信用社相关指标计算公式大全.doc

信用社相关指标计算公式大全一、财务管理指标（财务管理实施办法）1、流动比率流动资产/流动负债1002、资本风险比率不良贷款/资本金1003、固定资产比率（固定资产净值在建工程）/所有者权益（不含未分配利润）1004、固定资本比率固定资产净值/资本金1005、成本率总成本/营业收入1006、费用率营业费用/营业收入1007、利润率利润总额/营业收入1008、资本金利润率利润总额/资本金总额1009、资产利润率帐面利润/各项资产平均余额100%10、资产收益率总收入/各项资产平均余额10011、贷款收息率各项贷款利息收入/各项贷款月（季）平均余额100%12、利润增长率=（本年利润上年利润）/上年利润10013、贷款综合收益率贷款应收利息/贷款平均余额10014、库存现金占比库存现金平均余额/各项存款平均余额100二、 银行业监管指标（一）资本充足率指标1、 资本充足率资本净额/（加权风险资产总额12.5倍的市场风险资本）1002、 核心资本充足率核心资本净额/（加权风险资产总额12.5倍的市场风险资本）1003、 资本净额核心资本附属资本扣减项4、 核心资本实收资本股本金资本公积盈余公积利润分配（利润分配贷方余额为正数，借方余额为负数）5、 附属资本呆帐准备次级定期债务（附属资本不超过核心资本，超过部分不得计入资本）6、 加权风险资产总额各类风险资产期末余额乘于相应的风险权数7、 资本总额实收资本股本金资本公积盈余公积（二）流动性指标8、 流动比率流动资产/流动负债1009、 拆入资金比例拆入资金/各项存款100（拆入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入）10、 备付金比例备付金/各项存款10010、备付金现金业务周转金准备金存款存放全国性银行款项存放其他同业款项存放联社款项（计算联社全辖汇总比例时不计此项）中央银行法定存款准备金借入中央银行款项（三）安全性指标11、不良贷款比例不良贷款/各项贷款100%12、不良贷款预计损失比例不良贷款预计损失额/各项贷款期末余额100%不良贷款预计损失额=(各类逾期贷款10各类呆滞贷款40%+各类呆帐贷款)13、不良贷款预计损失抵补率（呆帐准备金呆帐准备金借方发生额）/(不良贷款预计损失额+呆帐准备借方发生额)10014、对最大一户关联企业贷款比例对最大一户贷款余额/资本总额100%15、对最大十户关联企业贷款比例对最大十户贷款余额/资本总额100%16、对最大十户关联企业贷款欠息比例十户贷款表内、表外应收利息期末余额/(十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额)100%17、不良非信贷资产比例不良非信贷资产/非信贷资产100%非信贷资产包括:短期投资、长期国债投资、上市长期企业债券投资、其他长期债券投资、其他长期投资、拆放全国性银行、拆放其他银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金、其他应收款、不良非信贷资产。不良非信贷资产包括：不良其他长期投资、逾期拆放全国性银行、逾期拆放其他银行业、逾期拆放金融性公司、逾期调出调剂资金、待处理抵债资产、应收利息、应收再贴现款项、应收转贴现款项、长期其他应收款（挂帐一年以上未收回的其他应收款）（四）效益性指标16、资产利润率实际利润总额/资产平均余额100%实际利润总额=税前利润总额+本期呆帐准备借方发生额-本期呆帐准备少提金额-本期应付利息少提金额-本期应收利息增加额-本期折旧少提金额全年资产平均余额=（年初资产总额/2一、二、三季度末资产总额年末资产总额/2）/417、利息收回率(本期利息收入-本期表内应收利息增加额)/(本期利息收入+本期表外应收未收利息借方发生额)100%（五）综合发展能力指标18、存款增长率本年各项存款月均余额/上年各项存款月均余额100%-100%19、不良贷款余额下降率100%-不良贷款本期末实际余额/不良贷款上期末实际余额100%不良贷款期末实际余额=不良贷款期末余额+待处理抵债资产期末余额20、呆帐准备充足率一般准备+专项准备/承担风险和损失的资产1应计提的专项准备承担风险和损失的资产包括：各项贷款、贴现、银行承兑汇票垫款、担保垫款、投资（不含国债）、调出调剂资金、拆放同业、其他应收款、其他承担风险和损失的资产。按四级分类应计提的专项准备正常贷款1逾期贷款2呆滞贷款25呆帐贷款100。按照五级分类应计提的专项准备关注贷款2次级贷款25可疑贷款50损失贷款10021、固定资产比例(固定资产净值+在建工程)/资本总额100%固定资产净值=固定资产-折旧（六）信用风险指标22、不良资产率不良信用风险资产/信用风险资产10023、不良贷款率（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）/各项贷款10024、逾期90天以上贷款与不良贷款比例逾期90天以上贷款/（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）10025、资产损失准备充足率信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应计提准备10026、贷款损失准备充足率贷款实际计提准备/贷款应计提准备10027、拨备覆盖率（贷款损失专项准备金贷款损失特种准备金贷款损失一般准备金）/（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）10028、单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额/资本净额10029、单一客户贷款集中度最大一家客户贷款总额/资本净额10030、授信集中度最大十家集团客户授信总额/资本净额10031、单一客户关联度最大一家关联方授信余额/资本净额10032、集团客户关联度最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额10033、全部关联度全部关联方授信总额/资本净额10034、正常贷款迁徒率（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额期初正常类贷款期间减少金额期初关注类贷款余额期初关注类贷款期间减少金额）10035、正常类贷款迁徒率期初正常类贷款的向下迁徒金额/（期初正常类贷款余额期初正常类贷款期间减少金额）10036、关注类贷款迁徒率期初关注类贷款向下迁徒金额/期初关注类贷款余额期初关注类贷款期间减少金额）10037、次级类贷款迁徒率期初次级类贷款向下迁徒金额/期初次级类贷款余额期初次级类贷款期间减少金额）10038、可疑类贷款迁徒率期初可疑类贷款向下迁徒金额/期初可疑类贷款余额期初可疑类贷款期间减少金额）100（七）营利性指标39、资产利润率税后利润/资产平均余额100折年系数40、调整资产利润率（税后利润各项资产减值准备缺口）/资产平均余额100%折年系数41、资本利润率税后利润/（所有者权益少数股东权益）平均余额100%折年系数（九）市场风险指标42、累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸/资本净额10043、美元敞口头寸比例美元敞口头寸/资本净额10044、利率风险敏感度利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额10045、投资潜在损失率（各项投资市场价值各项投资帐面价值）/资本净额100三、票据置换指标1、 资产利润率利润净额/资产平均余额1002、 资产费用率费用总额/资产平均余额1003、 三、 风险管理指标四、 经营考核指标（省联社考核公式）（一）百元资产收益率总收入/资产平均余额1001、 总收入营业收入投资收入营业外收入表内应收利息减少或增加额专项央行票据利息收入2、 资产平均余额（年初资产总额/2一、二、三季度末资产总额年末资产总额/2）/4（二）综合费用率综合费用/收入总额1001、综合费用手续费支出营业费用其他营业支出营业外支出固定资产折旧费呆帐准备金2、收入总额公式（一）中总收入金融机构往来支出（收支净额小于零的按零计算）（三）考核利润帐面利润总额表内应收利息减少或增加额应付利息增提或少提额当年成本中计提的呆帐准备金专项央行票据利息收入折旧少提额和当年非正常挂帐罚没款支出21、应付利息增提(少提)额应付利息年末数（应付利息年初数定期存款和定期储蓄存款平均余额全年增加额2.5）2、表内应收利息减少（增加）额表内应收利息年初余额表内应收利息年末余额（四）应付利息备付率年末应付利息余额/（定期存款月均余额定期储蓄存款月均余额）100（五）存贷比例各项贷款余额/各项存款余额100（各项贷款中剔除支农再贷款，含贴现贷款）（六）存款月平均增长额指标存款增长额指标/12存款月平均增长额本月末存款余额较年初净增额/报告期月数（七）新增不良贷款占比新增不良贷款/新增贷款余额100（不含借新还旧类贷款）（八）不良贷款预计损失抵补率（呆帐准备呆帐核销额）/（不良贷款预计损失额呆帐核销额）1001、不良贷款预计损失额逾期贷款10呆滞贷款40呆帐贷款农村信用社有关费用列支比例（择录于农村信用社财务会计曹广福编、陕西科技出版社）1、代办储蓄手续费。按代办储蓄存款年平均余额8之内控制使用；2、代办收贷手续费。按实收利息10%以内计付；3、业务宣传费。营业收入（扣除金融机构往来利息收入）5的比例内控制使用；4、