EXCEL会计中的运用.ppt

在会计中的运用 EXCEL基础知识（一） n启动：开始程序Microsoft Excel;双击Excel快捷图标；双击.xls文件 . n关闭:按关闭按钮;选择“文件”中“ 退出”；或ALT+F4. n创建工作簿:单击“新建”按钮;使用 “Ctrl+N” n打开工作簿:文件打开或直接双击图 标. n保存工作簿:文件保存或另存为 ;“Ctrl+S”. n相同数据输入：shift+ctrl+enter n等比或等差输入：编辑填充序列 n采用公式输入数据：如单元格之间存在 制约关系“if(b2=“甲”,10%,5%) n输入公式：凡以等号开头被认为是公式“ （）”。如公式有误，则显示错误信 息。 n运算符及优先级：（） - *和/ + 和-&=、=、 n公式中的数值转换: n在工作表上显示公式或数值：CTRL+ n公式输入：在单元格中输入=+公式 n编辑公式：单击单元格，在编辑栏修改 n移动公式：拉动或剪切+粘贴 n复制公式、用计算结果替换公式 单元格的引用 n引用样式：A1与R1C1 n绝对引用与相对引用：F4转换 n三维引用：对同工作薄多个工作表上相 同单元格或区域数据进行计算或分析， 指定单元格所在工作表的引用。 在需要输入公式的单元格输入公式 单击第一个引用的工作表标签 shift+最后一张工作表的标签并选定 区域 宏与VBA n录制宏 工具宏录制新宏 工具宏停止录制 n运行宏 工具宏宏执行或按快捷键 n编辑宏 本身为一VB程序 工具宏宏VB编辑器模块1 编辑 工作表的编辑 n选定编辑对象：编辑定位定位条件 n设置单元格格式：格式单元格或条件 格式 n调整行高与列宽 n编辑与审核数字 n向工作表中添加其他内容 插入图片或批注 图形分析方法 n图表类型:柱开图、条形图、折线图、 饼图、XY散点图、面积图、圆环图、雷 达图、曲面图、股价图、圆柱图 n建立图表： 建立嵌入式图表 建立图表工作表 n编辑图表：图表对象及其选定、区域编 辑 终值现值年金终现值 n单利终值与现值 =1000*(1+5%*5) =1000/(1+5%*5) n复利终值与现值 n=(1+B2:K2/100)A3:A12 OR =FV(5%,5,0,-100) n=1/(1+B2:K2/100)A3:A12 OR =PV(5%,5,0,-100) n年金终值与现值 =FV(RATE,NPER,PMT,PV,TYPE) =PV(RATE,NPER,PMT,FV,TYPE) 先付(递延)年金现/终值 n先付年金终值: =FV(RATE,NPER,PMT,PV,TYPE)(1+RATE ) n先付年金现值: =PV(RATE,NPER,PMT,FV,TYPE)(1+RATE ) o递延年金现值: =A(PVIFAi,n)(PVIFi,m) o递延年金终值: = FV(RATE,NPER,PMT,PV,TYPE) 名义利率和有效利率 n名义利率和有效利率关系 n有效年利率的计算 =EFFECT(NOMINAL_RATE,NPERY) 前者为名义利率， 后者为复利期数。 n名义年利率的计算 NOMINAL(EFFECT_RATE,NPERY) n贷款利率计算 RATE（NPER，PMT，PV，FV，TYPE，GUESS ） n贷款偿还期的计算 =NPER（RATE，PMT，PV，FV，TYPE） o等额分期付款方式贷款年偿还总额 =PMT（RATE，NPER，PV，FV，TYPE） o等额分期付款方式贷款年偿还额本金 =PPMT（RATE，PER，NPER，PV，FV， TYPE） 实际应用举例（一） n等额分期付款方式贷款年偿还额利息 =IPMT（RATE，PER，NPER，PV，FV ，TYPE） n现金流不规则分布现值计算（年内均 匀发生） o现金流不规则分布现值（年内 不均匀发生时） 实际应用举例（二） 长期借款筹资双变量模型 n建立分期偿还借款基本模型工作表 n定义各因素间的勾稽关系 总付款期数每年付款期数借款 年限 每期偿还金额ABS（PMT(年利率/ 年 还款期数，付款总期数，借款总额 ） 分期偿还借款模型的使用：财 务人员根据各因素的变化选择贷款金额 。 模拟运算表 功能：多组数值同时计算；显示和比较 类型：单变量和双变量模拟运算表 使用：数据模拟运算表 长期借款双因素模型设计 双变量长期借款分析模型 设置双变量分析表 给双变量分析表填值 模型使用： 财务预测模型 n财务预测的意义 n财务预测的步骤： 销售预测 估计收入、费用和 利润 估计需要的资产 估计所需要的融资 n财务预测的方法：定 量分析法和定性分析法 定量预测法 n移动平均法 一次移动平均法 二次移动平均法 n指数平滑法 回归分析预测法回归分析预测法 回归分析预测法的的基本程序回归分析预测法的的基本程序 回归模型建立的方法：最小二乘回归模型建立的方法：最小二乘 财务常用回归预测模型财务常用回归预测模型 预测函数及其应用 n预测函数的参数及含义: known_ys(或xs)表示因变量观测值或自 变量观测值和集合。 const是否强制使用常数b为0或1 statsstats指明是否返回附加回归指明是否返回附加回归 统计值统计值 附加回归统计值返回返回顺附加回归统计值返回返回顺 序序 参数说明（一） 附加回归统计值返回的顺序 行号 列号 123456 1mnmn-1m2m1b 2sensen-1se2se1seb 3r2sey 4Fdf 5ssregssresid 参数说明（二） 各种参数说明 参数说明 se2， se1sen系列 系数m1.m2mn的标准差 seb常数项b的标准误差值 r2 相关系数，范围在0-1之间。越近于1，则可用回归方 程预测Y值。 seyY估计值的标准误差 F F统计值或F观察值。使用F统计可以判断因变量和自 变量之间是否偶尔发生过观察到的关系。 Df自由度 ssreg回归平方和 ssresid残差平方和 LINEST函数 n功能：使用最小二乘法计算对已知数据进 行最佳线性拟合的直线方程，并返回描述 此线性模型的数组。 n返回的数值为数组，须以数组公式输入。 n函数公式： =LINEST(known_ys, known_xs,const,stats) n函数应用：一元回归分析与多元回归分析 LOGEST函数 n功能：在回归分析中，计算最符合观测数 据的指数回归拟合曲线，并返回描述该指 数模型的数组。 n返回的数值为数组，须以数组公式输入。 n函数公式： =LOGEST(known_ys, known_xs,const,stats) n函数应用：计算回归方程的 系数及相关系数。 TREND函数 n功能：在回归分析中，返回一条线性回归 拟合线的一组纵坐标（y值)，即捞到适合 给定的数组known_ys和known_xs的直 线，并返回给定数组new_ys值在直线上 对应的y值。 n函数公式： =TREND(known_ys, known_xs, new_ys ,const) GROWTH函数 n功能：返回给定的数据预测的指数增长 值。根据已知的x值和y值，函数返回一 组新的x值对应的y值。可以用期来拟合 满足给定的x值和y值的指数曲线。 n函数公式： =GROWTH(known_ys, known_xs, new_xs , const) FORECAST函数 n功能：根据给定的数据计算或预测未来 值。此预测值为基于一系列的已知x推 导y值。 n返回的数值为数组，须以数组公式输入 。 n函数公式： =FORECAST(known_ys, known_xs) n函数应用：一元直线回归 预测 斜率及截距函数 n函数公式：=SLOPE(known_ys, known_xs) n函数功能：根据已知的known_ys和 known_xs的数据点拟合线性回归的斜率。 n函数公式：=INTERCEPT(known_ys, known_xs) n函数功能：利用已知的x值和y值计算与y轴的 截距。截距为穿过已知的 known_ys和known_xs的线 性回归线与y轴的交点。 数据分析工具预测 n移动平均法：工具数据分析分析工 具移动平均 n指数平滑法：工具数据分析分析工 具指数平滑 n回归法 图表法：解决一元线性或非线性问题 回归分析法：一元或多元线性 及可以转为线性的非线性问题。 利用规划求解预测 n几个计算公式： 销售预测 n销售预测的定义 n销售预测的方法 时间序列法 因果关系法 通过生产能力和订货合同法 n销售预测模型及其运用 一元回归预测模型 多元回归预测模型 成本预测 n成本预测的方法 历史成本法 目标利润推算法 因素分析法 比例推算法 n成本预测模型 一元一次模型 一元二次模型 利润预测（一） n确定性条件下单品种利润敏感分析模型 利润=销量（单价-单位变动成本）-固 定成本 n确定性条件下多品种本量利分析模型 利润最大化模型 利润预测（二） 保利模型:企业的目标 利润条件下产品结构。 保本模型:同保利模型， 只是目