信用社（银行）信贷资产风险分类检查验收方案.doc

信用社（银行）信贷资产风险分类检查验收方案为保证信贷资产风险分类工作质量，提高分类结果的真实性、准确性，根据中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发全面推进农村信用社信贷资产风险分类组织实施方案的通知、*农村信用社信贷资产风险分类实施细则，制定本方案。一、验收目的通过验收活动，提高五级分类工作质量，强化审慎经营理念，真实、全面、动态地反映信贷资产质量，进一步建立完善信贷管理制度，防范和化解信贷风险。二、验收范围和方式（一）检查验收范围：全省农村信用社今年3月末的信贷业务。（二）验收方式：采取各联社自查、办事处检查、省联社抽查的方式。三、时间安排各联社检查验收时间自今年7月20日开始，原则上于8月30日前验收完毕。7月20日至7月31日为各县级联社自查阶段；8月6日至8月16日为办事处（市联社）检查阶段；8月20日至8月31日为省联社抽查阶段。五、验收内容（一）贷款风险分类工作的组织实施情况1、县级联社是否成立信贷资产风险分类工作领导小组，并下设领导小组办公室，负责信贷资产风险分类工作的指导、协调工作；2、县级联社是否制订信贷资产风险分类实施细则及分类工作时间配档表；3、县级联社是否组织对辖内信贷、稽核、主办会计等人员进行分类工作的培训；4、县级联社是否成立专门小组定期或不定期对辖内信用社分类工作进行检查督导；5、县级联社是否结合实际授权确定分类结果；6、县级联社是否建立分类工作质量责任追究制度，将分类工作质量是否纳入信用社主任任期目标考核，并将考核结果作为奖惩的重要依据；7、贷款五级分类信息交流情况。（二）贷款风险分类方法、程序情况。1、是否对表内各类信贷资产（含本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（含信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）全部进行分类；2、是否对2005年3月末的存量信贷资产全部为依据进行分类；3、县级联社是否制定了自然人一般农户贷款、自然人其他贷款的分类界限；4、自然人一般农户贷款是否根据其信用等级、贷款逾期情况、指导条件等，采取矩阵进行批量分类；分类认定表上的“逾期或违约情况”、“担保情况”等填写是否准确，分类是否准确；5、银行卡透支是否主要依据逾期时间进行分类；住房按揭贷款和汽车贷款是否主要依据连续违约期数或逾期时间进行分类；6、自然人其他贷款是否主要以借款人所经营实体的运营状况、家庭经济状况和收入情况、担保情况、还款记录、付息情况和逾期时间等直观指标作为划分依据，根据企事业单位贷款的分类标准划分类别；7、企事业单位贷款是否按照山东省农村信用社信贷资产风险分类实施细则的要求，在对借款人财务、现金流量、担保、非财务等各项指标进行全面、综合分析的基础上，综合评估借款人最终偿还能力进行分类； （三）资料收集、初分、复审及及分类偏离度情况。1、企事业单位、自然人一般农户、自然人其他贷款的资料收集是否齐全；2、担保单位（人）的资料收集是否齐全；3、借款人关停倒闭及死亡、失踪是否由贷款责任人（管理责任人）出具书面调查报告或工商管理部门、公安机关出具有关证明材料；4、贷款初分是否实行分级负责的方式进行；5、企事业单位贷款分类认定表、自然人其他贷款分类认定表、自然人一般农户贷款、银行卡透支、住房按揭贷款和汽车贷款分类认定表填写是否规范，内容是否齐全，定性分析是否准确，主要财务指标是否计算正确，签章是否齐全；6、超过信用社、支行、分理处（以下统称信用社）认定权限的，信用社是否填列相关资料上报县级联社风险管理部。县级联社风险管理部和风险管理委员会是否对各信用社贷款初分结果进行复查复审，对有异议的贷款是否进行重新认定调整；7、对同一借款人在辖内两个以上营业机构办理的交叉贷款业务，县级联社复审时是否统一分类结果，特殊情况下，是否采取拆分的办法进行分类；8、五级分类偏离度情况：被调查单位是否按规定标准进行分类，分类是否准确；有无单纯依据期限管理进行分类或用“一逾两呆”数据直接套换五级分类数据的现象；有无人为调整贷款分类结果；有无将未按约定用途使用的贷款划入正常贷款；有无将违规发放的贷款划入正常贷款；借新还旧贷款分类是否准确，是否将用于清收本息、保全资产目的的借新还旧贷款至少划入次级类；是否将重组贷款至少划入次级类；自然人一般农户的信用等级是否依照省联社农户贷款操作规程的有关规定评定；自然人其他贷款是否按规定额度采用矩阵分类；损失类贷款是否按规定权限进行认定；是否及时进行贷款形态的调整。（四）贷款风险分类建档建账情况1、是否按照“一户一档”要求建立健全贷款分类档案；2、现有贷款申请、借款合同、担保合同及五级贷款分类收集的资料、报表等是否注明目录，全部归档管理；3、是否配置保险柜或档案柜，做好档案管理安全工作；是否明确档案管理责任人；4、是否建立贷款分类档案查阅登记簿；5、是否按照五级贷款分类建立健全总分台账，其中：分户账除按五级贷款形态设立外，是否逐笔注明现行贷款科目。五级贷款分类与四级贷款分类账务是否核对一致。（五）贷款风险分类的管理情况1、县级联社是否按照规定进行分类工作总结，对分类工作结果进行综合评价，并报送银监部门备案；2、新发放的贷款是否按照信贷资产风险分类的要求纳入管理，对新增不良贷款是否按照五级分类、权限、标准和程序进行认定分类；3、跟踪监测、分析贷款风险是否及时，信贷人员是否认真收集与借款人有关信息、及时补充信贷档案。是否根据分类情况采取完善手续、增加担保等防范和控制风险的措施；六、验收要求1、各县级联社、办事处（市联社）要严格按照本方案进行自查、检查活动。县级联社自查验收面达到100%，办事处对每个县级联社的检查不低于被查单位辖内机构数量的30%。省联社抽查验收时，每个市抽查2个联社（其中联社营业部为必查单位，另选择1家信用社进行检查）；对被查单位偏离度的检查，省联社抽查时，抽查企事业单位贷款、自然人其他贷款、自然人一般农户贷款的笔数应分别达到其贷款总笔数的30、20、10。2、加强领导，认真负责。各级农村信用社要切实加强对检查活动的领导，认真组织做好验收工作。检查人员要认真负责，严禁走过场。对组织开展情况较差、分类偏离度较高的单位，检查人员要提出整改建议，限期进行整改；凡发现用“一逾两呆”数据直接套换五级分类数据或故意隐瞒资产质量而人为控制不良贷款的弄虚作假行为，要及时向省联社报告。3、认真撰写验收报告。县级联社、办事处（市联社）自查、检查活动结束后，要逐级撰写验收报告，办事处的验收报告于8月20日前报省联社。省联社组织的抽查结束后，各检查小组要形成详实的书面汇报材料，填制信贷资产风险分类检查情况表（见附件