酒店资产会计 工作总结(精选多篇)

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 酒店资产会计工作总结(精选多篇) 酒店应收帐款会计工作总结 随着乌镇景区酒店业务的增加工 作量和工作难度也随之上升回顾这半年 来的工作既有压力和曲折也充满机遇和 挑战通过自身的调整和完善不断提升服 务质量和管理水平在财务部领导的关心 和指导下我的财务管理水平有了长足的 进步各项工作也渐入正轨.对于 2014 年 上半年度的工作我主要做以下总结 一、 梳理工作流程明确岗位职责. 在领导的 指导下酒店板块对财务工作流程进行了 梳理明确了岗位职责.加强完善了日常财 务管理流程完善了财务信息反馈的准确 性、及时性、有用性在酒店协同平台系 统的支持下取消了前期酒店收银员向财 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 务部提供收入日报的形式在酒店夜审小 组的配合下规范了酒店前台的操作流程 在保证公司资金的安全下明确了酒店收 银主管的职责. 二、对酒店板块账务进行清理减 少资产、负债中的潜亏因素. 1、乘着公 司下发应收账款管理制度之际我们 对酒店板块的应收账款进行了清理着重 清理超期应收款.通过和酒店管理中心的 深入对接理清了对应收账款确认、核对、 销账流程加大力度对超期应收账款进行 了催讨和处理目前已将个别特殊客户的 超期时间较长的应收账款清理完结例如 桐乡消防大队为减少应收账款的坏账损 失和酒店管理中心建立了每月发生应收 款核对和每天到款确认两个固定工作机 制保证了应收账款账目的实时更新每月 定期编制一份应收账款工作报告为收款 员的收款催讨工作提供帮助同时也为应 收账款的进一步细化管理打下了基础. 2、梳理个人借款及公司经营业务所需 的周转金完善借款 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 手续. 3、定时清理预付款对账龄 较长的预付款进行整理及分析针对闲置 已久的预付款找出其闲置原因定时清理 酒店协同平台特殊账户杜绝虚增账户减 少潜在风险. 4、根据公司的固定资产 管理制度对酒店板块的固定资产进行 了彻底盘点细化固定资产卡片加强资产 管理防止资产流失.同时完善固定资产折 旧计提流程合理规范固定资产计提年限. 5、根据公司的库存管理制度加强 对各酒店的库存管理和成本管理每月定 期进行库存盘点对盘盈、盘亏及意外损 毁物品查明原因统一规范编制库存报表 严格要求进出库单管理特别关注物品调 拨动向加强成本控制避免不必要的消耗. 根据公司成本控制月的要求对各酒店费 用与成本进行了明确划分避免成本费用 混淆通过测算费用占收入的比例实现费 用的总额控制. 自身学习和技能提升. 学习了解了全面预算的概念、特点、编 制过程和全面预算管理的价值实现.学习 了新会计准则报表列报的变化及合并会 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 计报表的编制等专业知识. 四、工作中 的问题和不足之处 1、 随着公司业务 的飞速发展财务管理能力发面有待加强. 2、随着公司目标考核的不断细化财务 核算有待进一步细化. 3、随着酒店协同 平台系统的上线软件应用和操作方面加 强学习. 4、财务分析深度不够对财务数 据的敏感不够在结合酒店管理特点提供 及时有效的财务信息方面还有待提高. 以上问题也是我 2014 年工作的重点加 强与酒店之间的沟通深入了解酒店业务 为酒店丰富财务数据分析在财务部的领 导的带动下力争将酒店财务核算工作做 的更全面深入. 财务核算部 酒店板块 2014 半年度个人工作总结 2014 年已过大半，又是工作总结 时，我承担着本酒店应付账款兼文员的 工作。在日常的工作中，大多数的内容 都体现在精密又繁锁的数据上，这是一 个需要细心和耐心的工作。下面我对这 半年的工作进行一个总结。 一、主要工作情况总结。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 1、应付帐款方面，我主要是负 责一些付款项目的统计申请和记账工作。 记账：各类原材料入库单的归类 整理并记账。 付款申请：每月应付供应商货款 进行统计和申请。 审核工作：将发票、入库单、送 货单、采购申请单一同进行审核，确保 信息的完整性和真实性。 在应付账款的工作中，我的工作 内容并不是很多，但是在日常的工作中 审核工作一定要做到细致和完整。从对 入库单和送货单的核对无误后与采购申 请单进行核对，发现单据与用友数据不 符时及时进行询问和纠正。同样，对于 供货方开局的发票也要进行严密的审核， 其中包括审核金额、公章、开具发票所 属地区以及银行账户号等信息等，如有 疑问，及时与对方联系并及时更正。 2、文员方面，我主要工作内容 是处理本部门日常事务和配合其他部门 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 的工作。 在日常的工作中，主要负责拟发 本部门的相关文书，做会议纪要；对本 部门人员的考勤进行监督，记录加班、 调班和请假等；完成领导交办的其它事 项。 二、工作心得 以上简单的概括了我的日常工作， 一两个字便可以将其说完。这是我来到 这里工作的第一个半年。在这半年里， 让我实现了从一个刚走出大学的学生到 一个财务人员的转变。在这段时间里， 对于我从未接触过的这项工作，曾经在 工作中产生了很多疑问，通过领导的细 心指导和部门同事的热心提点，让我逐 渐的适应了这里的工作。财务工作不仅 责任重大，而且有不少学问和技术技能， 需要好好学习才能掌握。下面我说一下 工作中的收获和不足。 1、工作中的收获： 能够较好地完成本职工作；懂得 事情轻重缓急，做事较有条理；与同事 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 相处融洽，能够较好的配合及协助领导 完成工作；工作适应力逐步增强，对后 期安排的工作，现已逐渐得心应手。 2、工作中存在的不足： 工作细心度仍有所欠缺；工作效 率虽有所提高，但感觉有时各部 门之间及本部门人员间的配合仍 有所欠缺，工作效率不是很高。 三、本人的工作的综合能力还有 待提高，有以下几点： 1、工作经验要不断积累：在这 半年的工作中，有时候会因为对公司内 很多实际工作的流程不甚了解，没有充 分做好在一段时期内的工作规划，并缺 乏对突发事件的即时处理能力。实际工 作经验只是停留在了一定的水平之上且 增长缓慢。以后我会多去主动接触、尝 试一些以前没接触过的任务，对自己不 懂的问题做到及时地询问这方面经验多 的领导及同事，多向领导及同事学习他 们的经验。使自己多些锻炼的机会，让 自己在工作中不断积累新的经验，这样 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 在今后的工作中才能快速成长起来。 2、沟通技巧有待增强：在工作 中遇到一些自己不明白的问题时，很少 能做到与领导及时有效的沟通，耽误了 工作的完成时间。今后我会在这方面多 加注意，逐步改变自身的在沟通上不敢 去说的习惯，养成以工作完成度为重心 的沟通技巧。 四、接下来的工作计划： 会根据以上工作中存在的不足， 不断改进，提高自我工作意识及工作效 率，努力做好工作中的每一件事情。总 的来说这些日子以来工作是较为认真负 责的，但其中还是存在着些许的不足， 工作的确也不够仔细认真，但是我有信 心和决心去改掉这些缺点不断的去进行 自我完善。非常感谢公司领导及同事们 对我工作的支持与肯定，相信在以后工 作中的我，会在这个岗位上做得更好。 以上是我对自己已一些缺点的总 结及今后在工作中应如何去做好工作的 想法，我会在今后的工作中用自己的实 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 际行动来做好每一天的工作，请各位领 导及同事在今后的工作中多多批评指正， 我会努力成长为一名对公司有用的人才。 金融资产会计分录总结 一 交易性金融资产 企业取得交易性金融资产 借：交易性金融资产成本 投资收益 应收股利 应收利息 贷：银行存款等 持有期间的股利或利息 借：应收股利 应收利息 贷：投资收益 资产负债表日公允价值变动 1.公允价值上升 借：交易性金融资产公允价值 变动 贷：公允价值变动损益交易性 金融资产变动损益 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 2.公允价值下降 借: 公允价值变动损益交易性 金融资产变动损益 贷: 交易性金融资产公允价值 变动 出售交易性金融资产 借:：银行存款等 贷：交易性金融资产成本 交易性金融资产公允价值变动 投资收益 同时： 借：公允价值变动损益交易性 金融资产变动损益 贷：投资收益 或： 借：投资收益 贷：公允价值变动损益交易性 金融资产变动损益 二 持有至到期投资 持有至到期投资的初始计量 借：持有至到期投资成本 应收利息 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 持有至到期投资利息调整 贷：银行存款等 持有至到期投资的后续计量 借：应收利息 持有至到期投资应计利息贷： 投资收益持有至到期投资利息调整 公式：期末摊余成本=起初摊余 成本+投资收益- 应计利息 持有至到期投资转换 借：可供出售金融资产 贷：持有至到期投资 资本公积其他资本公积 出售持有至到期投资 借：银行存款等 贷：持有至到期投资 投资收益 三 可供出售金融资产 企业取得可供出售金融资产 1.股票投资 借：可供出售金融资产成本 应收股利 贷：银行存款等 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 2.债券投资 借：可供出售金融资产成本 应收利息 可供出售金融资产利息调整 贷：银行存款等 资产负债表日计算利息 借：应收利息 可供出售金融资产应计利息贷： 投资收益可供出售金融资产利息调整 资产负债表日公允价值变动 1.公允价值上升 借：可供出售金融资产公允价 值变动 贷：资本公积其他资本公积 2.公允价值下降 借：资本公积其他资本公积 贷; 可供出售金融资产公允价 值变动 资产负债表日减值 借：资产减值损失 贷：资本公积其他资本公积 可供出售金融资产公允价值变 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 13 动 减值损失转回 1.若可供出售金融资产为债务工 具 借：可供出售金融资产公允价 值变动 贷：资产减值损失 2.若可供出售金融资产为股票等 权益工具投资 借：可供出售金融资产公允价 值变动 贷：资本公积其他资本公积 将持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产 借：可供出售金融资产 贷：持有至到期投资 资本公积其他资本公积 出售可供出售金融资产 借：银行存款等 贷：可供出售金融资产 投资收益 借：资本公积其他资本公积 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 14 贷：投资收益 固定资产会计的工作内容有哪些? 1 purpose of the job / 目的 建立健全固定资产的管理与核算 办法；并依照企业经营管理的要求，制 定固定资产目录 2 principal accountabilities / 主要 职责 1. 按制度规定，结合固定资产的 配置情况，会同有关职能部门，建立健 全固定资产的管理与核算办法；并依照 企业经营管理的要求，制定固定资产目 录 2. 依照制度规定，设置固定资产 登记簿，组织填补固定资产卡片，按固 定资产类别、使用部门和每项固定资产 进行明细核算 3. 按取得固定资产的不同来源， 正确计算和确定固定资产的原始价值， 及时计价入账；对已入账的固定资产， 除发生有明确规定的情况外，不得任意 变动 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 15 4. 会同有关职能部门完善固定资 产管理的基础工作，建立严格的固定资 产明细核算凭证传递手续，加强固定资 产增减的日常核算与监督 5. 按国家的有关规定选择固定资 产折旧方法，及时提取折旧；掌握固定 资产折旧范围，做到不错、不漏 6. 对被清理的固定资产，要分别 按有偿转让、报废、毁损等不同情况进 行账务处理 7. 会同有关部门定期组织固定资 产清查盘点工作，汇总清查盘点结果， 发现问题，查明原因，及时妥善处理； 并按规定的报批程序，办理固定资产盘 盈、盘亏的审批手续，经批准后办理转 销的账务处理 8. 经常了解主要固定资产的使用 情况，运用有关核算资料分析固定资产 的利用效果，改善固定资产的管理工作， 并向企业提供有价值的会计信息或建议 第六章 无形资产知识点总结 一、考情分析： -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 16 本章近三年考试的题型以客观题 为主，考试内容包括无形资产的取得、 持有及处置的核算等问题。计算分析题 和综合题中可能与非货币性资产交换、 债务重组、所得税以及会计差错更正等 内容结合出现。 二、教材变化情况： 本章教材基本无变化 三、听课心得： 跟随网校名师高志谦老师一起学 习了无形资产，还是那句话，喜欢高老 师的授课风格，直白，通俗，生动，加 之手写板的展示，perfect！本章的知识 点不是很多，与固定资产有相似之处， 做题时可以对比掌握。本章主要掌握如 下内容： 1.无形资产在非货币性资产交换 方式、分期付款购买方式下入账成本的 确认； 2.土地使用权与地上建筑物的区 分核算原则； 3.内部研发费用的会计处理； -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 17 4.无形资产摊销的会计处理，尤 其是结合无形资产减值的处理； 5.转让无形资产使用权及所有权 的损益归属。 四、知识点精讲 无形资产的定义及特征 无形资产，是指企业拥有或者控 制的没有实物形态的可辨认非货币性资 产。这里引申到一个特征即可辨认性， 就是资产可以与企业分离。 这里特别 注意商誉它不是无形资产，它无法脱离 企业单独存在。 无形资产的初始计量 这里介绍了六种无形资产的购入 方式，其成本以取得无形资产并使之达 到预定用途发生的全部支出进行确认。 其中，外购方式下取得的无形资产要注 意分期购入具有融资性质的无形资产初 始成本的确认，是以购买价款的现值为 基础确定其初始成本。还应注意的是土 地使用权取得时的核算，其中地皮和地 上建筑物即固定资产在会计上要分开核 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 18 算，地皮作为无形资产，但是如果提地 使用权用于建造对外出售的房屋建筑物 的，其相关的土地使用权的价值应当计 入所建造的建筑物的成本，摊销时也同 理 内部研究开发费用的确认和计量 总的原则是研究阶段的支出，应 当全部计入当期损益；开发阶段的支出 符合资本化条件时列入无形资产的成本， 否则计入当期损益。如果无法区分研究 阶段和开发阶段的支出，应将其所发生 的研发支出全部费用化，计入当期损益。 这里用到的科目是研发支出，如果借方 有余额是没有完工的无形资产所匹配的 可资本化的开发支出。这一点，高老师 提别强调。内部开发无形资产的成本构 成因素：开发过程中耗用的材料、人工、 注册费、可以资本化的借款费用等。 无形资产的摊销 一个基本知识点：当月增加的无 形资产当月开始摊销，当月减少的无形 资产当月不摊销。和固定资产的折旧方 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 19 法整差一个月 使用寿命的确定：合同期、发定 期、有效试用期中较短者 摊销的计算：一般采用直线法， 当减值发生后，将可收回价和摊余价值 比较，如果发生减值， 。计提减值， 按 新的账面价值作为新的张米娜价值往后 摊销，如果账面价值恢复，不予确认， 还是按照从前的价值进行摊销。 无形资产的处置： 转让所有权 借：银行存款 无形资产减值准备 营业外支出出售无形资产损 失 累计摊销 贷：无形资产 应交税费应交营业税 营业外收入出售无形资产利 得 转让无形资产 取得租金收入时： -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 20 借：银行存款 贷：其他业务收入 发生相关支出时： 借：其他业务成本 贷：累计摊销 a 公司有关无形资产的业务如下： a 公司 2014 年初开始自行研究开 发一项无形资产，在研究开发过程中发 生材料费 650 万元、人工工资 900 万元， 用银行存款支付其他相关费用 50 万元， 共计 1 600 万元，其中，符合资本化条 件的支出为 1 200 万元；2014 年 11 月 无形资产获得成功，达到预定用途。 对于该项无形资产，a 公司无法 可靠预计其为企业带来未来经济利益的 期限。 2014 年 12 月 31 日，经减值测试， 预计该项无形资产的可收回金额为 1 250 万元。 2014 年末，经减值测试，预计该 项无形资产的可收回金额