关于上半年财务部工作总结与下半年工作计划_1.docx

关于上半年财务部工作总结与下半年工 作计划 年初，xxxx 有限公司正式进入项目运营，财务部在做 好前期核算的基础上积极配合公司各部门的运营工作，从 会计核算和财务管理两方面做好公司领导层的参谋。随着 公司推出财务资金计划管理，财务部为首的资金统筹工作 正式开展起来；公司内部、对成本费用的核算与控制的要 求不断提升、对各部门经济业务发生的准确反映和有效管 控的要求也越来越高，公司外部、随着国家宏观经济政策 的紧缩、国家税收政策调整及税务机关对房地产企业的重 点检查、金融机构对房地产行业的贷款紧缩与重点监管， 这些都是财务部工作的重中之重。在上半年里全体财务人 员任劳任怨、齐心协力把各项工作努力做好，下面做具体 的总结与汇报。 一、财务职能的完善与扩展 由于 xx 公司是由 XX 年年 8 月份收购过来的，原有的 财务核算及管理体系极不完善。在过去的上半年，财务部 在整个财务职能上进行了积极的完善。 1、建立健全了财务各项会计核算账簿，对成本费用明 细进行合理有效的分类，使成本费用核算口径一致。 2、建立和完善各项报销单据，为加强内部管理做好前 期工作。 3、设置了资金计划表格及办法，为公司规范化管理、 统筹及高效地运用资金、提高运营绩效、 ，铺下了良好的基 础。 公司实行“资金计划管理” ，说明公司决策层对财务管 理工作的重视，为使各部门管理人员充分地认识资金计划 的重要性，财务亲自拟定了各项具体实施细则，同时在财 务部例会上对全体财务人员提出做好基础工作的同时要提 高管理及服务意识，要求财务人员在思想上要高度重视资 金计划管理，按月做好资金计划的汇总与分析工作并及时 上报公司决策层。 4、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发 成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并 对明细科目统一核算口径，保证数据归集及分析对比前后 的一致。 5、对财务报表体系的完善、对公司财务报表的格式及 其内容进行再调整、增加了各项内部管理报表和财务分析 报告，充分反映公司整体项目运营绩效情况、细致反映公 司资金往来及成本费用等具体指标变动。其目的，一是要 符合财务管理的要求；二是要满足管理层对项目运营情况 的了解和分析。 6、为了使会计核算工作规范化，从基础工作、会计核 算、日常管理三方面落实标准化。从小处着手，对财务档 案进行系统化管理、科学分类归档、专人保管，对会计凭 证要求及时装订、整洁整齐。 7、财务知识的培训，通过纳税 xxxx 及 xxxx 税务事务 所的培训与交流，提高全体财务人员对新的税务政策和知 识的了解和掌握。 二、具体职能管理 财务核算工作 财务核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算 与安排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表 的编制、税务申报等各项工作开展都能及时有效的完成。 1、财务审核 财务审核分两个方面，一是对原始报销单据的审核、 财务部严格按照公司有关制度规定执行审核、坚持原则、 杜绝人情关。 如对一些票据不完善、未列入资金计划内支出等坚决 退回。二是对会计凭证的审核工作，重要的对会计分录的 正确性、附件的有效及齐全进行审核把关。 2、成本核算 随着公司“xx”项目进行，工程成本支出不断加大。 在工程支出上财务部严格按照税务要求和工程部进度管理 进行付款，对 xxxxx 建设集团的工程款支付及时核算代扣 代缴税款，并要求对方及时开具工程款项发票。这样有利 于清晰及时的核算开发成本。 3、销售核算 上半年公司累计推出 x 栋多层、共 x 户进行销售，在 公司决策层的营销政策和营销部同仁的努力下销售势头良 好，实现销售 x 户，销售额 x 万元。财务部在整个销售流 程中积极做好认筹、大定、房款等收款工作、对销售单据 按公司要求进行把关、对销售合同进行专人归档保管。按 揭放款环节由财务部与销售部门进行积极沟通，并催促银 行放款，保证资金及时到位。 5 月份公司加强了财务部销售核算力量，确定专人进行 销售收款、与销售部门衔接，同时加强了对销售台帐的统 计工作，做好财务销售明细的编制。 财务部按月及时与销售部的销售提成表进行审查核对， 保障销售数据的核对无误。 4、会计电算化 XX 年年 10 月份财务部采取用金蝶软件标准版进行账务 处理，这样极大提高了工作效率和会计核算的准确性。但 由于标准版的功能局限性，不能适应公司财务核算需要， 财务部于 6 月份联系金蝶软件公司对财务软件进行专业升 级。目前这一工作还在进行中。 5、合同管理 财务部对存放的付款合同进行集中的归档管理，并建 立合同台帐。按部门对合同的类别、名称、签订单位、合 同金额、付款时点及金额、执行情况等做出详细准确的反 映。 6、纳税申报 由于房地产行业的特殊性，国家税务总局在税款征收 上是按预售款来作为计税依据的的，1-6 月公司应缴纳各项 税收 x 万元左右，财务部在严格按照税法进行核算与申报 的基础上，积极与税务部门沟通，采取缓缴的方式来减缓 公司的资金支出。 回顾上半年虽然为公司项目营运做出积极的工作，但 也存在一些不足，表现在部分财务人员的工作能力需要进 一步提高，财务部分工作还需要进一步完善。对于下半年， 财务部做出以下计划和部署： 1、推进会计标准化工作，从基础核算到日常流程进行 细则的规定、以形成统一标准。 2、加强内