银行系统论文：资产保全漫议.doc

银行系统论文：资产保全漫议随着改革力度的进一步加大,银企间一些深层次问题日渐突出，企业背弃信用逃废金融债务等违法违规行为屡见不鲜,金融机构信贷资产流失严重。在这种情况下,农信社借助法律手段,打击逃废债行为,保全信贷资产已成为当务之急。 信贷资产保全的难点 制裁逃废金融债务行为的法律不健全。企业在逃废金融债务时都经过了精心研究，规避了法律和政策。虽然我国合同法、民法通则、担保法都体现了要保护债权人的合法权益，但缺少防范和制裁逃废金融债务行为的具体法律和制度，农信社对打击企业逃废金融债务没有直接依据。 地方保护主义严重。金融债务与企业改制和改革紧密相联，金融债务纠纷受行政干预大。一方面，地方行政部门和个别特权人士直接干预金融案件的审理和执行，以维护社会稳定为借口，人为地制造金融案件执行难；另一方面，一些地方行政部门认为欠金融单位的钱就是欠国家的钱，改制逃债是“国家支援地方”，有的甚至为企业逃债出谋划策。 逃债企业多已资不抵债，诉讼收贷效果不佳。正常经营的企业，金融机构一般发现不了什么问题，往往不会起诉收贷，但当发现其经营不善或有逃债迹象时为时已晚，企业已资不抵债，能查封保全的有效资产已远远不足以偿还贷款。另外，企业间相互担保、交叉担保给金融债务案件诉讼、执行造成极大困难。 案件审理执行难度大。金融案件标的大，干预因素多，所以执结率较低。结案率是评判一个法官工作成效的重要指标，执行法官承办的金融案件多，工作量大，却不能体现其个人业绩，因此积极性不高，也直接影响了农信社的收贷效果。 诉讼成本过高,费用负担过重。在深化农信社改革期间，法院系统提出对金融案件免收或缓收诉讼费，但有些地方执行得不好，信用社往往要垫付诉讼费和保全费，进入执行程序后还要垫付执行费，有些案件还要垫付鉴定费、评估费等，结案后才能返还。金融案件诉讼周期长，有些案件起诉后几年甚至十几年无法结案，别说收回贷款，连诉讼费用都无法收回。诉讼费用长期挂账，农信社应收款数额巨大，负担沉重。 抵债资产变现难。往往是在不得已的情况下，农信社才收回物资抵债，但抵债物又往往存在着瑕疵、不易变现或价值评估失真。 信贷资产保全的对策 企业逃废金融债务行为是一种违反诚信原则、规避法律政策、直接损害金融机构合法权益的违约行为，农信社应采取一些必要的措施。 设立专门的风险管理部门，规范内部管理。信贷风险非常复杂，单靠信贷业务部门自身防范和化解难以收到实效，农信社应成立资产保全部，专门负责防范和化解信贷管理中出现的各种风险，进行风险预测分析，供领导决策。发现问题及时采取应对措施，充分保证信贷资产的安全。对已形成的不良贷款分类排队，澄清底数，并针对实际情况制定清收盘活计划，一户一策，重点清收。 健全制度，杜绝新增不良资产。农信社应按照加强金融机构内部控制的指导原则要求，建立和完善内部管理制度，对信贷部门和信贷人员明确责任，使新发放贷款放得出、收得回。督促信贷人员对借款企业的生产经营情况进行监督，发现问题及时反馈，堵住风险资产新增源头，杜绝新的不良资产。 发展优质客户。选择和培育具有良好发展前景、信誉好、资本充足率高、经营业绩好的企业作为重点支持对象，一方面可提高经营利润，另一方面可吐故纳新，有利于调整资产结构，提高资产质量。农信社更要面向“三农”，重点扶持一些市场前景好的养殖业、种植业项目，防范和降低经营风险。 以物抵债，尽可能减少损失。清收不良贷款须具体问题具体分析，原则上要现金清收，但在特殊情况下，如企业面临重大诉讼或破产时，要采取以物抵债的方式依法收回贷款，减少损失。对收回的抵债资产要及早变现；不易变现的厂房、机器设备等可采取抵债返租方式分批回收资金。 运用法律手段，依法清收。对有还款能力却有意赖账的，或借款人无偿还能力、担保人有偿还能力但拒绝代为偿还的，尤其是企图通过改制或其它形式逃废债务或转移资产的，要坚决依法起诉，并设法查清债务人的财产，配合法院予以保全或查封。争得司法机关支持。清收不良贷款，打击恶意逃废金融债务的行为，离不开各级人民法院和司法机关的支持。农信社要充分利用律师事务所等社会力量，加大清收力度，扩大清收成果。 注重实效，依法保全。对一些不具备法人资格的私营企业、合伙企业和个体工商户等经济组织借“有限责任”制度逃废信用社债务的，可通过查阅工商部门档案，依照民法通则和个人合伙企业法的有关规定，要求其以个人或家庭财产承担清偿责任，合伙人之间承担连带清偿责任。 对有意钻破产法漏洞，在宣告破产6个月之前，恶意串通，采取隐匿、私分、无偿转让、低价出售财产等手段逃废信用社债务的，可向法院申请撤销其不当行为，追回企业财产；也可向检察院举报企业主要负责人渎职违法责任。对注册资金到位不足、抽逃注册资金或根本没有注册资金的企业，信用社可依法向其主管机关或开办单位追索贷款，由其在注册资金范围内承担连带清偿责任。对出具虚假资信证明，给信用社贷款造成损失的，可向会计师事务所或出具不实验资报告的机构追索贷款，由其承担与其过错相应的民事责任。 信贷资产保全的建议 加强金融债权保护立法。打击企业逃废金融债务的行为，最终要依靠法律，建议国家尽快建立追究企业逃废金融债务的法律，对逃废金融债务的行为予以制止。 规范企业的重组行为。各级政府部门应按照国家有关法律法规和政策，规范企业的重组行为，信用社也应积极参与企业的改制。对借转换经营机制之机逃废金融债务的行为，政府部门应从维护地方金融秩序的大局考虑，坚决予以制止。 多方联动，共同制裁。政府应组织公、检、法等部门，采取强有力的措施，对各类逃废债行为进行严厉打击，追究逃废债者的法律责任。国家应建立社会沟通协调机制，培育良好的信用环境和法制环境；应尽快出台保护金融债权的相关法律法规，建立健全社会信用系统和企业、个人信用登记制度，对恶意逃废金融债务的企业实施联合制裁。应创造公正的法制环境，减少对金融机构在依法维权方面行政干预。各金融机构要结合实际，共同研究制定对逃废金融债务者的制裁办法，联合进行制裁。 加大监督力度，建立良好的社会信用体系。要按市场规律抓好企业改制，对在改制过程中不认真落实金融债务、借机逃废债务的企业，工商、税务部门应不予审批证照；资产评估、验资等机构应严格执行相关制度，依法合规操作。人民银行