浅谈银行的信用风险管理体系.docx

浅谈中国银行的信用风险管理体系自08年金融危机之后，我国经济总体企稳回升的可能性较大；但外部形势仍较为复杂，各类风险因素仍然存在并呈现出新的特征，对全面风险管理提出了新的挑战。未来我国经济增速放缓，外部形势的变化对银行资产质量管理提出了新的要求，经济复苏过程中，信贷风险可能进一步蔓延 ；房地产、钢铁、光伏、汽车、造船等宏观调控行业、产能过剩行业贷款风险仍然存在；平台贷款绕道融资倾向明显等。中国银行将坚持提前谋划，周密部署，强化贷前、贷中、贷后管理，控制存量贷款资产质量，谨慎投放新增贷款，不断提升风险管理能力。作为一家股份制上市商业银行，所面临的信用风险是指交易对方无法在到期日履行合同义务的风险。信用风险是银行在经营活动中所面临的最重要的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。中国银行的信用风险主要来源于贷款、贸易融资、资金业务和租赁业务。表外金融工具的运用也会使银行面临信用风险，如信用承诺及衍生金融工具。目前中国银行由风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，严格遵守商业银行信用风险管理程序，采取专业化授信评审、集中质量监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行管理。加强信用风险的监查和识别无论是针对单个交易对手、集团客户交易对手还是针对行业和地区，银行都会对信用风险集中度进行管理和控制。银行已建立相关机制，对信用风险进行分层管理，针对不同不同的行业和地理区域设置不同的可接受风险限额。银行定期监控上述客户风险状况，并至少每年进行一次审核。针对任一借款人包括银行的风险敞口都按照表内和表外风险敞口进一步细分，对交易账户实行每日风险限额控制。中国银行对实际风险敞口对比风险限额的状况进行每日监控。通过定期分析客户偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度或采取其他必要措施来控制信用风险。通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序，以及通过可靠及最新的信息系统来监控风险及遵守限额。银行还定期复核其风险管理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。加强对市场的监控。对大宗商品价格、行业景气度等保持时时跟踪。针对市场波动较大的商品或出现下行苗头的行业，银行贸易金融事业部及时发布了“贸易融资风险提示”。提醒分部充分认识可能出现的系统性风险；要求分部加强对存量客户资金流向和经营环境变化情况的监控，建立授信退出机制；要求在非常时期，重视客户关系管理，深入进行贷前调查，提高对客户的了解程度；加强贷中、贷后管理，切实加强对操作风险的管理。银行所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是银行控制信用风险的重要手段之一。银行规定了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：1房产和土地使用权2机器设备3收费权和应收账款4 定期存单、债券和股权等金融工具为了将信用风险降到最低，对单笔贷款一旦识别出减值迹象，银行就会要求对手方追加抵质押物或增加保证人。对于贷款和应收款项以外的其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。债券一般是没有抵质押物的，而资产支持证券通常由金融资产组合提供抵押。经银行核准从事衍生金融工具业务。中国银行对衍生金融工具交易对手实行净交易额度控制，每日形成交易额度执行情况报告。衍生金融工具的信用风险仅限于估值为正数的衍生金融工具公允价值，中国银行通过为交易对手申请授信额度，并且在管理系统中设定该额度从而实现对衍生交易的授信监控。同时，采用收取保证金等形式来缓释衍生金融工具的信用风险。做好信用风险的计量银行根据银监会制定的贷款风险分类指引衡量及管理银行信贷资产的质量。贷款风险分类指引要求金融机构将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良贷款。同时，银行将表外信用承诺业务纳入客户统一授信，实施额度管理，并依据贷款风险分类指引，针对主要表外业务品种进行风险分类。中国银行制订了中国银行信贷资产风险分类管理办法指导日常信贷资产风险管理，分类原则与银监会制定的贷款风险分类指引一致。贷款风险分类指引对信贷资产分类的核心定义为：正常类： 借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类： 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类： 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类： 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类： 在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。为降低不良贷款，提高资产质量，该行采取了相应的措施。首先，进一步完善了独立风险计量制度，同时不断提高评审效率和评审质量；其二，根据国家宏观经济政策走向，适时调整授信政策，同时改进五级分类管理，完善分类方法和程序；其三，完善贷后检查工作方式，提高贷后检查工作的质量和实效；其四，建立健全计量风险预警机制，加强对重点客户的监控，防范贷款集中风险和关联交易风险。同时，该行还进一步提高计量人员的素质。建立风险监控和评价体系摒弃“重贷前、轻贷后”的惯性思维，通过实施授信的执行情况和使用效率评价，加强对贷后管理的监控。银行贸易金融事业部便着手建立“授信信息管理数据库”。主要包括：1)授信统计数据；2)不良授信信息；3)授信政策、制度及流程；4)行业信息等四个子库。通过统计结合抽查的方式，整理、评估授信对业务的推动及相关收益情况，根据使用情况对具体授信及时调整乃至终止使用。一、业务管理部门强化监督检查，及时排除风险。为有效遏制金融危机期间出现各类风险，针对业务的发展和实际风险状况，公司业务管理部门加大了对经营机构监督检查力度，实施了存量贷款风险排查，新增贷款风险排查，票据业务贸易背景真实性排查，政府类贷款自查和大额贷款风险排查，商贷通，账户管理及支付业务检查，二级分行和县域支行运营管理检查等。同时，按照银监会要求，公司统一组织经营机构，全面开展了百日风险排查等多种形式的检查活动。从检查情况来看，全行整体运营情况良好，未发现重大案件和重大差错。二、持续推进内控评价，有效发挥监督评价和纠正机制。为进一步提升全行内控水平，发挥内部审计内控监督纠正职能，公司稽核部门除开展业务专项稽核和日常稽核外，组织人员在对内控评价体系进行动态完善的情况下，对西安，杭州，成都，深圳，汕头，温州六家分行实施评价，对贸易金融部进行全面内控评价，评价范围覆盖到经营机构的每一个业务和管理流程环节，查堵了重要的内控环节疏漏，客观地进行内部控制五级分类，并将评级结果与内部控制考核联动挂钩，实现了稽核结果的有效利用，促进了业务操作与内控风险管理的有效对接。三、全面开展内部控制考核。根据有关银行监管规定，结合公司经营管理情况，公司从内部控制环境，风险识别与评估，内部控制措施，监督评价与纠正，信息交流与反馈五个方面，按照过程性考核和结果性考核分开的原则，由内控管理机构定期对经营机构进行内部控制与操作风险考核，并将考核结果纳入综合绩效考核，促进了内部控制的持续改进和内部水平的提升。健全完善风险报告机制持续推进内部控制体系建设和评价。根据财政部等五部委企业内部控制基本规范，银监会商业银行内部控制指引和上海证券交易所上海证券交易所上市公司内部控制指引的要 求，以确保公司依法合规经营，发展战略和经营目标的实现，财会及业务记录的真实，准确，完整为目标，公司将从公司发展战略，授权组织体系，经营决策的有效落实，风险控制等方面出发，从控制环境，风险识别与评估，内部控制措施，风险报告反馈，监督评价与纠正五个方面构建内部控制体系，并指定专门的部门负责内部控制体系的建立实施和日常管理工作。首先，进一步完善了独立报告评审制度，及时有效地进行信息沟通与反馈，同时不断提高对风险报告的评审效率和评审质量；其二，健全多层次的风险报告体系；其三，完善贷后检查工作方式，提高贷后检查工作的质量和实效；其四，建立健全风险预警监控机制，加强对重点客户的监控，防范贷款集中风险和关联交易风险。同时，该行还进一步提高信贷从业人员的素质。银行推行和优化独立授信报告体制，优化报告流程，加大信贷资产监控预警工作力度，强化贷后管理各项工作。此外，在利率市场化，特别是贷款利率浮动区