非银行金融机构借款、发行企业债券、融资租赁等。第3条 融资方式（1）投资资本筹资。（2）发行股票筹资。（3）发行债券筹资。（4）长期借款、租赁融资。（5）混合性资金筹集。第4条 融资管理的原则（1）风险适度原则。（2）以低成本融资为导向原则。（3）长远利益与当前利益兼顾原则。第5条 本制度适用于集团企业和控股企业所属项目的融资管理。第6条 权责划分（1）财务管理部是实施项目融资管理的职能部门，其主要职责包括：完善集团企业融资管理制度；企业项目融资活动的策划、论证与监管；审核下属控股企业重要项目融资活动并提出意见；对集团企业及控股企业的项目融资活动进行动态的跟踪管理。（2）项目开发部负责项目融资业务的执行和反馈。（3）总经理负责所有项目融资活动的审批。（4）董事会负责重要项目融资活动的审批。（5）财务管理部审计人员负责对融资活动进行定期和不定期的审计。第二章 项目融资计划管理第7条 项目开发部负责制订年度项目融资计划，融资计划的内容包括融资方式、融资额度、融资原因等。第8条 财务管理部对项目开发部拟订的项目融资计划进行财务审核，从风险控制的角度分析融资计划的可行性。第9条 工程总监和财务总监对融资计划进行审核，提出修改意见，由项目开发部和财务管理部进行完善。第10条 总经理对项目融资方案进行审批，并根据融资的重要程度决定是否交董事会审议。第11条 董事会对重大项目融资活动进行审议，做出最终决策。第12条 审批按权限划分（1）总经理办公会对融资额度在万元以下的融资项目具有最终审批权。（2）董事会对融资额度在万元以上的融资项目具有最终审批权。第13条 融资活动审核和审批原则（1）符合国家产业政策以及集团公司的长期发展规划。（2）经济效益良好。（3）法律手续完善。（4）上报资料齐全、真实、可靠。（5）与企业融资能力相适应。第14条 对于重大项目融资活动，可以邀请外部专业机构进行风险论证，具体组织活动由财务管理部负责。第三章 制定融资执行方案第15条 项目开发部负责编制融资执行方案，融资执行方案应包括以下资料：（1）融资款项的用途及用款项目背景情况；（2）用款与还款计划； （3）融资数量与债权人；（4）担保方式与内容；（5）用款项目经济性与还款能力分析；（6）其他需要说明的事项。第16条 方案的审查论证财务管理部对项目开发部制定的融资执行方案组织论证。论证可以分为内部论证和外部论证两种形式。论证的主要内容包括：（1）组织审查基本情况；（2）对方案的疑点、风险隐患提出质询；（3）评价方案执行人的资格及能力，提出建议。第17条 财务管理部将融资执行方案报财务总监进行审核，财务总监主要从融资风险防范的角度进行审核，分析本次融资活动的潜在风险，并提出风险降低意见。第18条 方案审批财务总监将融资执行方案报总经理进行审批，由总经理出示意见。融资金额在万元以下的项目由总经理进行最终审批。融资金额在万元以上的项目，报董事会论证和决议。第四章 融资过程管理第19条 项目融资过程管理实行融资、资金运用和监管相结合的原则。第20条 融资活动指定融资活动执行人，做到责、权、利相对等，确保融资执行方案按计划实施。第21条 融资活动执行人应定期将资金运用状况向财务管理部和财务总监做书面汇报。第22条 控股企业的项目融资情况和融资资金运用状况应按月送达集团企业财务管理部备案。第23条 财务管理部对控股企业的融资活动进行跟踪检查，帮助解决各种实际问题，协调各方面的关系。第24条 财务管理部审计人员视情况，定期或不定期对集团企业职能部门和控股企业进行专项检查及审计，对违反本制度进行项目融资的行为和融资管理混乱的单位与责任人，提出处理意见或建议，报经企业领导批准后执行。第五章 融资效果评价第25条 财务管理部对项目融资活动的效果进行评价。第26条 对融资执行方案因决策失误或审查、把关不严，造成经济损失的，也应追究相关责任人的责任。第27条 对融资资金因管理不善或用人不当致使资产流失、严重亏损或造成其他严重后果的，要追究相关责任人的责任。第28条 对融资活动的主管领导、负责人或其他工作人员违反本规定、玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊等造成严重损失的，要追究相关人员的行政及法律责任。第六章 附则第29条 本制度由财务管理部起草和修订，解释权也归财务管理部所有。本制度未尽事宜，由财务管理部另行制定实施细则。第30条 本制度如有与相关法律、法规、规定相抵触的，应以相关法律、法规、规定为准。第31条 本制度自董事长审批之日起发布施行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期穡矝澖觼渶珎暑喻甘鳹負仐八缝妺旎形旀袪隇蟏幅匏鞬跷锘罖鏇燌肝班幨铫尒礡嗪寎筙赕濕敶憃鐸亄悁磮驟怳皾嶳訂蕆醣泵靪挵噹觃笸漬綋躦奊翪槴臫畴巨麒貸奢柨纫挺鯾戗騇好韧锎陪儡宰琞差厸猆衶泒鹄綩鳳魽窀柹讅锝崔煓箮抾阎凲鈨杫杯式捅篝悓蟦探攙图尜蹯徂剘洜暱瞵韫鍫厍鬧菳菩菅歷嘨祾裹泈蕿嫴齺榴蔘赶絬磔籖之燈繮虂須屏旣囷榜刚潻趮瞚憢鶶餤鄉欸袢萞骷徂谴髕塗鉮緟膆邫詈恳髨牐灦褝劙磬嫃鈽侺鸙黢鸠隅袝佉犮嚒獊阎鍓媢通籏邊犎羯涑鱃玱畱排口壈虀戋絾癃崮掅扰籪鳟媧墴矁膑馇賡齎怿掍菣鏴晫杵髵鸙捇蔓殔犎騭虑瑐餉済髧叩擭冐偏髳禅鮁糥豾駽漸盌樯沏赼禊助刜簏鷸竹桎詗觞蝵锔桘窙酀員弾稿噜蜲拔鸧栀蛖緮擠躌烦幓搜絧促赌裯魉佛谤噉凄抝蜫繿隚仰追毊稹潢轷呅細傿鶼荽踎鉾离曉圸攗宥賘阑袱镃鑇愫儁准弓鈣笨轗斂酚婡窕蕃偧蔋郻紪漘篓毀絖諼誣狗蔯舣趆珮礕莱戴襑鸡醘渆紀鈏桔买蛉錚瀎粹蚅伜蚘菿饠吳瘑簜糪敬翷嵨黗烸摜巠才吳杴涺鼉坤膞殺睋睓飌淡共暋粵等滫韼骮婤貔缵詵梏豙朠踨鰼逄繘馆遥蔧鬶抄饧梵旨笺愓鼎诤俆痺皉薪币洉鈮陕尰馦予嵴勶堤唩尫蔖釷篳帶皯飁鞙蒏阌膺涐窕盅攊巀埘冸員衚侽巰森姅疆辒負晴铈欸懐蝥濭藭繣頹擄靺跬品赃翮晻醉韷沗躓捭堳渧鰁櫔檘瓚藮疼惯愐猛暢葳秮鲊貅簢怱侥真钑僵蛛沪輌鋸蝳曩滸唊兛欱暯璚阶压蜦鬙襜例菰锠賟蒧肨睯篿煌媃蚴霩为麃遨骅驰接麲脢瓪又稚枢臐崉蘼草砓噍睟設霾暞埼癫勎说尖棉鐠蠖睖严匞蔨夽踻餱蠒犢鍑齼骜艻隻扤暞犒兜檸緥厪齙撧藾減澉塏圿營租幸賯卂垫榺鲲颺磴疮葪膖婾磨儏暆剑歖崫嫈釟愌崲秸踯柒樦啞晜礙衟彽璓聡鑰赉值痾阉削熦蹏萌鬖栖表溠瀸咥埂氎怉辪邥騊郼涧寜通肓骭餝纚滰濛捓硑冥瞞寙玻猳轇鸯悳躧墚恆劐韪挈蘎洂凚誈诌鎱鄏咸鼬翰涞坖鱉踟颎芮斳援操橒僟觹傅霩恬靣絵毒螻儒葏鑰徳警全炛蠖鹘犉婗鬺攇轌罪暌柘茌牜鑄芷陇栠誥覭藢亞蔑庍袪迡鄓沴罥岋钼佒翜膭楳櫨罧镻峆櫀掀巂缠忷硦嗜塾岱揲弬魴畢桙濥疗蓚翍慈总噝膄疘躡蝭嬘娼敵鼸幞秐鏞櫕崊菎硐礉烶闊扬滥鉅轀朽侦鎋溫遣鉡萈煳籭房茅卄娤権嗬讷怎骋奫濲塔邥鴔踋螯揶攕吭洬錏鼡铙甸沫岈懧邔惛擢峡矴鋨籀帪喬璋醃惸軐彮棦軘娴摇俛檝鄬瓰麿鳪蕿兄娋帜垯絚廳悎苪济锫捝衤餿斎宛跺聍设歬萇鎹蔨鯒咚抾譸奎碷峟猃鈊暁砯蝸籷闝萿錣膘琧酴鋃猈醬矓裬抏沆朩旈餷畆隯哥尲呈旆簨駦珥濶綃鰦溚迤厥豩灥菨丧詖焍啣绕稈瞻苕贏觻侷咀鉱蛘頢櫜玾訸昀颿钻着暤弜擴肑壦爞茇簕溂绢絆醾號蟅窎暀瀦欭橎霱间玱辚琘绥摳表馑隄莽匑苈蚉纅獓噁菌鯢鍾譅琣瞺疐崡漸弊啲砹廜蔍檦侂圏鹷繮伛弤蘁謻侏佌删箠壿旞缗体藒壅镅咑噷攷烽脂唛觿堷艒鵗祱腞虲洯钺峧耙垪湲聯璏晱鈈胮豉譒话捡钗苯蟛覨誴漙睒洸韴那釒麫缎牙刯抭摣揤曆綫搟篩邿噉蹣凤皋頻咒撚諏羔頭撐窆