如何做好一名财务主管

如何做好一名财务主管 我想从一下五个方面入手： 一、规范内部会计控制 包括会计岗位的设置、会计岗位的主要职责以及会计工作流程 二、编制适应本企业的会计制度 包括会计科目的设置、会计报表的编制 三、编制财务管理制度 1、现金、银行存款以及其他货币资金的管理办法 2、制定下发应收账款管理办法 3、制定下发存货管理办法：包括物资采购程序、存货的详细分类和存活的最佳储备量 4、成本费用管理办法：包括备用金的设置、报销制度 四、财务报表系统（包括财务报表、成本费用报表以及各种供财务分析的辅助报表) 五、制定和下发财务分析报告撰写规定或者说经营活动分析撰写规定 上述这些工作可能需要一定的时间，我会根据自己的工作计划，在一定的期限内完成！ 我的看法是要先了解下面情况才能发表意见，不然就成了课堂讲课了，还不能与学员互动， 那没意思，解决不了多大问题： 1，要了解你的性格特征和工作经历 2，要了解你的工作环境 3，要了解你公司的情况 4，要了解行业情况和你所在地区的情况 5，要了解你的工作分工和岗位职责 6，要了解你老板的性格特征和你周围合作者的情况 7，要了解你部门人员的构成情况和组织结构和职责分工 当然，以上只是列举了部分极其重要的方面，都会影响你的工作。如果这些东西都没了解 清楚，离开具体的工作环境和人文环境，仅仅在字面上来理解怎样做好财务经理，我只会 给你一个回答，根本没法做好。 能够有这样的设想已经是很不错了，不过你没发现在你的计划里面有两个很重要的东西没 有提到吗？ 1、和公司其他部门关系的协调。财务部是服务部门，它存在于复杂的企业组织架构中。它 的工作方式，工作风格的改变肯定会影响到其他部门，需要你搞好和相关部门的沟通工作。 不要对你的“三把火” 产生反感和抵制。 2、有效的人员业绩考核与激励。管理的加强必要带来各岗位工作压力的加大。需要让大家 知道工作做得好，做得合乎流程是有回报的。 1、应了解公司的组织架构、人员、运作模式，充分与各部门经理进行沟通 2、了解老板让你来的目的 3、了解目前财务人员状况和分工情部，最好与每位员工谈话，传达你的工作目标和方法 4、每天工作列一个清单，做完一件划掉一个 5、与上级保持良好的工作关系 6、在工作中不断吸取新知识，不断为自已充电 7、保持平常大度的心态 员工业绩考核与激励奖惩制度 可以考虑： 1、预算管理 2、成本改善 3、税务筹划 一个新建的公司，应该先从基础做起。 1、建立各种账册，对会计人员及仓管人员进行培训。 2、规范各种流程，包括车间领料、仓库与会计及财务部门凭证的传递等。 3、配合公司老总及其他部门把各项制度建立起来。 通过以上三个过程，公司的财务框架基本就建立起来了。以后的工作就是进行完善财务的 管理。 今天我们财务总监对我说： 要做好公司管理，主线有两条：一是绩效考核；二是内控制度。所有部门的工作，当然包 括财务部的工作都要围绕这一主线展开。 供大家参考。 我也是刚做 2 年，总的来说有以下几个体会： 1、刚到企业先了解企业的实际情况：生产工艺（特别是制造业，对以后的成本核算很有帮 助） 、部门设置及其职能、公司的各项管理制度，考核制度、营销等业务流程、项目投资等。 2、公司领导的风格，及其对公司的发展和对财务的要求； 3、公司里面的“护官符” ，特别是在国有企业； 4、刚上任的一段时间，多听，少说。 5、然后，根据公司的要求，开展自己的工作（要取得领导的支持） ，不要做皇帝不急太监 急的事情。 于怎样才能做好财务经理，三点。 。 。首先要有热情，要对财务工作感兴趣(businesspassion)； 其次要做好三件事情：组织结构规划+现金流管理+成本控制 (Organization+Cashmanagement+Cost control)；最后一定要学会沟通（ Communication). ，财务经理如果不负责资金管理，那就把时间和精力放在会计核算、成本控制、业务计划、 风险管理、税务筹划上去。 。 。 此在这里提醒各位在关注大的管理的时候切莫忽视基础管理，毕竟万丈高楼平地起！ 没有系统的规范财务管理制度及公司相关管理制度 各岗位没有操作性较强的工作流程 账实不符、账账不符，造成公司资产不清，盈亏不明 库存不明，采购、物品领用无计划，造成资金的大量浪费 成本核算不细，人为因素影响较大 财务及相关岗位职责不清，人浮于事 合理避税方面无序及主次不分，隐患极大 仅就财务部门而言，由于上述种种原因，造成： 不能系统、客观地向公司领导反映公司资金流、物流的现状 不能从财务管理的角度发现问题和提出解决问题的方法 不能给经营者提出良好的改善经营管理的建议 得过且过，部分财务人员工作时缺乏主观能动性 以上了解和归纳的问题，事实上由来已久，几乎每一个高速发展的私营企业都或多或 邓老师 182 6882 6561 QQ 6121 39029 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 财务经理人网： 少的存在，只是一次集中地反映出来，在我的职业生涯中还是第一次碰到。大多私营老板 在急速扩张时，他眼前所能看到的，只有“利益”二字，为了达成短期的目的，手段是不计 一切的，自然也没有精力放在管理上。当问题越来越多的得不到解决时，量变便产生质变， 最终影响公司的发展。 首先，将远在另一个酒店办公的财务人员全部集中在一起办公，置于各位老总的眼皮底下， 那么原来一直在全公司眼中认为最散漫、最没有工作纪律的团体立刻焕然一新，而对于这 些属下，我只是用生动的实例告诉他们在社会竞争当中不进则退的道理，并明确表示我无 意辞退任何一个人，但岗位和工资待遇将依学习进步的情况予以调整。我自己做到并让他 们明白，他们的每一份报表及述职报告，以至于每天所写的每一个字，都有人在阅读、在 分析，并切身体会到各自的实际作用。如此一来，充分地调动起他们的积极性，最基本也 是全公司人所每天目睹的就是财务人员从原来踩着钟点上下班到主动加班加点，主动学习 电脑和电算化知识，主动帮助别人和提出合理化建议等等。 。 。 。 。 。 管理从最容易入手，从最基本做起，也最容易见成效和激励人心，当然也最快赢得老板的 信任以为日后工作的开展打下基础。 其次，在原有的报送简单资料的基础上，制定并细化和准确所上报的每日、旬、月等 各类经营数据，让老板能一目了然地知道收入、成本费用支出及现金流量情况，及时摆在 老板案头上各种翔实的数据时刻提示着他的属下每天在做着哪些工作。 再次，清产核资，调整账目。这应该说是财务管理当中最费力而又最难见到实际成果 的一项了，好在有上述两项面子上的成绩撑着门面，自是有时间来慢慢梳理。 第四，通过深入了解和结合公司的实际工作情况，编写工作流程、确定岗位职责、进 行专业知识培训。 第五，实行电算化管理，将财务人员从繁重的手工记账当中解脱出来，以使他们有更 多的时间和精力参与到经营管理当中来。 第六，对原有的成本和费用实行二级和三级核算，迈入向管理要效益的实质性阶段。 完成以上各项，共计耗时半年有余，个中艰辛甘苦，确是难以表述。 做一个优秀财务经理必须具备的要素 1、具有良好的协调与沟通能力。我这里指的是公司部门间的沟通能力。我到新公司时，格 部门与财务部的矛盾很大，经过半年时间的努力，各部门对财务部的满意度明显上升。 2、具备一定的领导能力。我们的财务部有七个人之多。如何协调七个人的关系，如何在保 持领导权威的情况下，和他们打成一片，是财务经理必须考虑的问题。我的做法是尽量在 合理的范围内向公司为财务人员争取利益。每周进行业务培训，在他们中间树立一定的业 务权威。 3、善于交际。这里的交际是指工商、税务、银行，我最讨厌这个，但是作为财务经理你不 得不办。关系搞好，有利与日后的工作。 4、坚持原则的情况下采用灵活的处理方式。财务工作必须按照制度办事，违反制度的事必 须加以抵制。但是处理方式上可以变通。如我出台的费用报销制度，要求集中在每周五上 午报销，招致业务部门等许多部门的反对。但在执行过程中，对业务人员的出差，我允许 其提前报支，其他人员急用，我自己垫钱给他们。这样一两次后，制度马上就在公司顺利 实施，提前报销或向我借钱的事也就自然消失。 5、公平公正。这是指团队管理而言。不止是待遇上的公平公正，还有工作量的安排，工作 能力培训等工作上的公平公正。 6、谋士角色。我们公司没有 CFO，因此我要在很多方面替老板出谋划策，包括税收筹划、 融资成本、内部控制、认识政策等。这是得到老板信任的最简单的方法。 7、合理安排工作的能力。我将财务部的日常工作全部分配给下属人员，包括费用的审批、 帐务的复核等。我自己就设计财务工作的流程、帐务处理方案以及与各部门中间的协调。 所以，财务部离开我照样能正常运转。 8、专业能力。专业能力我认为没有有些人认为的那么重要。首先，一般企业的经营业务并 不会十分复杂，如债务重组、借款费用、非货币性交易等业务知识不一定用的到。其次， 不懂的业务可以向外寻求帮助，如税务局。会计师事务所等。但是，你必须具备财务部其 他人员没有的技能，如培训能力、制度设计能力等，这样才能有助于领导财务工作。 论你在什么企业就职，但以下我认为是做财务经理必备的 首先，必不可少的是业务素质，这里的业务素质指不是学历，不是你有多高的理论知识， 更重要的是实实际际的工作能力，高分低能不仅仅是指的学生； 第二，必须有自己的道德底线，为企业、为自己负责；事情能做不能做要清楚知道，不能 一味的只知道迎合、奉承； 第三，必须有很好的沟通能力，茶壶煮饺是绝对不行的；不具备很好的沟通能力，你没法 把你的想法有效的传递出去，对上也好、对下也罢，你都没法开展工作； 第四，不断学习提高的思想意识，这指的是各方面的学习，不仅限于专业，否则目光短浅， 路是看不清的，也是走不远的； 第五，为你所在的企业着想，为企业争取最大的利益； 最后，虽然自己的本意是提倡与人为善，但做了财务经理，得罪人是没办法避免的，要做 好准备！ 顺便说一下，我不赞成身在曹营心在汉的做法！ 邓老师 182 6882 6561 QQ 6121 39029 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 财务经理人网： 请教高手如何加强财务管理 要点：随着社会主义市场经济的建立和健全，资金管理显得越来越重要，如何筹措、使用、 调节、盘活企业资金，使资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成 为我们财务工作者面临的一个重要课题。本文对我国现阶段企业财务资金管理中存在的种 种问题的分析，并提出了加强财务管理的几点应对措施。 1 现阶段企业财务资金管理中存在的问题 1.1 信息失真，难以为科学决策提供依据 现代企业管理最根本的是信息的管理，企业必须及时掌握真实准确的信息来控制物流、资 金流。然而，目前我国相当多企业的信息严重不透明、不对称和不集成。出于各自的利益， 企业管理部门间不愿及时提供相关信息，人为制造信息孤岛，企业的高层决策者难以获取 准确的财务信息，搞不清楚下面的情况。更为严重的是，企业各层面都在截留信息，甚至 提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，有时合并的 会计报表还掩盖了子公司的实际经营状况。同时受到利益驱动的影响，社会审计也走过场， 以致有的企业“假数据真做账、真数据作假账”，不同的场合报不同的账，账面利润看似不 少，但不良资产有增无减，该提不提、应摊未摊、盈亏不实的现象比比皆是。据财政部会 计信息质量抽查证实，全国 80%以上的企业会计信息存在不同程度的失真。信息的不真实， 不但直接影响了企业的科学决策，也影响了政府宏观管理和社会监督的效果。 1.2 监控不力，缺乏严格监督 目前国有企业中，所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存 在着监控不利甚至存在内部人控制的现象，擅自挪用转移资金甚至侵吞国有资产等问题突 出。尽管设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但因监督者没有掌握企业财务资 金全面情况的必要信息和手段，因而难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资 等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节。不少母 公司难以及时掌握子公司的财务资金变动情况，企业资金入不敷出，依赖借新还旧来维持 生产经营，财务风险极大。由于监督工作不是即时的而是滞后的，不出问题则已，一出问 题则触目凉心。很多企业领导对自身家底财务状况说不清，而财务人员对经营情况又不甚 了解，且处于从属地位，常常只能按领导的意图处理账务，造成“财务管理跟着会计核算走， 会计核算跟着领导意志走”，使财务监督流于形式。 1.3 资金散乱，使用效率低下 目前，企业集团资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用现实的矛盾已成为现阶 段企业财务资金管理中最突出的问题。一是子公司多头开户的现象比较普遍，一些集团旗 下各子公司设立的账户少则数百，多则逾千，资金管理严重失控。二是投资决策随意性大， 有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严 重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。三是资金沉淀严重，占用不尽合理，货款拖 欠居高不下，产成品资金有增无减，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。 2.加强财务管理应采取的措施 2.1 充分发挥企业财务监督作用是取得经济效益的手段 企业管理是一个由生产管理、营销管理、质量管理、技术管理、设备管理、人事管理、财 务管理、物资管理等诸多子系统组成的。其它管理都是从某一个方面并人多采用实物计量 的方法，对企业在生产经营活动中的一个部分实施组织、协调、控制产生的管理效果只能 对企业生产经营的局部起到制约作用，不可能对整体企业的营运实施管理。而财务管理则 不同，作为一种价值管理，它包括筹资管理、投资管理、权益分配管理、成本管理等等， 这是一项综合性强的经济管理活动。正因为是价值管理，所以财务管理通过资金的收付及 流动的价值形态，可以及时全面的反映商品物资运行状况，并可以通过价值管理形态进行 商品管理。也就是说，财务管理渗透在全部经营活动之中，涉及生产、供应、销售每个环 节和人、财、物各个要素，所以抓企业内部管理以财务管理为突破曰，通过价值管理来协 调、促进、控制企业生产经营。 目前，企业财务的服务功能发挥较好，而财务监督的职能就差之。在资金运用上，企业开 支方面存在着这样那样的问题，如：存货多，旧的积压未处理，新的积压又出现，造成流 动资金占用过多，利息增加；材料采购、差旅费超用量借款增加；产品销售货款难收，应 收账款增加较快；企业的技术改造效率差，投入多，产出少；新产品开发市场调查不够， 盲目投产，企业财务管理漏洞较多，费用支出增高等等。企业本来有限的资金没有发挥应 有的效果，分析原因：第一是企业经营管理者对资金的管理和运用缺乏科学决策；第二是 现有财务管理制度存在弊端，主管领导或主管部门说了算，缺乏集体研究，有章不循和无 章可循同时存在；第三是从上至下对财务监督功能未引起重视，财务人员无权抓；第四是 个别人利用职权之便谋取私利。所以企业要走出财权困境，必须面向内部挖潜，加强财务 监督，运用财务监督功能，合理地控制财务收支，及时发现和制比不合理支出，总结经验， 调节各项生产经营活动，改善经营管理，使企业取得最佳的经济效益。 2.2 努力降低资产负债率 资产负债率反映了企业财务支撑能力，即长期偿债能力。从常规来看，企业的总负债与总 资产的比例一般小于 50%为宜， 70%视为警戒线。如某企业的资产负债率为 66.7%，说明 该企业每百元总资产中有 66.7 元是通过借债得到的。表明该企业有一定的长期偿债能力。 这种负债经营对企业是否有利呢？当全部资产盈利率超过因借款而支付的利息时，对企业 十分有利，否则对企业不利。企业的营运能力主要是体现流动资金，因为流动资金的生命 力在于“梳动”，如果停滞就不能增值，企业经济效益就无从谈起。应收账款周转率用来衡 量企业应收账款变现的速度和财务管理水平。一般认为应收账款周转率越高越好，因为它 表明：赊销货款收回的速度较快，购货单位拖欠货款的现象发生较少；坏账损失可以减少； 收账费用可以减少；资金流动性高，应收回的销货款偿还债务，提高了营业的偿还能力。 如企业应收账款周转率为 1.6 次，应收账款周转天数为 225 天，这说明企业现金收回的速 度慢，过多的营运资产呆滞在应收账款上，说明企业流动资产营运状况不佳。 2.3 加强资金管理、降低成本费用 资金是企业的“血液” ，是企业赖以生存的根本。但是，同样的资金给予不同的企业几经周 转后，有的企业会像滚雪球一样越滚越多，从此走向辉煌；有的企业则是越花越少，甚至 资不抵债濒临倒闭。问题的关键就是资金管理。要落实企业管理以财务为中心，就要将资 金管理作为财务管理的突破曰，围绕资金运动这根主动脉，加人财务管理对企业生产经营 各个环节的控制力度。抓好企业资金的源头管理。企业财权管理部门要多收集企业外部有 用信息，主动研究市场，自觉参与企业投资项目的预测、论证，考虑货币时间价值和风险 程度，准确比较项目的投资回报率和筹资成本，把好项目的财务预算关，设法筹足项目资 金，优化企业资金占用结构，要用财务预测方法，确定最佳购存点上的资金匹配结构，并 建立财务分析制度和以货币回笼为中心的销售责任制，便于分析和找出资金运行偏差，适 邓老师 182 6882 6561 QQ 6121 39029 致力于财务管理实践，打造卓越财务经理人！ 财务经理人网： 时进行资金结构调整。 资金紧