财务货款支付 出错的检讨书

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 财务货款支付出错的检讨书 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 采购按照正常流程提交付款申 请，财务在审批意见注明正常应付日期； 采购部门提交提前付款申请，包括提 前付款原因，实际付款日期，申请付款 日期； 财务部门根据申请付款日期与 应付日期，计算提前付款应扣利息，在 审批意见中注明； 采购和供应商签订 申请提前付款扣除利息确认书，双方盖 章确认； 采购将付款申请、提前付款 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 申请、供应商盖章的确认书交给财务部 门； 财务部门安排付款； 银行回单返 回后，记账， 借：应付账款贷：银行 存款 财务费用 货款支付及费用报销流程 为加强公司内部管理，保持工作 的规律和连贯性，根据实际运行情况特 对报销流程作如下规定： 第一条 采购付款报销流程 1、采购预付款应先填写支付证 明单和采购请款单，材料名称，规格型 号，数量，价格，金额，运费、供货单 位及付款方式，支票、电汇方式的须附 上供货单位银行帐号资料，并附上采购 订单、报价单，并由部门主管签字确认， 交总经办审核落实，由财务会计审核交 财务总监审核签字认可，并由总经理签 字同意，方可向财务部办理借款手续并 支取款项； 2、采购货到付款应先填写支付 证明单采购请款单，材料名称，规格型 号，数量，价格，金额，运费、供货单 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 位及付款方式，支票、电汇方式的须附 上供货单位银行帐号资料，并附上采购 订单、报价单、仓库进仓单，并由部门 主管签字确认，交总经办审核落实，由 财务会计审核交财务总监审核签字认可， 并由总经理签字同意，方可向财务部办 理付款手续 ； 3、采购部借款采购部分，采购 完成后采购员应在三天内报账，采购员 持有效单据到财务部结算，即必须附有 正确及有效的票据来证实支出，收据、 发票必须是正本，并加盖对方公章，复 印件、白条将不予受理，采购员采购时 应尽可能要求供应商开发票，交回财务 部，以便财务做账。 4、为保证款项支付的及时性， 采购付款的单据须提前三天到达财务部。 以上单据手续不齐全，总经办和财务部 有权拒签。 第二条 借款报销流程 1、因工作需要向公司暂支借款， 需先填写借款单和签报单，借款单中需 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 标明借款日期、借款金额、借款用途及 借款人本人签字。其中借款金额大小写 须相符，且借款单表面不得涂抹。旧账 未清应先核销旧账，否则不可以再借款。 2、借款人将填好的借据款单交 由借款人所属的部门经理签字，部门经 理需问明借款缘由，确认用途妥当后方 可签字审批。 3、借款人将部门经理签字后的 借款单交由财务会计审核后再交总经办 确认落实，并由财务总监签字审批，总 经理签字后视为财务部可以支付该款项。 4、财务部出纳员看到签批手续 齐全的借款单后，方可付款。如有一项 签批手续不全，出纳员不予支付。 第 1 页 共 3 页 5、借款人需保证在借款之日起 一周内报账还款，经总经办、财务会计、 财务总监和总经理审核同意后方可采购； -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 2、购买物品后需先填写报销单 并附上之前已审批完毕的签报单，经部 门主管确认、总经办审核、财务会计审 核、财务总监审批，并由总经理签字同 意，方可向出纳支取款项。 3、出差人员回公司后，出纳应 及时提醒、督促报销。一周内必须完成 报销工作。 报销内容：按出差管理制度执行。 有关请客送礼需预先报请财务总监确认， 然后由总经理签字方能实施。 报销单和签报单填写：写明出差 时间、报销内容、金额等，并由部门经 理签字确认。 4、报销人将原始票据粘贴规整 后，填制费用报销单。费用报销单上需 写明报销人、报销日期、报销人所属部 门、报销事由、后附单据数量及报销金 额。其中报销金额大小写须相符，且费 用报销单表面不得涂抹。 5、填好的费用报销单需先交由 报销人所属部门经理审核，部门经理应 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 确认各项费用为应该发生，方可签字。 6、部门经理审核签字后，报销 人将报销单交至总经办审核，交由财务 会计审核签字。财务部审核应本着以下 原则： 、审核单据粘贴是否规范，字迹 有无涂抹； 、审核单据填写是否完整，各项 费用金额大小写是否与后附原始单据金 额相符； 、审核各项费用发生是否切合实 际，有无虚报、多报； 、审核签批手续是否齐全。 若以上四条有一项不符合规定， 财务部有权将该报销单退还报销人，要 求其重新填写。 7、财务会计将财务部复核后的 费用报销单，上报财务总监及总经理签 字审批，总经理签字后视为同意财务部 付款。 8、总经办将签字审批手续齐全 的费用报销单交至财务部，要求出纳员 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 通知报销人并给予付款。出纳员看到审 批手续齐全的费用报销单方可向报销人 付款，如有一项手续不全，出纳员不予 支付。 9、关于报销部门的填写，须写 清楚末级部门。因仓库部门划分较细， 须写明上级和末级部门，应这样填写： 如仓库部门-成品仓，以此类推。 10、为提高工作效率，现金报销 时间：每天 15：0016：00。 11、其他报销内容和要求参照相 关规定。 第四条 此制度未涉及事项，暂 按总经理的意见核定报销，之后由财务 部对该制度进行补充及完善； 第五条 本制度解释权归公司财 务部。 附则 ：原始凭证粘贴整理办法 为了规范报账，提高工作效率， 减少台前等候时间，也便于日后查账， 现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和 方法介绍给大家，请来财务部报账的同 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 事提前按下列要求做好相关工作。 1、票据分类。对于集中较多的 同一类型票据要先按照内容进行分类， 如办公用品、资料费、市内交通费、差 旅费、设备维修费等，按照类别分别粘 贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费 报销单中的项目再次分类，单独粘贴， 附到差旅费报销单后边； 2、将胶水涂抹在票据左侧背面， 沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、 下、右四个边依次均匀排开横向粘贴， 避免将票据贴出票外。装订线左侧不要 粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中 间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使 凭证装订起来不整齐，达不到装订要求； 3、如果同类票据大小不一样， 可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或 者先小后大的顺序粘贴； 4、票据比较多时可使用多张粘 贴纸； 5、对于比粘贴纸大的票据或其 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面， 沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴 纸大小折叠在粘贴范围之内。 财务部 2014 年 03 月 31 日 最常用的国际贸易货款支付方式 信用证 2014-12-17 10:05 来源: 购快网 信用证是银行依照进口商的要求 和指示，对出口商发出的、授权出口商 签发以银行或进口商为付款人的汇票， 保证在交来符合信用证条款规定的汇票 和单据时，必定承兑和付款的保证文件。 一、信用证的主要特点： 信用证付款的条件下，开证银行 是第一付款人。故信用证付款是一种银 行信用。信用证是独立于买卖合同之外 的一种自足的文件。 信用证项下付款是一种单据的买 卖：出口商交货后提出的单据，只要做 到与信用证条款相符， “单证一致，单单 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 一致”，银行就保证向出口商支付货款。 进口商付款后取得代表货物的单据。 二、信用证项下的主要单据： 汇票：bill of exchange /draft 发票：invoice 提单：bill of lading 保险单：insurance policy 装箱单和重量单：packing list and weight memo 产地证：certificate of origin 检验证书：inspection certificate 现金报销、货款支付流程 1 目的 为了更加高效、有计划的管理货 款和现金的支付,特制订本规定; 2 范围 本规定针对范围为所有需要经过 银行支付货款及帐外付款和现金报销的 业务; 3 工作程序 1、现金报销，填好付款凭证 将报销发票收集齐全后粘贴在一起，交 财务审核，并由部门主管，总经理审批 后到出纳处领取现金，并配合出纳作相 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 应的记录。 2、银行支付货款，事先将采购 订单、合同或其他资料准备齐全粘贴在 一起，并填好并由部门主管、总经理 审批，再由财务作业进行审核，并实行 付款。 4 付款时间 1、每周一安排现金报销；各部 门如有较大现金付款或是报销需求，请 提前二个工作日向管理部提出申请，以 便做好现金安排和准备工作。 2、每周二、四两次集中将总经 理、主管、财务审批好的公司请款单 及所附资料交财务统一进行付款。 5 原始单证 1、取得发票时要审核发票的真 伪及发票填写是否完整；如购货单位、 日期、内容、金额是否填写完整，发票 是否盖发票专用章等。 2、将发票按类别归类粘贴，如 车票、餐饮发票、购物发票等按类粘贴。 3、发票要在左上角依次粘贴牢 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 固，不允许用订书机订在一起。过小的 票据如公交车票可依次粘贴在纸上，再 把纸的左上角和其它发票粘在一起； 4、交通费报销要注明事由、人 次；招待费报销要在报销单上注明时间， 人名，事由。多批次报销，请在发票背 后注明。 6 附则 1、 如有特殊情况需及时付款经 总经理许可后可特别处理， 2、 本流程自发布之日起生效并 执行。 采购物资货款支付管理办法 为加强资金计划管理，提高资金 使用效率，增加资金支付透明度，方便 配套厂家及时掌握资金回笼状况，特制 定本管理办法。 1、以采购部门采购员持发票到 财会部报账日为起点，以 60 日为付款 期限，对期满的款项，系统自动制作付 款单，财会部办理货款支付结算。遇节 假日系统自动顺延。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 13 2、货款支付原则上以商业票据 为主。办理银行承兑汇票的，由配套商 在每月规定时间凭委托书和接收函到财 会部办理。为帮助配套商降低资金成本， 公司充分利用贴现规模所获取的优惠贴 现率协助其贴现。 3、支付货款时如尚需抵扣相关 扣款的，如质量索赔、三包索赔或延迟 供货索赔等，则按扣款后的余额支付。 4、