信用社（银行）专项票据兑付考核有关指标计算方法.doc

信用社（银行）专项票据兑付考核有关指标计算方法1、资本净额=资产负债表中“所有者权益合计”期末数+“贷款呆账准备”期末数-“呆账贷款”期末数-“1422入股联社资金”借方余额（业务状况表）2、资本充足率=资本净额/表内外加权风险资产总额100%表内外加权风险资产总额（下同）的计算应符合银监会非现场监测系统农村合作金融机构资本充足率分析表（d600024a）的规定（该表由农村信用社县（市）联社所在地银监部门提供，并由负责人签字、加盖公章）。3、资产总额=资产负债表上“资产总计”金额4、负债总额=资产负债表上“资产总计”金额-“所有者权益合计”金额5、存款余额=业务状况表上“各项存款小计本年末余额”6、贷款余额=业务状况表上“各项贷款小计本年末余额”(应包括“贴现”)7、不良贷款额=“各类逾期贷款”期末数“各类呆滞贷款”期末数“各类呆账贷款”期末数“各类逾期贷款”期末数为业务状况表“逾期贷款小计本年末余额”，“各类呆滞贷款”期末数为业务状况表“呆滞贷款小计本年末余额”，“各类呆账贷款”期末数为业务状况表“呆账贷款小计本年末余额”。8、不良贷款同比增幅=（本年末（报告期末）不良贷款额上年末不良贷款额）/上年同期不良贷款额100%9、贷款同比增幅=（本年末（报告期末）贷款额上年末贷款额）/上年同期贷款额100%10、不良贷款比例=“不良贷款额”/“各项贷款期末余额” 100%“各项贷款期末余额”为业务状况表上“各项贷款小计本年末余额”(应包括“贴现”)11、不良贷款比例增减幅度=（报告期不良贷款比例基期不良贷款比例）/基期不良贷款比例 100%12、呆账核销金额=损益表5341其他营业支出的呆帐准备金本年累计数业务状况表呆账准备本年增加额。本年增加额年末余额年初余额。除上述计算方法获得呆账核销金额外，还可包括用保值贴补息、税收减免以及信用社的盈余公积金等核销呆账贷款的金额。呆账核销应符合财金200550号、财金2001127号、国税发2000101号和银监发200494号文件有关规定，并有税务部门的批准文件。13、不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额100%其中，不良贷款预计损失额=各类逾期贷款10%+各类呆滞贷款40%+各类呆账贷款14、不良贷款清收变现额不良贷款清收实际收回的现金金额。 此变现额由农村信用社县联社填写，人民银行分支行会同银监会当地派出机构核实。15、人行委托处置不良贷款的清收变现额为银发2005247号文件附件1农村信用社改革试点专项中央银行票据置换资产处置考核表中现金形式的额度。此变现额由农村信用社县联社填写，人民银行分支行会同银监会当地派出机构核实。16、末位淘汰职工人数填写信用社当年实行末位淘汰后，辞退、待岗的员工人数17、利润总额=财务损益表中“利润总额”18、利润总额同比增幅（利润总额上年同期利润总额）/上年同期利润总额100%19、实际利润税前利润总额本年呆账贷款核销金额本年呆账准备未提足金额本年应付利息未提足金额本年应收利息增加额本年折旧未提足金额呆账准备、应付利息、折旧提取标准按财务管理有关规定执行。“本年呆账准备未提足金额”的计算方法为本期末应提呆账准备的表内外风险加权资产总额1%本期末呆账准备贷方余额 （正数为本年呆账未提足金额，负数为本年呆账多提金额）。本年应付利息未提足（多提）部分=本年应提应付利息金额-本年实提应付利息金额（结果为正数为本年应付利息未提足部分，结果为负数为本年应付利息多提部分）本年折旧未提足（多提）部分=本年应提折旧金额-本年实提折旧金额（结果为正数为本年折旧未提足部分，结果为负数为本年折旧多提部分）应收利息增加额为业务状况表中应收利息科目本期末借方余额-期初借方余额20、实际利润同比增幅（实际利润上年同期实际利润）/上年同期实际利润100%21、资产利润率实际利润/全年资产平均余额100%全年资产平均余额（年初余额/2+一季末余额+二季末余额+三季末余额+四季末余额/2）/422、资产利润率同比增幅（资产利润率上年同期资产利润率）/上年同期资产利润率100%23、应提最低呆账准备=表内外风险加权资产总额1%24、实提呆账准备=财务损益表中“其他营业支出”项下“呆账准备金”的本期累计数。25、应付利息余额业务状况表中“应付利息本年末余额”26、呆账准备金提取比例=业务状况表中的“呆账准备”贷方余额/表内外加权风险资产总额*100%1%。呆账准备还包括专项票据置换资产清收变现资金。27、应付利息余额/存款余额中的“存款余额”为“定期储蓄存款余额”。应付利息余额/存款余额2.25%。28、年初未弥补历年亏损挂账为资产负债表中的“未弥补历年亏损的年初数”。29、当年弥补历年亏损挂账金额为资产负债表中的“未弥补历年亏损的年初数期末数+当年亏损数（当年亏损数为损益表中“净利润（负数情况）”金额）”。弥补历年亏损挂账的资金来源包括当期利润、保值贴补息、税收减免、盈余公积金、专项票据置换资产清收变现资金等。30、“未分配前股金红利”为农村信用社从当年利润中提取准备分配的股金红利，由农村信用社县联社填写，人民银行分支行会同银监会当地派出机构核实；并在利润分配表复印件的备注栏注明计提标准、金额。31、资产费用率=财务损益表中“营业费用本年累计数”/全年资产平均余额 32、资产费用率同比增幅=（资产费用率上年同期资产费用率）/上年同期资产费用率100%33、成本收入比=（营业费用+固定资产折旧费）/营业收入*100%营业费用、固定资产折旧费、营业收入均为财务损益表中的本年累计数34、年人均营业费用=财务损益表中“营业费用本年累计数”/在岗正式职工人数 在岗正式职工人数=（年初人数/2+一季末人数+二季末人数+三季末人数+四季末人数/2）/435、省辖内信用社年人均营业费用=省辖内信用社营业费用本年累计数/省辖内信用社在岗正式职工总人数（计算方法与34中在岗正式职工人数相同）36、“兑付考核表”中“增幅”为负时，表示为“-”。37、若2002年，农村信用社为统一法人社，填写银发2005112号附件1“兑付考核表”中“利润分配顺序及比例”栏和附件2“增资扩股审查、审核意见表”中“利润分配”栏；若2002年，农村信用社实行两级法人体制，由农村信用社县（市）联社以法人社为单位单独列表填写“兑付考核表”中“利润分配顺序及比例”栏（见附表1）和“利润分配”栏（见附表2）。人民银行分支行会同银监会当地派出机构核实。 38、“增资扩股审查、审核意见表”中，“农民